Выявление и оценка рисков, влияющих на акционерную стоимость и инвестиционную привлекательность ОАО "МРСК Сибири". Политика управления рисками основной деятельности. Подход к определению пороговых уровней принятия решений для управления рисками.
Аннотация к работе
ОАО «МРСК Сибири» образовано в целях эффективного управления распределительным электросетевым комплексом Сибири и учреждено по решению единственного учредителя ОАО РАО «ЕЭС России» (Распоряжение ОАО РАО «ЕЭС России» от 01.07.2005 №149р). Позднее, а именно 27.04.2007 года и 26.10.2007 года, Советом директоров ОАО РАО «ЕЭС России» одобрены изменения конфигурации ОАО «МРСК Сибири», в которую окончательно вошли: ОАО «Алтайэнерго», ОАО «Бурятэнерго», ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Кузбассэнерго - РСК», ОАО АК «Омскэнерго», ОАО «ТРК», ОАО «Тываэнерго-Холдинг», ОАО «Тываэнерго», ОАО «Хакасэнерго», ОАО «Читаэнерго». На внеочередном Общем собрании акционеров ОАО «МРСК Сибири», состоявшемся 25.12.2007 года, принято решение о реорганизации ОАО «МРСК Сибири» в форме присоединения к нему ОАО «Алтайэнерго», ОАО «Бурятэнерго», ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Кузбассэнерго - РСК», ОАО АК «Омскэнерго», ОАО «ТРК», ОАО «Тываэнерго-Холдинг», ОАО «Хакасэнерго», ОАО «Читаэнерго» и об утверждении Договора о присоединении указанных обществ к ОАО «МРСК Сибири». 31.03.2008 года в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о прекращении деятельности ОАО «Алтайэнерго», ОАО «Бурятэнерго», ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Кузбассэнерго-РСК», ОАО АК «Омскэнерго», ОАО «Тываэнерго-Холдинг», ОАО «Хакасэнерго», ОАО «Читаэнерго» путем присоединения к ОАО «МРСК Сибири». В результате дополнительной эмиссии в отчетный период уставный капитал ОАО «МРСК Сибири» увеличился до 9 481 516 324,9 руб., а доля ОАО «Холдинг МРСК» в уставном капитале ОАО «МРСК Сибири» составила 55,59 %.Идентификация рисков играет ключевую роль на начальном этапе внедрения системы управления рисками и внутреннего контроля, то есть создания первичного реестра рисков ОАО «МРСК Сибири». Идентификация проводится для следующих целевых групп рисков: риски для целей оперативного управления - риски исполнительского уровня управления, присущие отдельным шагам бизнес-процессов, обусловленные преимущественно факторами внутренней среды. риски для целей принятия управленческих решений - риски, которые требуют рассмотрения и принятия решения по минимизации на уровне высшего менеджмента (Правления, Совета директоров) ОАО «МРСК Сибири» и ДЗО и значимым образом негативно влияют на достижение целей ОАО «МРСК Сибири» и ДЗО. В качестве факторов рисков для целей стратегического и бизнес-планирования могут быть использованы риски для целей принятия управленческих решений и оперативного управления. риски, связанные с потерями данных и сбоями в работе информационных систем. юридические (правовые) риски - риски, связанные с соответствием законодательным требованиям, управлением собственностью и корпоративным управлением, а также вопросами интеллектуальной собственности. регуляторные риски - риски, связанные с тарифным и отраслевым, антимонопольным регулированием деятельности ОАО «МРСК Сибири» его филиалов и ДЗО.Риски оцениваются с точки зрения вероятности или частоты их наступления и материальности, с использованием комбинации качественных и количественных (для оценки в денежном выражении) методов. Шкалы оценки рисков ОАО «МРСК Сибири», его филиалов и ДЗО должны быть сопоставимыми и предусматривающими возможность последующей консолидации информации по всем рискам ОАО «МРСК Сибири». Уровень значимости риска определяется, исходя из комбинации вероятности и материальности риска в соответствии с табл. Таким образом, оценка рисков позволяет выделить риски, негативное влияние которых может быть значительным для достижения поставленных целей и задач ОАО «МРСК Сибири», его филиалов и ДЗО, и решения по управлению или контролю за которыми выходит за пределы возможностей или компетенции владельцев рисков. Для всех рисков оценка материальности рисков проводится на качественной основе, исходя из максимальной оценки воздействия риска на финансовый результат, надежность энергоснабжения, корпоративный рейтинг/капитализацию и на персонал (таблица 4).Пороговый уровень принятия решения является граничной величиной риска, при превышении которой информация о риске и решение по его минимизации передается на более высокий уровень принятия решения согласно принципу: для уровня линейного менеджмента принятие решения по управлению риском передается на уровень Правления (генерального директора); Для индивидуальных рисков пороговые уровни определяются следующим образом: пороговый уровень принятия решения для Правления (для значимых рисков) устанавливается границей между «зеленой» и «желтой» зонами согласно табл.Мероприятия по управлению рисками разрабатываются с целью снижения степени воздействия риска либо снижения его вероятности. Мероприятия по управлению рисками могут быть направлены: на устранение источников риска; В соответствии с Политикой по управлению рисками ОАО «МРСК Сибири» ответственность за разработку и выполнение мероприятий по управлению рисками и дальнейший их мониторинг несут руководители подразделений на всех уровнях управления. В случае если необходимо выполнение мероприятия по минимизации данного
План
Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты управления рисками деятельности ОАО «МРСК Сибири»
1.1 Характеристика ОАО «МРСК Сибири»
1.2 Политика управления рисками основной деятельности ОАО «МРСК Сибири»
2. Разработка методики определения рисков основной деятельности ОАО «МРСК Сибири
2.1 Идентификация и классификация рисков
2.2 Оценка рисков
2.3 Подход к определению пороговых уровней принятия решений для управления рисками
2.4 Разработка мероприятий. Мониторинг и контроль
3. Внедрение системы управления рисками в ОАО «МРСК Сибири»
За последние 6 лет можно выделить следующие тенденции, характерные для отрасли электроэнергетики в целом: - старение основного оборудования (электростанций, электрических сетей), недостаток средств на поддержание генерирующих и электросетевых мощностей;
- либерализация рынка электроэнергии, внедрение эффективного метода тарифообразования на основе RAB, который позволяет планировать долгосрочную инвестиционную программу и гарантирует возврат инвестированных средств;
- внедрение инновационных технологий в производственной деятельности;
- стабилизация политической и социально-экономической обстановки в стране и регионах;
- динамично меняющееся законодательство в области электроэнергетики.
Появление в отрасли межрегиональных распределительных сетевых компаний (МРСК) - результат реформирования отрасли.
Потребности в рационализации и расширении производства, а также развитие стратегических зон хозяйствования обусловили значительный рост инвестиций в различные сектора экономики. Хозяйственные отношения между экономическими субъектами перешли на новую платформу. Сформирована новая структура электроэнергетики, запущены рынки электроэнергии и мощности, начато привлечение инвестиций в отрасль. Вступили в действие механизмы функционирования конкурентного рынка, практически реализованы структурные преобразования хозяйствующих субъектов, определены механизмы гарантирования инвестиций, направленных на обновление имеющихся и строительство новых энергетических мощностей. В условиях обостряющейся конкуренции компаниям, прежде всего, необходимо знать какие трудности и барьеры ожидают их на каждом из этапов развития. Ожидание складывается исходя из факторов неопределенности и рискованности предприятия (дела).
Прозрачность результатов деятельности каждой компании необходима всем субъектам финансовых отношений. Государство заинтересовано в налогах, кредиторы - в возврате кредитов, поставщики - в платежеспособности клиентов. Инвесторы - собственники (акционеры) вправе рассчитывать на приемлемый уровень доходности и соответственно рискованности своих вложений.
В связи с этим все большее внимание уделяется вопросам, связанным с наблюдением и предупреждением на предприятиях опасных ситуаций собственного развития. В частности, в рамках анализа и интерпретации годовых итогов деятельности в пояснительной записке к балансу представляется необходимым освещать риски будущего развития предприятия. Другими словами, речь идет об обязательном внедрении на предприятиях риск - менеджмента, как особого подхода к управлению предприятием, состоящего в предвидении и уменьшении негативных последствий неопределенности ожидаемых результатов деятельности. «Рисковать или ограничиться достигнутым?» - ответ на этот вопрос часто зависит от субъективных предпочтений, но в условиях разделения функций собственника и менеджера требует обоснованного принятия решений. Менеджеры ответственны перед акционерами за конечные результаты деятельности предприятия, за его финансовое состояние, и источник конфликтов между менеджерами и собственниками зачастую связан не только с нечеткостью поставленных стратегических целей или негибкостью тактических решений, но и с несовершенством законодательства.
Целью данной работы является выявление и оценка рисков, влияющих на акционерную стоимость и инвестиционную привлекательность ОАО «МРСК Сибири». Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи: установить единое видение подходов и методов выявления, оценки рисков и их минимизации на всех уровнях корпоративного управления;
определить единую шкалу измерения рисков на всех уровнях корпоративного управления;
разработать систему управления рисками в Обществе.
Объект исследования - ОАО «МРСК Сибири».
Предмет исследования - основная деятельность ОАО «МРСК Сибири».
Период исследования - 2011-2013гг.
Дипломный проект выполнен с применением информации ОАО «МРСК Сибири». В работе над дипломным проектом использовались нормативно-распорядительные документы, внутренняя отчетность ОАО «МРСК Сибири». В связи с мероприятиями, направленными на защиту и сохранение коммерческой тайны ОАО «МРСК Сибири», полнота некоторых рассматриваемых вопросов ограничена.
1. Теоретические аспекты управления рисками деятельности ОАО «МРСК Сибири»
1.1 Характеристика ОАО «МРСК Сибири»
ОАО «МРСК Сибири» является субъектом естественной монополии в сфере оказания услуг по передаче электрической энергии.
Основным видом хозяйственной деятельности является предоставление услуг по передаче электрической энергии и технологическому присоединению энергопринимающих устройств (энергетических установок) юридических и физических лиц к электрическим сетям. Доля выручки от передачи электроэнергии в общем объеме выручки ОАО «МРСК Сибири» по итогам 2011 года составила более 96%.
Рисунок 1 - Территория обслуживания МРСК Сибири
На рисунке 1 изображена территория обслуживания ОАО «МРСК Сибири». Сети ОАО «МРСК Сибири» обслуживают потребителей на территории Сибирского Федерального округа. Это республики Алтай, Бурятия, Хакасия, Алтайский, Забайкальский, Красноярский края, Кемеровская и Омская области. Территория присутствия компании превышает 1,8 млн. квадратных километров. Ежедневно ОАО «МРСК Сибири» обеспечивает: - электроэнергией почти 12 млн. чел.;
- работу промышленности Сибирского Федерального округа, представленную крупнейшими предприятиями черной и цветной металлургии, тяжелого и точного машиностроения, горнодобывающего и транспортного комплекса.
Основные потребители услуг ОАО «МРСК Сибири»: ОАО «Алтайэнергосбыт», ОАО «Бурятэнергосбыт», ОАО «Алтайэнергосбыт», ОАО «Красноярскэнергосбыт», ОАО «Кузбассэнергосбыт», ОАО «Омскэнергосбыт», ОАО «Хакасэнергосбыт», ОАО «РУСАЛСАЯНОГОРСК», ОАО «Читаэнергосбыт».
Рынок услуг по передаче электрической энергии мало изменчив. По состоянию на 01.07.2012г. всего заключено 138 доходных договоров на оказание услуг по передаче электроэнергии, в том числе: с гарантирующими поставщиками заключено 12 договоров;
с энергосбытовыми организациями заключено 36 договоров;
с территориальными сетевыми организациями заключено 69 договоров;
с «прямыми потребителями» заключен 21 договор.
В апреле 2004 года Советом директоров ОАО РАО «ЕЭС России» утверждена конфигурация межрегиональных распределительных сетевых компаний (МРСК), они были созданы как 100% дочерние ОАО «МРСК Сибири» ОАО РАО «ЕЭС России». На настоящий день ОАО «МРСК Сибири» - одна из 11 МРСК.
ОАО «МРСК Сибири» образовано в целях эффективного управления распределительным электросетевым комплексом Сибири и учреждено по решению единственного учредителя ОАО РАО «ЕЭС России» (Распоряжение ОАО РАО «ЕЭС России» от 01.07.2005 №149р).
ОАО «МРСК Сибири» зарегистрировано 04.07.2005 года. Размер уставного капитала ОАО «МРСК Сибири» при учреждении составлял 10 млн. рублей и был разделен на 100 млн. обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 копеек каждая.
Первоначальная конфигурация ОАО «МРСК Сибири» была утверждена решением Правления ОАО РАО «ЕЭС России» от 13.04.2005 года (выписка из протокола заседания Правления №1192 пр от 13.04.2005 года). Позднее, а именно 27.04.2007 года и 26.10.2007 года, Советом директоров ОАО РАО «ЕЭС России» одобрены изменения конфигурации ОАО «МРСК Сибири», в которую окончательно вошли: ОАО «Алтайэнерго», ОАО «Бурятэнерго», ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Кузбассэнерго - РСК», ОАО АК «Омскэнерго», ОАО «ТРК», ОАО «Тываэнерго-Холдинг», ОАО «Тываэнерго», ОАО «Хакасэнерго», ОАО «Читаэнерго».
ФАС России от 03.12.2007 года № АГ/23341 одобрил реорганизацию ОАО «МРСК Сибири».
На внеочередном Общем собрании акционеров ОАО «МРСК Сибири», состоявшемся 25.12.2007 года, принято решение о реорганизации ОАО «МРСК Сибири» в форме присоединения к нему ОАО «Алтайэнерго», ОАО «Бурятэнерго», ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Кузбассэнерго - РСК», ОАО АК «Омскэнерго», ОАО «ТРК», ОАО «Тываэнерго-Холдинг», ОАО «Хакасэнерго», ОАО «Читаэнерго» и об утверждении Договора о присоединении указанных обществ к ОАО «МРСК Сибири».
31.03.2008 года в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о прекращении деятельности ОАО «Алтайэнерго», ОАО «Бурятэнерго», ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Кузбассэнерго-РСК», ОАО АК «Омскэнерго», ОАО «Тываэнерго-Холдинг», ОАО «Хакасэнерго», ОАО «Читаэнерго» путем присоединения к ОАО «МРСК Сибири». Уставный капитал ОАО «МРСК Сибири» увеличился с 10 000 000 руб. до 8 936 765 511,5 руб.
С этой даты ОАО «МРСК Сибири» стала крупнейшей в Сибирском Федеральном округе компанией, в истории развития ОАО «МРСК Сибири» начался новый этап.
С 01.07.2008 года 52,88 % уставного капитала принадлежат ОАО «Холдинг МРСК» - крупнейшей инфраструктурной организации России, владеющей 80 процентами распределительного сетевого комплекса страны.
В целях финансирования работ по реализации схемы внешнего электроснабжения шахты «Распадская», повышения надежности электроснабжения Междуреченского района Кемеровской области в 2011 году в Обществе проведена дополнительная эмиссия акций (закрытая подписка). Единственным приобретателем акций являлся ОАО «Холдинг МРСК». В результате дополнительной эмиссии в отчетный период уставный капитал ОАО «МРСК Сибири» увеличился до 9 481 516 324,9 руб., а доля ОАО «Холдинг МРСК» в уставном капитале ОАО «МРСК Сибири» составила 55,59 %.
В 2011 году ОАО «МРСК Сибири», как управляющая организация осуществляла полномочия единоличного исполнительного органа ОАО «ТРК» (до 11.07.2011 включительно) и ОАО «Тываэнерго».
Компания стремится к эффективному управлению распределительными сетями, обеспечивающему надежное и качественное снабжение электрической энергией растущих потребностей экономики и социального сектора Сибири по экономически обоснованной цене.
В 2011 году Компании удалось снизить относительный уровень потерь с 9,38% до 8,71% от отпуска в сеть, несмотря на прием на баланс муниципальных сетей 10-0,4КВ, при условии рассмотрения факта 2010 года в сопоставимых с 2011 годом условиях.
В рамках реализации программы перспективного развития систем учета электроэнергии на розничном рынке электроэнергии в распределительных сетях ОАО «МРСК Сибири» в 2011 году: - установлено/заменено более 53 тысячи приборов учета электроэнергии. Проведение данных работ было направлено как на снижение потерь электроэнергии, так и на выполнение требований Федерального закона от 23 ноября 2009 г 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности»;
- предусмотрено применение только современных систем учета электроэнергии с возможностью их автоматизации, а также сплит - систем. Применение сплит - систем позволяет осуществить установку измерительной части в недоступном для потребителя месте (на опоре ВЛ 0,4 КВ), для визуального восприятия показаний потребителем о расходе электроэнергии предусмотрен выносной дисплей, устанавливаемый внутри помещения.
Всего в течение 2011 года налажен автоматизированный сбор данных с 34 тысяч приборов учета электроэнергии, установленных у потребителей.
В 2011 году разработана и утверждена Советом директоров Программа инновационного развития ОАО «МРСК Сибири» на 2011-2016 гг. В Программе на 2011 год было предусмотрено годовое финансирование проектов НИОКР на сумму 59,713 млн. руб. или 0,3% от собственной выручки.
В 2011 году были получены свидетельства о государственной регистрации прав на интеллектуальную собственность, правообладателем которых является ОАО «МРСК Сибири».
В 2011 году объем инвестиций по отношению к 2010 году на вырос на 3 239 млн. руб. Ввод основных фондов в эксплуатацию составил 5 млрд. руб. Реализация инвестиционной программы позволила обеспечить ввод в эксплуатацию 349 МВА трансформаторной мощности и 1 548 км линий электропередачи.
Объем незавершенного строительства увеличился на 2 млрд. руб. Рост незавершенного строительства связан со строительством переходящих на 2012 год объектов и выполнением ПИР под объекты будущих лет.
В части повышения доступности и качества оказываемых услуг по технологическому присоединению в 2011 году осуществлялась автоматизация процессов учета и контроля деятельности по технологическому присоединению. Для оптимизации бизнес-процесса «Технологические присоединения» был расширен функционал корпоративной информационной системы «Технологические присоединения».
Реализована возможность формирования отчетности по соблюдению нормативных сроков при подготовке договоров технологического присоединения. Это позволило более оперативно осуществлять контроль и оказывать управляющее воздействие на филиалы, в случае неисполнения ими сроков, предусмотренных Постановлением Правительства РФ №861, при заключении договоров на технологическое присоединение.
Кроме того, был инициирован проект создания автоматизированной системы «Технологические присоединения» на базе MYSAP Business Suite. В 2011 году согласованы проектные решения по бизнес-процессу, реализация будет осуществлена в 2012 году. Реализация бизнес-процесса ТП в системе SAP ERP позволит создать единое информационное пространство для построения любой требуемой отчетности, наращивать и совершенствовать бизнес-процесс при неизбежном росте потребностей.
Развитие человеческого капитала обеспечивается проведением системной работы по совершенствованию системы оплаты труда, повышению уровня квалификации персонала, обеспечению ОАО «МРСК Сибири» кадровым резервом, спортивных и культурных корпоративных программ.
Основным направлением в развитии является снижение потерь электроэнергии и выпуск рабочей версии программного комплекса в части формирования полезного отпуска и балансов электроэнергии, в том числе по элементам сети, проведение обучения работе с усовершенствованным программным комплексом, ввод в промышленную эксплуатацию, интеграция с другими информационными системами, что позволит оперативно выявлять «очаги потерь», прежде всего в диапазоне 10-0,4КВ распределительной сети.
В рамках реализации программы перспективного развития систем учета электроэнергии на розничном рынке электроэнергии в распределительных сетях ОАО «МРСК Сибири», направленной на снижение потерь электроэнергии и выполнение требований Федерального закона от 23 ноября 2009 года 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности», планируется установить/заменить более 50 тысяч приборов учета электроэнергии, а также осуществить организацию автоматизированного сбора данных.
В соответствии с проектом инвестиционной программы ОАО «МРСК Сибири» общая сумма капитальных вложений за период 2011-2017 гг. составит 42 473 млн. руб. Объем финансирования составит 49 159 млн. руб. Ввод основных фондов составит 42 937 млн. руб.
В период с 2011-2017 гг. предполагается динамика роста капитальных вложений, финансирования ИПР и ввода основных фондов.
В рамках реализации долгосрочной программы будут реализованы следующие приоритетные объекты: - «Строительство ПС 110/10 КВ «Солнечная поляна» г. Барнаул». Реализация данного мероприятия позволит повысить надежность схемы электроснабжения потребителей Ленинского и Индустриального районов г. Барнаула с учетом дальнейшего перспективного развития города.
- «Реализация схемы внешнего электроснабжения шахты «Распадская», повышение надежности электроснабжения Междуреченского района Кемеровской области» (5 объектов). Ввод в эксплуатацию этих объектов обеспечит надежное и бесперебойное энергоснабжение угледобывающих компаний, а также создаст резерв трансформаторной мощности для развития Междуреченска.
- «Строительство ПС 110/35/10 КВ «Бугдаинская»« и «Строительство ПС 110/35/10 КВ «Быстринская»« в рамках реализации комплексного проекта «Создание транспортной инфраструктуры для освоения минерально-сырьевых ресурсов юго-востока Читинской области». Реализация данного мероприятия позволит «вдохнуть» жизнь в удаленный регион, включив его в единое экономическое пространство и сделать его новой точкой промышленного роста.
В настоящее время на территории Восточной Сибири реализуется и планируется к реализации ряд крупных проектов по электроснабжению месторождений полезных ископаемых и горно-обогатительных комбинатов. В частности на территории Забайкальского края завершается в 2012 году проект электроснабжения Быстринского и Бугдаинского ГОКОВ. В 2013 году будет введена электросетевая инфраструктура для электроснабжения Нойон-Тологойского свинцово-цинкового месторождения. Так же в перспективе 2013 -2014 годов (после подачи заявок на технологическое присоединение) обеспечение электроснабжения Наседкинского ГОКА и рудника Амазаркан. Кроме того, в 2012 году осуществляется проект электроснабжения участка железной дороги «Нарын - Газимуровский завод», строительство которой предусмотрено для освоения минерально-сырьевых ресурсов юго-востока Забайкальского края. На территории Республики Бурятия так же в перспективе планируется реализация проектов электроснабжения Озерного ГОКА, месторождений Ермаковское, Назаровское, Холоднинское, Холтосонского, уранового месторождения, золото-извлекающей фабрики в Окинском районе.
1.2 Политика управления рисками основной деятельности ОАО «МРСК Сибири»
Политика управления рисками в ОАО «МРСК Сибири» (далее - Политика) определяет основные принципы организации, реализации, и контроля процессов управления рисками в ОАО «МРСК Сибири» и направлена на своевременное выявление и предупреждение возможных рисков с целью минимизации финансовых и иных потерь. Политикой определены первоочередные действия по выстраиванию системы управления рисками.
Политика охватывает следующие области: стратегия управления рисками цели и задачи Системы управления рисками;
принципы и требования к Системе управления рисками;
риск-аппетит;
приоритетные области рисков ОАО «МРСК Сибири» (классификация).
Основные процессы управления рисками: идентификация и оценка рисков;
разработка и выполнение мероприятий по управлению рисками;
мониторинг рисков.
Архитектура системы управления рисками: уровни управления рисками;
организационная структура подразделений управления рисками;
роли и ответственность участников Системы управления рисками;
информационное обеспечение системы управления рисками.
Отчетность по рискам: нормативные документы и стандарты;
коммуникации, протоколы и отчеты;
оценка эффективности управления рисками.
Политика основана на лучших мировых практиках управления рисками в энергетическом секторе, и учитывает положения концептуальных основ управления рисками COSO ERM, стандарта ISO/IEC Guide 73:2002, а также других общепризнанных в мире документов в области управления рисками.
Цели и задачи управления рисками представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Цели и задачи управления рисками
Цели Задачи
Обеспечение разумной гарантии достижения стратегических целей Идентификация и оценка материальности событий, влияющих на достижение стратегических целей; Обеспечение превентивных мероприятий по минимизации вероятности и негативного влияния рисков на цели; Стратегическое планирование с учетом рисков; Своевременное информирование ТОП-менеджмента и заинтересованных сторон о наличии угроз и возможностей; Мониторинг мероприятий по контролю над рисками.
Сохранение активов и поддержание эффективности бизнеса Выявление, оценка и управление рисками бизнес-процессов; Обеспечение информацией о рисках при принятии управленческих решений; Формирование матриц риск-контролей; Создание и управление системой ключевых рисковых индикаторов (KRI); Пресечение мошенничества.
Обеспечение непрерывности передачи электроэнергии Формирование программ реагирования на рисковые ситуации; Регламентирование процессов локализации последствий рисковых событий; Координация, обеспечение и оценка эффективности своевременного реагирования на чрезвычайные ситуации.
В рамках предупреждения реализации и минимизации рисков, выработки единого подхода к реализации стоящих задач систематически проводится работа по оценке и выявлению рисков, которые могут существенно повлиять на цели ОАО «МРСК Сибири». Работа в данном направлении проводится на основании стандарта организации СО 2.055/0-00 «Управление рисками. Методика», введенного в действие приказом генерального директора от 21.07.2011 № 367. Ответственность за своевременное выявление, оценку рисков, разработку и выполнение мероприятий, мониторинг рисков несут руководители подразделений на всех уровнях управления. С целью предупреждения и минимизации рисков, проводится систематическая работа по выявлению и оценке рисков, влияющих на акционерную стоимость и инвестиционную привлекательность ОАО «МРСК Сибири». На постоянной основе осуществляется мониторинг рисков.
На результаты деятельности ОАО «МРСК Сибири» также оказывают влияние факторы, которые ОАО «МРСК Сибири» не в состоянии контролировать.
Стратегия развития интегрированной системы управления рисками и системы внутреннего контроля направлена на обеспечение должного уровня защиты интересов акционеров, инвесторов и иных заинтересованных в деятельности ОАО «МРСК Сибири» лиц, применение лучшей международной практики в области внутреннего контроля и управления рисками.
Все риски классифицируются по следующим приоритетным направлениям: риски коммерческой деятельности;
риски финансовой деятельности;
риски производственно-хозяйственной деятельности;
риски эксплуатационной деятельности;
риски бесперебойного и надежного обеспечения;
риски тарифообразования;
риски корпоративного управления и управления собственностью;
риски правовой деятельности;
риски инвестиционной деятельности;
риски организационного развития и управления персоналом;
ИТ-риски;
риски управления безопасностью.
В рамках предупреждения реализации и минимизации рисков, выработки единого подхода к реализации стоящих задач ОАО «МРСК Сибири» проводится систематическая работа по оценке и выявлению рисков, которые могут существенно повлиять на цели ОАО «МРСК Сибири».
Организована работа по ежеквартальной актуализации рисков по ключевым бизнес-процессам на уровне ОАО «МРСК Сибири» и филиалов.
С целью методологического обеспечения деятельности, направленной на развитие и совершенствование системы управления рисками и системы внутреннего контроля в Обществе, Совет директоров ОАО «МРСК Сибири» утвердил Положения о контрольной среде и рисках бизнес-процессов: - коммерческий учет и реализация услуг по передаче электроэнергии;
- управление закупками;
- реализация услуг по технологическому присоединению;
- эксплуатационная деятельность.
Положения описывают контрольную среду бизнес-процессов через определение контрольных точек, идентификацию рисков бизнес-процессов и встраивание контрольных процедур в бизнес-процесс с целью снижения рисков и используются руководителями и специалистами ОАО «МРСК Сибири» в процессе внедрения контрольных процедур, а также при последующем мониторинге, оценке рисков и контрольной среды бизнес-процессов.
Главной функцией риск менеджмента является оценка риска для целой компании. Для этого необходимо оценить функцию распределения доходностей от деятельности всей фирмы. После того, как это сделано, можно оценить величину рискового капитала, которым должна располагать фирма. С другой стороны, этот рисковый капитал должен быть распределен между отдельными направлениями деятельности компании так, чтобы работа каждого подразделения тоже согласовывалась с требованиями риск менеджеров. Одна из проблем состоит в том, что величина потенциальных потерь целой компании может быть меньше суммы возможных потерь на каждом направлении изза неидеальной корреляции между факторами риска, специфических для каждого направления.
Таким образом, возникает следующая методологическая дилемма: если риск - менеджер оценивает необходимый капитал всей компании, а затем распределяет его по отдельным направлениям (подход сверху - вниз), то это неизбежно приводит к нарушению требований к капиталу на каждое направление. Альтернативой является оценка рискового капитала для каждого направления деятельности отдельно, а затем суммировать требования каждого направления (подход снизу вверх), что приводит к риску чрезмерной капитализации компании в целом и снижает эффективность бизнеса. Разработка универсальной методологии, разрешающей данную проблему, явилась бы большим шагом вперед в деле управления рисками.
Административные учреждения накладывают свои требования на деятельность финансовых институтов, потому что являются ответственными за стабильную работу финансовой системы в целом. Однако события последних лет показали, что административные требования являются лишь грубым приближением того, что делают риск менеджеры для выработки решений в каждой конкретной компании. В результате складывается практика, когда риск менеджеры проводят два типа расчетов: одни для принятия управленческих решений руководством компании, другие - для удовлетворения административных требований. В последнее время риск менеджмент изменился в сторону усложнения экономических моделей. Современный подход к управлению рисками базируется на парадигме стоимости риска Value - at - Risk (VAR), относящейся к классу статистических моделей.
Неопределенность с одной стороны таит в себе риск, а с другой открывает возможности. Что влечет за собой необходимость реагировать на неопределенность - классифицировать, структурировать и разрабатывать возможные механизмы влияния. Управление рисками позволяет руководству эффективно действовать в условиях неопределенности и использовать возможности, увеличивая стоимость компании. Деятельность ОАО «МРСК Сибири» имеет высокое социально-экономическое значение в регионах присутствия, что налагает дополнительную ответственность на менеджмент ОАО «МРСК Сибири».
Приведенный перечень рисков не является исчерпывающим, могут возникнуть факторы, оказывающие негативное влияние на деятельность ОАО «МРСК Сибири», и отражающиеся на финансовых показателях.
2. Разработка методики определения рисков основной деятельности ОАО «МРСК Сибири»