Рoль вклaдoв клиентoв в фoрмирoвaние реcурcнoй бaзы бaнкa. Клaccификaция бaнкoвcкиx депoзитoв. Xaрaктериcтика АО "Kaspi Bank", анализ его финaнcoвo-xoзяйcтвенной деятельнocти. Aнaлиз депoзитнoгo пoртфеля бaнкa, его прoблемы и перcпективы развития.
Аннотация к работе
Роль депозитных операций, таким образом, возрастает в нынешних условиях соразмерно спросу на кредитные ресурсы. от того, насколько успешно банк строит свою депозитную политику, зависит его будущее в сфере кредитования и как банка в целом. На основе проведенных исследований и анализа депозитных операций и финансовой деятельности в целом АО «Kaspi Bank» можно сделать ряд выводов: - для улучшения депозитной политики необходимо сделать упор на маркетинговое исследование рынка; К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещение мобилизованных ресурсов c целью получения дохода. суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, a tak же проведении иных операций, в результате которых увеличивается банковские ресурсы. Особую форму банковских ресурсов представляют привлеченные средства (депозиты). основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90 процентов всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами, частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии c режимом счета и банковским законодательством.
Введение
банковский депозит вклад
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждая кредитная организация должна разработать собственную деловую политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.
Управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики банка как составного элемента стратегии управления пассивами.
Весьма важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
В современных условиях, характеризующихся глобальной конкуренцией на все более интегрирующихся мировых рынках, динамизм и устойчивость банковской системы превратились в один из решающих факторов повышения конкурентоспособности экономики.
Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана c потребностями воспроизводства. они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население.
Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.
Развитие депозитных операций до уровня мировых стандартов происходит постепенно по мере создания в Казахстане экономических условий, присущих рыночной экономике. Такими условиями являются акционирование и коммерциализация деятельности банков, полноценное функционирование двухуровневой банковской системы, обеспечение правовой защиты интересов вкладчиков, внедрения принципиально новых методов регулирования и контроля за денежным оборотом и денежной массой.
В таких условиях особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческого банка: процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи c этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал банка.
Очевидно, что устойчивая ресурсная база позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы и эффективно управлять ими для достижения главной цели - максимизации прибыли.
Рассматривая депозитную политику банка, как один из элементов банковской политики, в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является рациональное управление привлечением денег физических и юридических лиц для поддержания эффективности активов и пассивов, a также предоставление клиентам услуг по управлению их сбережениями. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как: - содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
- минимизация свободных средств на депозитных счетах;
- проведение гибкой процентной политики;
- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, a также границы депозитной политики.
Актуальностью данной дипломной работы является то, что депозиты - привлекаемые денежные средства у населения, представляют основной источник для функционирования и деятельности банка. Но в данный момент депозиты не актуальны для вкладчиков в плане того, что ставки по депозитам низкие в сравнении c наблюдаемой в стране инфляцией.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы c клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Среди основных банковских операций следует выделить: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, a посредством вторых - размещают эти капиталы.
Целью дипломной работы является обоснование теоретических подходов к формированию депозитной политики коммерческого банка, a также проведение анализа привлечения депозитов коммерческими банками.
Достижение поставленной цели предопределило решение задач: - определить роль вкладов клиентов в формировании ресурсной базы коммерческого банка;
- исследовать классификацию банковских депозитов и теоретические аспекты формирования депозитной политики коммерческого банка;
- изучить зарубежный опыт осуществления депозитных операций;
- дать характеристику АО «Kaspi Bank» и проанализировать финансово-хозяйственную деятельность;
- провести анализ депозитного портфеля банка;
- изучить проблемы и определить перспективы совершенствования депозитной политики коммерческого банка.
Предметом исследования являются теоретические, методические и практические подходы к привлечению депозитов иформированию эффективной депозитной политики АО «Kaspi Bank».
Практическая значимость дипломной работы состоит в том, что основные теоретические положения и выводы работы доведены до уровня конкретных предложений, которые могут использоваться в целях развития и совершенствования операций по привлечению вкладов банком.
Методологической основой работы явились законодательные и нормативные акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК, регулирующих деятельность банков, статистические материалы Агентства по статистики Республики Казахстан. В процессе работы применялись общенаучные, статистические и экономико-математические методы.
Практической основой работы являются нормативные и финансовые документы АО «Kaspi Bank».
1 Теоретические аспекты осуществления депозитной политики коммерческими банками
1.1 Сущность и роль депозитной политики в формировании ресурсов коммерческого банка
Аккумулирование свободных финансовых ресурсов субъектов экономической системы является одной из основных функций кредитных учреждений. банковские учреждения, как разновидность коммерческих предприятий, формируют подавляющую часть своих ресурсов за счет привлеченных средств. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банками пассивных операции исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов, поскольку характеризует источники средств и природу связей банка. Пассивные операции в значительной степени определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать. способность кредитной организации привлекать депозиты, задействовать недепозитные источники для решения своих задач является одним из основных критериев признания банка co стороны других участников рынка.
Таким образом, формирование коммерческим банком ресурсной базы реализуется через пассивные операции, которые представляют собой деятельность кредитной организации, связанную c образованием собственных средств, привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов, a также определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для удовлетворения ликвидности.
В настоящее время в банковской деятельности роль пассивных операций возрастает, поскольку именно они определяют масштаб доходных операций банка. Кроме того, в связи c необходимостью поиска резервов для увеличения прибыли банковскими институтами все большее внимание уделяется позиции, при которой привлеченные средства рассматриваются как самостоятельный объект управления и источник повышения эффективности работы. В целом, состояние ресурсной базы кредитной организации, качество и количество привлеченных средств: во-первых, отражает стабильность и надежность банка; во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети; электронных банковских услуг и т. д.); в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т. е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские продукты и услуги; в-четвертых, определяет кредитный потенциал банка, a, следовательно, размер банковской прибыли. При этом, понятие «банковские ресурсы» значительно шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку ресурсы банка могут быть направлены не только на цели кредитования, но и на осуществление других банковских операций.
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения целей, каждая кредитная организация должна разрабатывать собственную деловую политику, т.е. стратегию практического управления, важной составляющей которой является политика по привлечению денежных ресурсов. При этом следует отметить, что четкого определения политики банка в области формирования ресурсной базы не существует.
Определяя сущность депозитной политики банка необходимо, прежде всего, понять ее содержание. Исходить при этом следует из трактовки понятия «депозит» (от латинского «depositum» - вещь, отданная на хранение) и политика (от греческого «politike» - искусство управления государством).
Депозиты являются основой осуществляемой банком депозитной политики. Зарубежные и отечественные ученые по-разному трактуют сущность банковского депозита. В мировой банковской практике под депозитом понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. В экономической литературе к депозитам принято относить все денежные средства, собственниками которых являются клиенты банка, т.е. деньги, находящиеся на расчетных, текущих и других счетах открытых на имя юридических или физических лиц. Так, Л.С. Падалкина понимает под депозитами все бессрочные вклады;
Э.М. Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных; М.Н. Березина полагает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.
В нормативных документах понятия депозит и вклад отождествляются. В настоящее время наименование документа договором банковского депозита определяет правовую природу договора банковского вклада, т. е. банковский депозит сегодня может иметь лишь денежную форму.
Исходя из вышесказанного, можно сформулировать следующее определение депозита: депозит представляет собой вклад в виде определенной суммы денежных средств, вносимый субъектами депозитных операций - физическими и юридическими лицами в кредитную организацию на депозитный счет, и используемый в соответствии c режимом счета и банковским законодательством.
Что касается трактовки понятия «политика» - в философском энциклопедическом словаре отмечается: «Политика - и как практические отношения, и, как идеология - детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества. Экономические интересы, в конечном счете, выступают как причина политических действий». В словаре Вебстера понятие «политика» трактуется как «...способ выполнения последовательно связанных действий, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики способов ее осуществления». объектом политического воздействия является сфера общественных отношений, которая и определяет род политики. При этом политику можно одновременно понимать и как деятельность в какой-либо сфере (практические отношения), и как идеологию (программа действий, концепция). Таким образом, поскольку политика в любой сфере деятельности представляет собой набор определенных методов, совокупность мероприятий, направленных на решение конкретных задач, то характер проводимых операций по формированию ресурсной базы банка позволяет назвать эту политику депозитной.
Коммерческий банк необходимо рассматривать как сложную динамичную систему, в которой ресурсы, привлеченные в результате проведения депозитной политики, являются основой для осуществления активных операции.
Следовательно, депозитная политика представляет собой одну из сторон широкого спектра мероприятий, проводимых кредитной организацией.
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой сложное явление, к определению сущности которого нельзя подойти однозначно. В теории банковского дела представление o формировании депозитной политики кредитной организации складывалось в процессе создания и развития коммерческих банков. однако в отечественной и зарубежной научной литературе общепризнанного определения не существует до настоящего времени, при этом указываются лишь вопросы, освещаемые депозитной политикой банка. Кроме того, согласно точке зрения, господствующей в зарубежной литературе, депозитная политика банка не имеет самостоятельного значения, a рассматривается в контексте практики управления активами и пассивами.
Наиболее распространенной трактовкой сущности депозитной политики является понимание ее как одной из составляющих процесса управления деятельностью банка. следовательно, депозитную политику можно определить как стратегию и тактику в области привлечения банковских средств. Так, Панова Г.С. определяет депозитную политику как стратегию и тактику банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка. При этом автор рассматривает депозитную политику банка в узком смысле, как неотъемлемую часть кредитной политики банка в целом. Данный подход позволяет рассматривать ей кредитную и депозитную политику банка как единую родовую основу. c данным мнением (в отношении единства родового признака депозитной и кредитной политики) нельзя не согласиться, однако определение депозитной политики как составной части кредитной, является верным лишь отчасти, поскольку аккумулируемые банковские ресурсы и депозиты направляются не только на цели кредитования, но и на другие банковские операции (валютно-обменные операции, покупка ценных бумаг и т. д.). В теоретическом аспекте депозитная политика представляет собой концепцию организации депозитных отношений, постановку задач в области привлечения ресурсов, a также проведение практических мер по ее реализации.
Существует также трактовка депозитной политики c позиции практического применения. Так, Турина Л.И. под депозитной политикой в широком смысле понимает деятельность банка, связанную c привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, a также определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В узком смысле - это действия банка, направленные на удовлетворение потребности самого банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных. Таким образом, c позиции данного автора содержание депозитной политики проявляется в обеспечении стабильности и устойчивости кредитной организации, ее рентабельности, ликвидности и надежности, a также адекватности ее деятельности потребностям клиентов.
Следует также отметить, что депозитная политика, являясь субъективной, надстроечной категорией по отношению к базису - банковской деятельности, несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Нацбанка РК). Депозитная политика отражает субъективные решения, принимаемые руководством банка. В этом значении депозитная политика может рассматриваться исключительно как система управленческих решений, программа руководства к действию или документ, содержащий направления деятельности банка в области проведения депозитных операций.
В настоящее время государство проводит активную экономическую политику по привлечению накоплений населения на банковские счета, для чего разработана целая сеть различных процентных ставок. Капитал, накопленный домашними хозяйствами, должен работать на экономику страны, приносить доход его владельцам и укреплять производственную и материальную базу государства. Поэтому сбережения населения на государственном уровне рассматриваются как существенный источник инвестиций в экономику государства.
Сбережения - это неиспользованная за определенный период часть денежного дохода физического лица или семьи, элемент оборота денежных доходов населения. одновременно, будучи приростной величиной, возобновляемой, непрерывно присоединяемой к накопленным результатам предыдущих лет, сбережения образуют финансовые активы семьи как часть ее общего дохода. В этом качестве сбережения - элемент остатка, денежная часть состояния семьи в период, близкий к неопределенному, поскольку он может охватить срок жизни не только данной семьи, но и предшествующих поколений.
Сбережения населения занимают особое место среди экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг.
С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным c потреблением, доходами и расходами населения, c другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства.
Следствием процесса трансформации сбережений населения в инвестиций является перераспределение платежеспособного спроса из сферы потребительского рынка в сферу оборота денежных ресурсов предприятий, благодаря чему возникают дополнительные стимулы экономического развития. образование сбережений приводит также к временному связыванию доходов населения, замедлению движения денег по каналам наличного оборота, препятствует росту цен, способствует сокращению инфляции.
Наконец, личные накопления граждан являются предметом деятельности целого ряда финансовых и нефинансовых организаций, осуществляющих посреднические функции в движении капитала.
Сбережения населения традиционно осуществляются в формах накопления наличных денег и банковских вложений, причем обе эти формы осуществляются как в национальной, так и в иностранной валюте. Под банковскими вложениями понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка.
Кроме того, физические лица имеют возможность разместить свободные денежные средства в ценные бумаги государства и частных компаний, либо осуществлять страховые взносы.
Каждый вид сбережений имеет свои преимущества и недостатки, сопряжен c рисками различной степени и связан c получением того или иного дохода.
При этом задачей человека, выбирающего ту или иную форму сбережений, является получение максимального дохода при минимальном риске. Задачей организации, размещающей у себя свободные средства граждан, является получение максимальной прибыли от оказания услуги по размещению средств и возможному использованию их.
В настоящее время каждый банк самостоятельно разрабатывает свою депозитную политику исходя из своих целей и возможностей. На Казахстанском депозитном рынке сегодня каждый желающий может найти депозит, который удовлетворяет его запросам, причем депозитные программы банков постоянно совершенствуются и расширяются, что объясняется конкуренцией за вклады физических лиц между банками.
В то же время организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов, которые представлены на рисунке 1.1.
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям: - экономическая целесообразность;
- конкурентоспособность;
- внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, рассматривается в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные c ними издержки, в том числе - резервные отчисления, a также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды [1].
Рисунок 1.1 Принципы организации депозитных операций
Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении c иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), a также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц). Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, a также границы депозитной политики. состав субъектов и объектов депозитной политики представлен на рисунке 1.2.
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения.
К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание) [2].
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы.
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики НБ РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, a также единство всех элементов депозитной политики банка.
Рисунок 1.2 Состав субъектов и объектов депозитной политики
Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка c точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.
К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств, c целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, a c учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.
Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос o границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам.
- в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);
- по воздействию нормативов НБ РК и лимитов банка (административные границы);
- в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
- в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);
- в зависимости от географического принципа (территориальные границы);
- в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).
В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 1.3.
Рисунок 1.3 Границы депозитной политики коммерческого банка
Рассматривая депозитную политику банка, как один из элементов банковской политики, в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является рациональное управление привлечением денег физических и юридических лиц для поддержания эффективности активов и пассивов, a также предоставление клиентам услуг по управлению их сбережениями.
Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как: - содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
- минимизация свободных средств на депозитных счетах;
- проведение гибкой процентной политики;
- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан c остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка [3].
Важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Уплата банком вознаграждения по депозитам - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, c одной стороны, не заинтересован в высоком уровне вознаграждения, a c другой - вынужден поддерживать такой уровень вознаграждения по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокое вознаграждение, несмотря на рост процентных расходов. однако привлечение средств населения банками не беспредельно [4].
При начислении вознаграждения в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк c целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины вознаграждения.
Начисление вознаграждений по депозитам ведется по одному их способов: - по формуле простых процентов;
- по формуле сложных процентов.
Порядок начисления вознаграждения по вышеперечисленным формулам осуществляется c использованием фиксированной или плавающей ставки.
Фиксированная ставка - установленная по вкладу банка процентная ставка, закрепленная в депозитном договоре и остающаяся неизменной весь срок вложения средств.
Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате вознаграждения за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что оговаривается условиями.
Плавающая ставка - первоначально установленная по договору процентная ставка, меняющаяся в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи c изменениями ставки рефинансирования, c изменением курса валюты, c переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами. Формула простых процентов применяется, если начисляемое на вклад вознаграждение причисляется к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляется, a переводится на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации.
При выборе вида вклада, на порядок начисления вознаграждения стоит обращать внимание.
Когда сумма вклада и срок размещения значительные, a банком применяется формула простых процентов 1.1, это приводит к занижению суммы процентного дохода.
S = P*(l i*n) (1.1) где, S - cymma денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. она состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств, плюс начисленное вознаграждение;
Р - первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;
i - годовая процентная ставка;
n - cpok вклада.
Для расчета простого процента используется формула 1.2.
Sp = S-P (1.2) где, Sp - cymma вознаграждения.
Формула сложных процентов применяется, если начисление вознаграждения по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) a начисленное вознаграждение причисляется к вкладу, т.е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию вознаграждения (начисление процентов на проценты). Формула сложных процентов по вкладам 1.3.
S = P*(l i)n (1.3)
Коммерческие банки применяют также прогрессивно возрастающую процентную ставку в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе.
Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции [5].
При привлечении средств во вклад от клиента, c ним заключается договор банковского вклада. банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в депозитном отделе.
По договору банковского вклада банк должен хранить вложенные вкладчиком денежные средства и выплачивать по ним доход в виде процентов.
Банк обязан выполнять поручения вкладчика по расчетам c вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада договором [6].
Вкладчиками могут быть любые казахстанские или иностранные юридические и физические лица, которые пользуются услугами банка по открытию и ведению счетов, совершению расчетных операций и приему вкладов. Депозиты принимаются в национальной валюте - тенге и иностранной валюте (доллары США, Евро). По каждому из видов депозитов (вкладов), банк в целях учета денег клиентов присваивает вкладчикам индивидуальный идентификационный код (ИИК).
При приеме депозитных вкладов банком клиент предоставляет документ, удостоверяющий личность, документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет (РНН).
При получении вклада клиент предоставляет договор и документ, удостоверяющий личность.
При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор o вкладе и вкладную книжку (документ подтверждающий факт сделанного клиентом денежного вклада и определяющий условия дальнейших поступлений и изъятий, a также порядок оплаты процентов), которая должна быть погашена. банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и вознаграждение по нему.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банков Казахстана являются: не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов.
При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги [7].
1.2 Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка
Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов [8].
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.
Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников c целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное c наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств co счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. однако, несмотря на то, что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции). Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы НБ РК [9
Вывод
Переход на рыночные условия хозяйствования создал в Республике Казахстан предпосылки для стремительного развития банковской системы. Постоянно возрастающая конкуренция на рынке банковских услуг, обновленная появлением крупных устойчивых банков c высоким рейтингом заставляет банки вести гибкую политику, основанную на процентной, депозитной и кредитной политике. Роль депозитных операций, таким образом, возрастает в нынешних условиях соразмерно спросу на кредитные ресурсы. от того, насколько успешно банк строит свою депозитную политику, зависит его будущее в сфере кредитования и как банка в целом.
На основе проведенных исследований и анализа депозитных операций и финансовой деятельности в целом АО «Kaspi Bank» можно сделать ряд выводов: - для улучшения депозитной политики необходимо сделать упор на маркетинговое исследование рынка;
- как источник банковских ресурсов, необходимо больше привлекать на срочные депозиты те ресурсы, которые находятся на текущих счетах юридических лиц;
- используя депозиты, находить пути совершенствования и кредитной политики банка.
Принципиальное значение имеет сопоставление отечественной и зарубежной банковской практики в целях использования позитивного опыта. Для реализации экономической реформы в Республике Казахстан необходимо разумное применение опыта развития депозитной политики, который накоплен в странах c рыночной экономикой. слепое копирование банковских технологий и методов депозитной политики представляется невозможным, прежде всего из-за несопоставимости экономических условий. Коренным образом, должна изменится вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и принципы взаимоотношений банков и их клиентов.
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции. Важной частью в деятельности банка является пассивные операции. c их помощью банк формирует свои ресурсы. К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещение мобилизованных ресурсов c целью получения дохода. суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, a tak же проведении иных операций, в результате которых увеличивается банковские ресурсы. Пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.
Особую форму банковских ресурсов представляют привлеченные средства (депозиты). основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90 процентов всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами, частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии c режимом счета и банковским законодательством.
Целью депозитной политики банка является рациональное управление привлеченных средств физических и юридических лиц для поддержания пропорциональности и эффективности активов и пассивов банка, a также предоставление клиентам банка услуг по управлению их сбережениями c наибольшим для них эффектом.
В целом, анализ финансовой деятельности банка показал, что по по состоянию на конец 2010 года собственный капитал банка составил 36085 тыс. тенге, снизившись на 8,8 процентов по сравнению c показателем на конец 2009 года. Данное снижение объема собственного капитала объясняется необходимостью покрытия полученных по итогам деятельности 2009 года убытков в размере 6282 тыс. тенге.
В 2010 году общие активы банка увеличились на 113,5 процента до 353197 тыс. тенге c 311135 тыс. тенге показателя 2009 года. Такое увеличение в основном явилось результатом роста кредитного портфеля, который увеличился на 109,5 процента до 267240 тыс. тенге по состоянию на конец 2010 года c 243959 тыс. тенге по состоянию на конец 2009 года, что было связано c более активной кредитной деятельностью банка, в особенности в области розничного кредитования.
Обязательства банка выросли на 16,8 процента и на начало 2011 года составили 317113 тыс. тенге. Рост обязательств произошел за счет увеличения остатков средств на счетах клиентов.
В 2010 году объем чистой прибыли составил 6657 тыс. тенге. По итогам деятельности 2009 года, банком были получены убытки в сумме 6282 тыс. тенге.
В течение 2010 года Kaspi bank продолжал активно развивать свою филиальную сеть в масштабах всей страны, открыв более 40 отделений нового формата обслуживания. По итогам 2010 года, банк занимает первое место по темпам открытия новых отделений среди казахстанских банков.
Совершенствование депозитной политики, в основу которой должно быть поставлено поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам должно осуществляться по следующим направлениям: 1) Привлечение новых клиентов. Что возможно, в том числе и за счет расширения перечня вкладов и составления дифференцированных условий по ним. Предполагается также введение всяческих поощрений клиентам за верность банку и льготы при обслуживании.
Можно предположить, что для клиентов будут интересны и выгодны такие целевые и условные вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим значимым событиям. Их сроки будут короче традиционных, а процент выше.
2) Обеспечение стабильности своей ресурсной базы, включая как выявление и привлечение более стабильных ресурсов, так и удержание имеющейся клиентской базы. Для чего необходимо: - определить, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;
- вести постоянную работу по определению оптимального периода и объемов хранения средств;
- планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;
- обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики.
3) Формирование системы защиты банка от риска досрочного изъятия вклада. В рамках данного направления необходимо отметить тот факт, что в целях повышения эффективности управления риском ликвидности банка возникает необходимость принятия мер по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитования.
Список литературы
Банковское дело / Под ред. проф. Г.С. Сейткасимова. - алматы: Каржы-каражат, 2003. - c. 576
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - Москва, 2004. - c. 511
Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - Москва: Юристъ, 2002. - с. 415
Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - Москва: Финансы и статистика, 2004. - c. 564
Батраков Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. - Москва: «Логос», 2002. - с. 150.
Банковское дело // Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. -5-е изд., перераб. и доп. - Москва: Финансы и статистика, 2003. - 592 c.
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: ИНФРАМ, 2005.-
Балабанов И.Т. Банки и банковское дело - Санкт-Петербург: «Питер», 2001. - c. 304
Закон РК «О Национальном банке РК» от 30.03.95, № 2155
Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31.08.95, №2444
Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф. - Москва: банки и биржи, 2005. - c. 423
Денежное обращение и банки / Под ред. белоглазовой Г.Н., Толоконцевой Г. В. - Москва: «Финансы и статистика», 2000г., 272 c.
Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К. Р. -Москва: Издательский дом «ИНФРАМ»; Весь Мир, 2001. - 720 c.
Пещанская Н.В. Организация деятельности коммерческого банка. -Москва: «Инфра-М», 2001. - 320 c.
Лаврушин o.И. «Деньги, кредит, банки» // Москва, Изд. «Финансы и статистика», 2000. www.afn.kz www.nationalbank.kz
Официальный сайт kaspi bank: www.bc.kz батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - Москва: «Логос», 1999. - 344 c.
Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. - Москва: «Финансы и статистика», 2002. - 624 c.
Жанболатова А.Ш. Цели привлечения банковских ресурсов: структура и храктеристика // Журнал «банки Казахстана». - № 1. - 2010-c.26-29
Едронова В.Н. Пути совершенствования депозитной политики // Финансы и кредит. - 2010. - № 4. - c. 2 - 8
2б Куанова Г. Теоретические основы развития депозитного рынка // Евразийское сообщество. - № 2 - 20011. - c. 2
27 Токтабаева A.M. Перспективы и пути развития депозитного рынка РК. // Вестник Пау. - № 4. - 2010. - c. 26-30
28 Закон РК «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня РК» (c изменениями и дополнениями от 12.02.2009 г.)
29 Концепция «Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организации» развития финансового сектора РК на 2010-2012 годы // Финансы и кредит. - 2009. - №12.
30 Алипбаев Д. Адаптация методики сравнительной эффективности банковских вкладов и кредитов в национальной и иностранной валютах // Журнал «АЛЬПАРИ». - № 3-4. - 2010. - c. 160-163