Расчет производственной программы цеха, фонда времени работы рабочих и оборудования. Определение стоимости основных производственных фондов цеха, амортизационных отчислений, смета затрат на производство. Предложения по повышению эффективности работы цеха.
Аннотация к работе
В современных условиях производители и предприниматели самостоятельно планируют текущую и перспективную производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность, определяют стратегию и программу развития и расширения производства, исходя из рыночного спроса на продукцию, работы и услуги предприятия, а также необходимости достижения равновесия спроса и предложения, получения высокой прибыли и личных доходов персонала, осуществления других социально-экономических проблем и оперативно-тактических целей или задач в плановом периоде. Номинальный (максимально возможный или табельный) годовой фонд времени работы одного рабочего определяется вычитанием из полного календарного фонда времени за год нерабочих (выходных и праздничных) дней и часов. К непромышленному персоналу относятся работники, занятые в учреждениях и организациях, состоящих на балансе предприятия, но не производящих продукцию, работы, относящиеся к основной деятельности: работники жилищно-коммуналъного хозяйства, медико-санитарных учреждений, учебных заведений, подразделений по капитальному ремонту зданий и сооружений, занятые в подсобных и на сельскохозяйственных предприятиях[1]. подавшие заявление об увольнении и прекратившие работу до истечения срока предупреждения или прекратившие работу без предупреждения нанимателя, а также работники, уволенные за прогул. оплата труда работников не состоящих в штате предприятия за выполнение ими работ по заключенным договорам подряда, если расчеты с работниками за выполненную работу производятся непосредственно самим предприятием;Рыночное планирование внутрихозяйственной или внутрифирменной деятельности служит основой маркетинга, производственного менеджмента и в целом всей экономической системы хозяйствования. Это означает, что в процессе планирования необходим комплексный, системный подход к решению возникающих на предприятии производственно-экономических и всех иных задач. Формулировка производственных целей и выбор экономических ресурсов, направленных на достижение требуемых рынком плановых показателей или задач, представляет перспективное планирование или комплексное решение будущих проблем. На основе произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что механосборочному цеху, чтобы выпустить изделий с учетом брака и изменения незавершенного производства, необходимо запустить в производство изделий. Для нормальной работы предприятию необходимо иметь общее количество персонала в составе 405 человек, из которых 282 человека - основные производственные рабочие, 69 человека - вспомогательные рабочие, 34 человек - инженерно-технические рабочие, 6 человек служащих и 3 человек младшего обслуживающего персонала.
Введение
Разработка плана производства и продажи продукции является в рыночных условиях ведущей задачей комплексного планирования социально-экономического развития предприятия. План производства определяет генеральное направление перспективного роста всех подразделений фирм и организаций, основной профиль плановой, организационной и управленческой деятельности предприятия, а также главные цели и задачи текущего планирования, организации и управления производством и т. п. Планирование производства продукции, товаров и услуг должно удовлетворять на всех действующих предприятиях конкретные потребности покупателей, заказчиков или потребителей и быть тесно связанным с разработкой общей стратегии развития фирмы, проведением маркетинговых исследований, проектированием конкурентоспособной продукции, организацией ее производства и реализации, а также с выполнением других функций и видов внутрихозяйственной деятельности.
В современных условиях рынок требует производства адресной продукции потребителям, разнообразия выполняемых работ и услуг, обновления товаров по инициативе покупателей, проведения частых закупок ресурсов, планирования наступательных действий против конкурентов, осуществления гибких бюджетов и непредвиденных расходов и т. д. Гибкая производственная политика предприятий или фирм может при планировании входить в конфликт с целями отдельных подразделений и функциональных служб, стремящихся к массовому производству товаров (производственные службы), ограниченному числу видов продукции (конструкторские отделы), постоянным бизнес-планам (плановые службы), стандартизованным сделкам (маркетинговые службы), пассивным действиям против конкурентов (юридические службы).
В процессе планирования производства и продажи продукции должен достигаться компромисс между возможностями выпуска и сбыта товаров, способностью новой продукции замещать старую, расходами на хранение и транспортировку ресурсов, инвестициями и доходами, издержками и прибылью, потенциалом развития и капиталовложениями, освоением новых услуг и риском и т. п. Поэтому в процессе разработки планов производства необходимо выработать общие цели и стимулировать контакты между отдельными подразделениями, привлекать к планированию специалистов, соединяющих воедино технические, маркетинговые и экономические цели, создавать межфункциональные рабочие группы плановиков, разрабатывать комплексные программы развития производства с учетом конкретных задач каждого подразделения.
Планирование производства и реализации продукции представляет собой процесс разработки и выполнения основных заданий годового плана, включающих предвидение потребностей рынка на ближайшую перспективу. Для этого необходимы выбор и обоснование важнейших направлений производственной и предпринимательской деятельности, установление объемов производства и продажи товаров, расчет потребности всех видов экономических ресурсов. В свою очередь это предполагает обеспечение сбалансированности производственной программы и производственной мощности, конкретизацию объемов и сроков выполнения работ и услуг, оперативное регулирование производственной деятельности и корректировку исходных плановых показа и т. п.
В современных условиях производители и предприниматели самостоятельно планируют текущую и перспективную производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность, определяют стратегию и программу развития и расширения производства, исходя из рыночного спроса на продукцию, работы и услуги предприятия, а также необходимости достижения равновесия спроса и предложения, получения высокой прибыли и личных доходов персонала, осуществления других социально-экономических проблем и оперативно-тактических целей или задач в плановом периоде.
Планирование производства продукции предусматривает систему взаимодействия комплекса экономических ресурсов и внутрифирменных факторов, направляемых на достижение выработанной стратегии и поставленных задач на основе полного использования технических, организационных и иных имеющихся на предприятии резервов. Планирование служит необходимым условием свободного выбора вида производственной деятельности, своевременной подготовки материальных и трудовых ресурсов, технологического оборудования и конкурирующих изделий для производства требуемых рынком товаров и услуг. Поэтому каждая независимая производственная фирма должна самостоятельно планировать свою производственную деятельность на несколько лет вперед с учетом потребностей рынка и своих возможностей.
Переход отечественных предприятий к рыночным отношениям означает самопланирование, самоорганизацию, самоуправление и самофинансирование всех видов производственно-хозяйственной и иной деятельности. Самостоятельность в осуществлении внутрифирменного рыночного планирования предполагает: 1) свободное обеспечение производственно-технического и социально-экономического развития всех организаций за счет собственных финансовых ресурсов;
2) высокую материальную заинтересованность персонала предприятия в достижении необходимых конечных результатов трудовой, производственной и финансовой деятельности;
3) полную ответственность высшего руководства и специалистов фирмы за общие результаты рыночной деятельности, выполнение всех договорных обязательств с заказчиками продукции, налоговыми службами и кредитными организациями;
4) получение планируемых доходов или прибыли как необходимой финансовой основы выполнения годовой производственной программы предприятия и дальнейшего развития его потенциала;
5) установление прямой зависимости между планами производства и продажи продукции и общими доходами, уровнем эффективности производства и личными доходами работников.
В условиях рынка основная задача каждого предприятия состоит в обеспечении подъема производства и повышении его эффективности, росте продаж и доходов и т. п. Поэтому при планировании необходимо как можно полнее учитывать конъюнктуру рынка, действия конкурентов, возможности своего развития и другие факторы. Вместе с тем высокие и точные конечные результаты трудно предвидеть при существующей неопределенности не только в долгосрочных, но и в краткосрочных планах. Из этого следует, что жесткое перспективное планирование на современном этапе развития рынка себя пока не оправдывает. Поэтому необходимо шире развивать гибкое текущее или оперативное планирование производственной деятельности.
Производственная деятельность предприятий характеризуется системой показателей. Важнейшими из них в условиях свободных рыночных отношений являются такие, как спрос на продукцию и объем производства, величина предложения и производственная мощность предприятия, издержки и цены на продукцию, потребность ресурсов и инвестиций, объем.
Таким образом, проблема планирования новой высокоэффективной продукции является в настоящее время особо значимой для большинства предприятий, где требуется расширение объемов выпуска и продажи своих товаров и услуг, как на отечественном, так и на мировой рынке, достижение высоких показателей качества выпускаемой продукции и выполняемых работ. Это означает, что в рыночной экономике весьма важными для наших производителей становятся не только качество планирования, но и степень обоснования всех плановых показателей и в первую очередь программы производственной деятельности.
Целью данной курсовой работы является разработка плана цеха машиностроительного предприятия в современных условиях хозяйствования.
Цель курсовой работы раскрывается через ее задачи, среди которых выделяют следующие: - рассчитать производственную программу цеха, фонд времени работы рабочих и оборудования;
- определить стоимость основных производственных фондов цеха и годовых амортизационных отчислений;
- рассчитать стоимость здания цеха, оборудования, инструмента и приспособлений, стоимость производственного и хозяйственного инвентаря;
- составить смету затрат на производство;
- определить плановую себестоимость и цену изделия;
- рассчитать технико-экономические показатели работы цеха;
- разработать предложения по повышению эффективности работы цеха.
1. Производственная программа цеха производственная программа фонд затраты
Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующей по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Она обуславливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте.
Производственная программа состоит из двух разделов: план производства продукции в натуральном (условно-натуральном) выражении; план производства в стоимостном выражении.
План производства продукции в натуральном выражении содержит показатели выпуска продукции определенной номенклатуры, ассортимента и качества изделий в физических единицах. Для измерения объемов производства в натуральном выражении используются такие показатели, как штуки, тонны, квадратные, погонные и кубические метры. На отдельных предприятиях применяются двойные измерители. Применение двойных измерителей позволяет в плане более полно охарактеризовать физический объем производства и потребительские свойства продукции[5].
Планирование производства и продаж продукции в натуральном выражения дает возможность согласовать выпуск конкретных видов продукции с потребностями рынка, производственными мощностями предприятия, потребностью в ресурсах, необходимых для ее производства. Однако натуральные измерители не позволяют определить общий объем и структуру производства на многопрофильных диверсифицированных предприятиях, рассчитать издержки, доход и прибыль предприятия от реализации продукции. Это требует разработки плана производства продукции в стоимостном выражении.
План производства продукции е стоимостном выражении содержит следующие показатели: реализованная продукция (валовой доход); товарная продукция; валовая продукция.
Основным стоимостным показателем этого раздела плана является реализованная продукция (валовой доход). Реализованной считается продукция, оплаченная покупателем или сбытовой организацией. Ее объем исчисляется как стоимость предназначенных к поставке по плану и подлежащих оплате заказчиком готовых изделий и полуфабрикатов собственного производства, запасных частей всех видов и назначений, товаров народного потребления, выполняемых работ и оказываемых услуг, реализуемых в соответствии с хозяйственными договорами с потребителями продукции или через собственную сбытовую сеть.
Кроме валового дохода в плане может также предусматриваться средний доход. Это величина денежных средств, получаемых предприятием от продажи одной единицы продукции или услуги. Величина среднего дохода определяется отношением общей выручки от реализации i-го вида продукции на количество проданных единиц изделий.
Товарная продукция включает стоимость запланированных к выпуску готовых изделий, полуфабрикатов, комплектующих деталей и сборочных единиц, предназначенных для реализации на сторону по кооперированным поставкам; капитального ремонта, выполненного собственными силами, а также изделий и запасных частей, изготовленных для капитального ремонта, капитального строительства; инструментов и приспособлений для собственного производства.
Валовая продукция включает стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, в том числе незавершенное производство. Она обычно оценивается в сопоставимых ценах.
Чистая продукция характеризует вновь созданную на предприятии стоимость. В нее не входят издержки предприятия на приобретение сырья, материалов, топлива, энергии и т.п., а также амортизационные отчисления, включаемые в себестоимость продукции.
В состав чистой продукции включаются расходы на оплату труда с начислениями на заработную плату и прибыль предприятия. Условно-чистая продукция в отличие от чистой содержит амортизацию.
Программа выпуска в работе задается, как правило, в штуках готовых изделий, выпускаемых предприятием. В этом случае при расчете программы выпуска отдельных цехов, изготовляющих детали, узлы, агрегаты, необходимо учитывать количество этих изделий в одном основном комплекте и количеством запасных частей группового комплекта.
Программа запуска изделия в цехе отличается от программы выпуска на величину изменения заделов незавершенного производства и технически неизбежных производственных потерь (брака) и определяется по формуле: , (1) где Nвып - программа выпуска деталей, шт.;
d - величина технически неизбежных потерь, %;
? - изменение заделов незавершенного производства, %.
На основе формулы (1) произведем расчет программы запуска изделий в производство в механосборочном цехе, используя таблицу 1.
Nзон=33800(1 (4 2,5/100))=35997 шт.
На основе формулы (1) произведем расчет программы запуска изделий в производство в механосборочном цехе, используя таблицу 1.
Таблица 1 - Расчет годовой программы запуска
Годовая программа выпуска завода, шт. Величина технически неизбежных потерь, % Изменение заделов незавершенного производства, % Годовая программа запуска завода, шт.
33800 4 2,5 35997
Из данной таблицы можно сделать вывод, что годовая программа запуска завода составляет 35997 штук изделий.
2. Фонды времени работы рабочих и оборудования
Фонд рабочего времени - планируемое время работы одного рабочего в течение определенного календарного периода (года, квартала, месяца). Рассчитывается для определения необходимой численности рабочих, а также для выявления показателей использования трудовых ресурсов на действующих предприятиях.
Номинальный (максимально возможный или табельный) годовой фонд времени работы одного рабочего определяется вычитанием из полного календарного фонда времени за год нерабочих (выходных и праздничных) дней и часов. Он представляет собой максимально возможное время, в течение которого могла бы производиться работа при установленном режиме, если бы не было никаких потерь рабочего времени. Для установления необходимой численности рабочих при планировании производства и проектировании предприятий рассчитывается полезный или действительный фонд рабочего времени, получаемый вычитанием из номинального фонда рабочего времени планируемых неявок рабочих и внутрисменных сокращений рабочего дня. Сопоставление отчетного баланса рабочего времени действующих цехов с плановым фондом рабочего времени позволяет определять уровень использования трудовых ресурсов на предприятии[7].
Снижение потерь рабочего времени и нерациональных его затрат приводит к росту производительности труда без дополнительных мероприятий и затрат. Объем вырабатываемой продукции прямо пропорционален фонду рабочего времени и обратно пропорционален трудоемкости. Анализ использования рабочего времени проводится в двух направлениях: выявление потерь рабочего времени и непроизводительного его использования. Целью анализа использования рабочего времени на предприятии является выявление целесообразности использования рабочего времени, при котором есть возможность выявить недостатки в его использовании, определить их причины и разработать предложения по рациональному использованию. Календарный фонд времени представляет собой сумму списочных чисел за все дни отчетного периода (включая списочные числа за выходные и праздничные дни) или сумму явок и всех неявок.
Табельный фонд времени представляет собой сумму списочных чисел за рабочие дни в отчетном периоде. Он равен календарному фонду времени минус праздничные и выходные человекодни.
Если табельный фонд времени в человекоднях разделить на среднюю списочную численность работников, то получим число дней работы предприятия в отчетном периоде.
Рассчитаем фонды времени рабочих, и оборудования для этого необходима знать, длительность рабочей смены, сколько часов составляет календарный фонд времени - это полное количество часов в году, и он равен 365?24=8760 часов.
При расчетах номинального фонда времени следует учитывать продолжительность рабочей недели, количество недель в году, количество рабочих дней в году, длительность рабочей смены. Для этого используется следующая формула номинального фонда времени: Тном=(365-Двых)?тсм-Дпред?тсокр, (2) где Двых - количество выходных дней в году;
тсм - продолжительность смены, час. При нормальных условиях труда (при 40-часовой рабочей неделе) и пяти рабочих днях продолжительность смены составит 8 часов;
Дпред - количество предпраздничных дней, дн.;
тсокр - сокращение длительности смены в предпраздничные дни, оно составляет один час.
Тном=[(365-Двых)?тсм-Дпред?тсокр]? тсмен==[(365-114)?8-8?1]?3=6000 часов
Действительный (эффективный) (Тд) фонд времени работы оборудования равен разности между номинальным (режимным) фондом и суммой затрат времени на ремонт, наладку, переналадку этого оборудования в течение планируемого периода: , (3) где а - процент плановых потерь времени для рабочих и оборудования.
Расчет действительного годового фонда времени работы оборудования приведен в таблице 2.
Таблица 2 - Действительный годовой фонд времени работы оборудования
Наименование оборудования, рабочих мест При работе в 3 смены Действительный фонд
Номинальный фонд % потерь
Станки динамической балансировки 6000 10 5400
Плазы и столы для заготовки и сборки электрожгутов 6000 - 6000
Столы электрохимической обработки металлов 6000 - 6000
Кривошипные прессы 6000 12 5280
Автоматы для газоэлектрический резки 6000 4 5760
Испытательный стенд 6000 7 5580
Сборочные стапели 6000 4 5760
Намоточные станки 6000 4 5760
Фрезерные станки 6000 4 5760
Верстаки настройки и сборки 6000 - 6000
Транспортер 1 линия 6000 3 5820
Итого 63120
Таким образом, действительный годовой фонд времени рабочих и оборудования при работе цеха в 3 смены при 40-часовой неделе составляет 63120 часов в год.
3 Расчет количества оборудования
Основанием для подбора технологического оборудования являются результаты анализа количества сырья и полуфабрикатов, поступающих на переработку по отдельным операциям технологического процесса. Оборудование подбирают в соответствии с принятой технологической схемой производства данной продукции и с таким расчетом, чтобы в цехе было установлено наименьшее число единиц оборудования с максимально возможным коэффициентом его использования.
При подборе оборудования следует исходить из часовой выработки продукции и производительности оборудования. Коэффициент использования оборудования должен быть достаточно высоким (не менее 50%). Подобранное при проектировании линий оборудование в сочетании с промежуточными устройствами должно обеспечить по возможности полную поточность производства[2].
Оборудование подбирают исходя из видов и особенностей процессов переработки сырья. При этом желательно механизировать и автоматизировать не только процессы в целом, но и отдельные технологические операции.
При подборе оборудования следует обращать внимание на сравнительные энергозатраты, расход воды, количество отходов и механизмы для их утилизации. Предусматривать очистку и повторное использование воды и предпочитать использование непрерывно действующих автоматизированных машин и аппаратов отечественного серийного производства и только в отдельных случаях - нестандартного оборудования. Из импортного оборудования следует выбирать только изготовляемое серийно и постоянно поставляемое в нашу страну. Следует обратить внимание на выбор оборудования, обеспечивающего повышение производительности труда и высокое качество готовой продукции, комплексную механизацию погрузочно-разгрузочных, транспортных и складских работ при транспортировке сырья, материалов полуфабрикатов и готовой продукции.
Общее количество основного технологического оборудования цеха (участка) определяется как сумма единиц отдельных видов оборудования, необходимых для изготовления всей номенклатуры изделий.
Расчетное количество однотипного оборудования i-го вида определяется по следующей формуле: , (4) где Тгод - годовая трудоемкость работ, выполняемых на i-ом оборудовании, н-ч;
Тд - действительный (эффективный) годовой фонд времени работы i-го вида оборудования, час;
квн - коэффициент учета выполнения норм рабочими на i-ом оборудовании. При технически обоснованных нормах времени этот коэффициент принимаем равным 1,1-1,2;
кодн - количество одновременно работающих на i-ом оборудовании, чел.
Годовая трудоемкость выполняемых работ Nгод определяется по выражению: , (5) где Nзап - программа запуска изделий, шт.;
ti - трудоемкость изготовления изделия на i-ом виде оборудования.
Полученное в результате расчета дробное количество оборудования округляется до целого числа, как правило, в сторону увеличения. Оно используется для нахождения коэффициента загрузки (кз) оборудования: , (6) где nприн - принятое (округленное) количество оборудования.
Как правило, коэффициент загрузки не должен превышать единицы (или 0,8-0,9). Однако в отдельных случаях (уникальное или дорогостоящее оборудование) его значения могут принимать больше единицы, но не выше 1,1-1,15. Тогда расчетное количество оборудования округляется в сторону уменьшения.
Расчеты технологического оборудования и его данных необходимо свести в таблицу 3.
Из данной таблицы можно сделать вывод, что годовая трудоемкость составляет 577153норма-часов, мощность электродвигателя общая равна 47,75КВТ, а так же ремонтная сложность 148 и оптовая цена 2633 тыс. руб.; а так же коэффициент загрузки составляет 0,93 он не превышает оптимального значения и цех работает более эффективно т.к. оборудование загружено на 94%.
4. Расчет штата цеха и фондов оплаты труда
Численность работников на предприятии планируют по соответствующим группам и категориям. По принципу участия в производственной деятельности всех работников делят на две группы: промышленно-производственный персонал (ППП) и непромышленный персонал.
В численность промышленно-производственного персонала включаются работники: - основных и вспомогательных цехов;
- обслуживающие электрические и тепловые сети, подстанции;
- транспортных цехов, преимущественно обслуживающих производство: - занятые на погрузочно-разгрузочных работах, включая обслуживание потребителей;
- научно-исследовательских, конструкторских, технологических организаций, находящихся на балансе предприятия;
- лабораторий;
- занятые производством и наладкой экспериментальных образцов новой продукции, пусконаладочными работами и т.д.
В состав промышленно-производственного персонала (ППП) входят следующие категории работников: - рабочие (основные и вспомогательные);
- служащие (руководители, специалисты и технические исполнители);
- ученики;
- работники пожарно-сторожевой охраны;
- обслуживающий персонал.
К непромышленному персоналу относятся работники, занятые в учреждениях и организациях, состоящих на балансе предприятия, но не производящих продукцию, работы, относящиеся к основной деятельности: работники жилищно-коммуналъного хозяйства, медико-санитарных учреждений, учебных заведений, подразделений по капитальному ремонту зданий и сооружений, занятые в подсобных и на сельскохозяйственных предприятиях[1].
По характеру выполняемых функций ППП подразделяется на следующие категории: рабочие, руководители, специалисты, служащие, охрана. Очень часто руководители, специалисты и некоторые профессии из категории служащих объединяются в одну категорию - инженерно-технические работники.
В составе категории «рабочие» выделяют основных производственных рабочих, то есть, работников, воздействующих орудиями труда на предметы труда, и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания и обеспечения нормального хода производственного процесса, например, ремонтные, транспортные, складские работники.
На предприятиях ведут учет явочного состава, то есть количества работников, явившихся на работу в конкретный рабочий день, и списочного состава, - количества работников, внесенных в списки отделом кадров на основании приказов о приеме, увольнении или переводе на другую работу.
Главная задача планирования потребности в кадрах, их подготовки и повышения квалификации заключается в определении оптимальной численности, состава и структуры работающих, с целью увеличения производительности труда, снижения затрат рабочего времени на производство продукции.
При планировании численности работников предприятия следует различать явочную, списочную и среднесписочную численность.
Явочную численность определяют при планировании численности рабочих. Она представляет собой число рабочих, которые ежедневно должны быть на рабочих местах для обеспечения, нормального хода производства[9].
Списочная численность включает общее число всех работников предприятия (постоянных, сезонных, временных), в том числе работников, фактически работающих, находящихся в командировках, в отпусках, не вышедших на работу в связи с выполнением государственных обязанностей и по болезни, а также с разрешения администрации, совершивших прогулы и т.п.
Не включаются в списочную численность работники: - выполняющие работы по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договор подряда), привлекаемые для выполнения разовых работ;
- принятые на работу по совместительству с других предприятий;
- привлеченные для работы согласно специальным договорам с государственными организациями на предоставление рабочей силы;
- безработные, привлекаемые на общественные работы;
- временно направленные на работу на другое предприятие, если за ними не сохраняется заработная плата по месту основной работы;
- направленные предприятием на учебу в высшие и средние специальные учебные заведения с отрывом от работы, получающие стипендию за счет средств предприятия;
- молодые специалисты, находящиеся в отпуске после окончания учебного заведения;
- подавшие заявление об увольнении и прекратившие работу до истечения срока предупреждения или прекратившие работу без предупреждения нанимателя, а также работники, уволенные за прогул. Они исключаются из списочного состава работников с первого дня невыхода на работу.
В течение года списочный состав постоянно изменяется. Поэтому при планировании показатели численности определяются по среднесписочной численности. При определении среднесписочной численности в расчет принимается сумма списочной численности персонала за все календарные дни. Она определяется путем деления суммы списочной численности за все дни месяца на общее число календарных дней в месяце. Списочная численность в среднем за квартал определяется путем суммирования среднемесячной численности работников за все месяцы работы предприятия в квартале и деления полученной суммы на три.
Для расчета численности рабочих их подразделяют на две группы: рабочие основные и рабочие вспомогательные.
Количество основных рабочих цеха (участка), занятых на нормируемых работах, рассчитывается по профессиям и разрядам, исходя из трудоемкости изготовления изделий по основным видам и разрядам работ. Оно составит: , (7) где nрасч - расчетное количество основных рабочих (списочное);
Тгод - трудоемкость годовой программы запуска данного изделия, изготавливаемого рабочими соответствующей профессии и разряда (в чеовеко-часах при одностаночном обслуживании и в станко-часах при многостаночном обслуживании);
Квн - коэффициент выполнения норм;
Кмн - коэффициент многостаночного обслуживания.
В связи с тем, что на предприятии не практикуется многостаночное обслуживание Кмн = 1.
Расчет количества основных рабочих, необходимых для выполнения производственного задания, представлен в таблице 4.
Таблица 4 - Расчет количества основных рабочих
Рабочее место, профессия Разряд Годовая трудоемкость, чел-час Действительный фонд рабочего времени Количество рабочих расчетное принятое
Плазы и столы для заготовки и сборки электоржгутов 2 89993 1860 43,98 44
Столы электрохимической обработки металлов 4 17999 1860 8,80 9
Кривошипные прессы 1 19198 1860 9,38 9
Автоматы для газоэлектрической резки 2 8999 1860 4,40 4
Испытательный стенд 6 35997 1860 17,59 18
Сборочные стапели 5 155987 1860 76,24 76
Намоточные станки 3 32997 1860 16,13 16
Фрезерные станки 2 17999 1860 8,80 9
Верстаки настройки и сборки 5 155987 1860 76,24 76
Транспортер 1линия - - 1860 - -
ИТОГО - 577153 282,09 282
В состав фонда оплаты труда включаются выплаты по заработной плате, исчисленные исходя из: сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов, устанавливаемых в зависимости от результатов труда, его количества и качества; стимулирующих и компенсирующих выплат, включая компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией зарплаты в соответствии с действующим законодательством; систем премирования рабочих и служащих за производственные результаты; иных условий оплаты труда в соответствии с применяемыми на предприятии формами и системами оплаты труда.
В фонд оплаты труда в соответствии с действующим законодательством включаются следующие выплаты: - выплаты заработной платы за фактически выполненную работу, исчисленные исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов в соответствии с принятыми на предприятии формами и системами оплаты труда;
- стоимость продукции, выдаваемой в порядке натуральной оплаты работникам;
- выплаты по системам премирования рабочих, руководителей, специалистов и служащих за производственные результаты в размерах, предусмотренных действующим законодательством, за экономию сырья и материалов, топливно-энергетических ресурсов, надбавки за профессиональное мастерство, за высокие достижения в труде;
- выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время, сверхурочную работу, работу в многосменном режиме, за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда;
- оплата ежегодных и дополнительных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата льготных часов подростков, оплата перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей;
- выплаты работникам, высвобождаемым с предприятий и организаций в связи с их реорганизацией, сокращением численности работников и штатов;
- надбавки к заработной плате за продолжительность непрерывной работы (вознаграждение за выслугу лет, стаж работы) в соответствии с действующим законодательством;
- оплата за время вынужденного прогула или выполнения нижеоплачиваемой работы в случаях, предусмотренных законодательством;
- доплаты в случае временной утраты трудоспособности до фактического заработка, установленные законодательством;
- разница в окладах, выплачиваемая работникам, трудоустроенным с других предприятий с сохранением в течение определенного срока в соответствии с законодательством размеров должностного оклада по предыдущему месту работы, а также при временном заместительстве;
- заработная плата по основному месту работы рабочим, руководителям и специалистам предприятий во время их обучения с отрывом от производства по повышению квалификации и переподготовки кадров;
- оплата труда работников не состоящих в штате предприятия за выполнение ими работ по заключенным договорам подряда, если расчеты с работниками за выполненную работу производятся непосредственно самим предприятием;
Все перечисленные выплаты, составляющие фонд оплаты труда, включаются в себестоимость продукции, работ, услуг[8].
Не включаются в фонд оплаты труда следующие выплаты работникам предприятия в денежной и натуральной формах, а также затраты, связанные с их содержанием: - премии, выплачиваемые за счет средств специального назначения и целевых поступлений, а также выплаты по системам премирования рабочих и служащих за производственные результаты, сверх размеров, предусмотренных законодательством;
- вознаграждения по итогам работы за год;
- материальная помощь;
- оплата дополнительно предоставляемых по коллективному договору сверх предусмотренных законодательством отпусков работникам, в том числе женщинам, воспитывающим детей;
- оплата проезда к месту работы транспортом общего пользования, специальными маршрутами, ведомственным транспортом, за исключением сумм, подлежащих отнесению на себестоимость продукции, работ, услуг;
- другие выплаты, носящие характер социальных льгот, дополнительно предоставляемых по решению трудового коллектива сверх льгот, предусмотренных законодательством.
Фонд заработной платы состоит из двух частей: фонд основной и дополнительной заработной платы. К основной заработной плате относится оплата труда за выполненную работу. Сюда входит сдельная заработная плата, тарифный фонд заработной платы, премии за производственные результаты и т.п. К дополнительной заработной плате относятся различные доплаты, как правило, не связанные с объемом выполненной работы. Например, доплата за работу в ночное время, доплата за руководство бригадой, доплата за сокращенный рабочий день и т.д.
Фонд оплаты труда рассчитывается по категориям персонала цеха: отдельно для производственных рабочих, вспомогательных рабочих, для ИТР (руководителей и специалистов), служащих и МОП.
Величина тарифной заработной платы рассчитывается по формуле: , (8) где То - общая (суммарная) трудоемкость нормируемых работ по цеху в планируемом периоде, н-ч;
- среднечасовая тарифная ставка сдельных работ в цехе, руб/н-ч.
Среднечасовая тарифная ставка определяется по формуле:
= , (9) где ni - количество рабочих i-го разряда, чел.;
li - часовая тарифная ставка i-го разряда, руб.;
h - количество разрядов рабочих в цехе.
Среднечасовую ставка определяется также через средний разряд, определяемый по выражению: = , (10) где ni - количество рабочих, имеющих i-ый разряд, чел.
Расчет дополнительной и общей заработной платы осуществляется по формулам: ; (11)
(12)
Проведем расчет среднего разряда и среднечасовой ставки, рабочих в таблице 5.
Таблица 5 - Расчет среднего разряда и среднечасовой ставки производственных рабочих
Разряд (R) Количество работающих данного разряда (n) Часовая ставка (L) Расчетные данные Тарифный коэффициент (К) ni Lini Ri
1 30 28,41 852,3 30 -
2 57 36,93 2105,01 114 1,3
3 16 48,01 768,16 48 1,69
4 9 62,50 56,25 36 2,20
5 152 81,25 12350 760 4,86
6 18 105,69 1902,42 108 3,72
ИТОГО 282 362,79 18034,14 1096 -
= = 63,95 руб.
= 1096/282 = 3,89
Средний разряд работ для выполнения производственной программы составляет 2,09, т.е. труд является не очень высоко квалифицированным. Данному разряду соответствует среднесписочная тарифная ставка 38,88 рубля.
Определим фонд основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих: (577153 63,95)/1000 = 36908,93(тыс.руб.)
36908,93 0,65 = 23990,80 (тыс.руб.)
36908,93 23990,80 = 60899,73 (тыс.руб.)
Принятое количество вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих, МОП и их фонды оплаты труда сведены в таблицы 6-10.
По данным таблицы 6 можно сделать вывод о том, что принятое количество вспомогательных рабочих составляет 69 человек. Общий годовой фонд заработной платы составляет 9725,92 тыс. руб., в том числе прямой годовой фонд зарплаты равен 5873,49 тыс. руб., дополнительный годовой фонд - 4131,43 тыс. руб.
Таблица 7 - Расчет численности ИТР и их фонда оплаты труда
Подразделение Должность Колво работников Месячный оклад Доплата Годовой ФОТ, т.р.
Руководство Начальник цеха 1 20000 13000 396
Зам. Нач. цеха по производству 1 18000 11700 356,4
Производство Старший мастер 1 15000 9750 297
Сменный мастер 4 12000 7800 950,4
Подготовка к производству Начальник техбюро 1 10000 6500 198
Технолог 5 9000 5850 891
Инженер по инструменту 1 9000 5850 178,2
Мастер ПРИН 1 8000 5200 158,4
Планово-диспетчерское бюро Начальник ПДБ 1 10000 6500 198
Плановик 4 7000 45
Вывод
Рыночное планирование внутрихозяйственной или внутрифирменной деятельности служит основой маркетинга, производственного менеджмента и в целом всей экономической системы хозяйствования. Это означает, что в процессе планирования необходим комплексный, системный подход к решению возникающих на предприятии производственно-экономических и всех иных задач. Формулировка производственных целей и выбор экономических ресурсов, направленных на достижение требуемых рынком плановых показателей или задач, представляет перспективное планирование или комплексное решение будущих проблем.
На основе произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что механосборочному цеху, чтобы выпустить изделий с учетом брака и изменения незавершенного производства, необходимо запустить в производство изделий. Для этого предприятию необходимо установить оборудование в количестве тук.
Коэффициент загрузки оборудования составил 0,93 что свидетельствует о рациональном использовании имеющихся основных средств.
Для нормальной работы предприятию необходимо иметь общее количество персонала в составе 405 человек, из которых 282 человека - основные производственные рабочие, 69 человека - вспомогательные рабочие, 34 человек - инженерно-технические рабочие, 6 человек служащих и 3 человек младшего обслуживающего персонала. Их общий годовой фонд оплаты труда составляет 71717620 тыс. руб.
Площадь вспомогательных и складских помещений - 6963 м2, конторских и бытовых помещений - 689 м2, прочая площадь - 230 м2. В итоге с учетом высоты помещений объем основных и вспомогательных площадей цеха составил 7882 м3.
Общий годовой амортизационный фонд составил 1265,03 тыс. руб. Большая его часть приходится на рабочие машины и оборудование, т.е. 756,99 тыс. руб., а меньшая часть - на производственный и хозяйственный инвентарь, т.е. 205,24 тыс. руб.
Производственная себестоимость единицы изделия равна 4952,57руб., полная себестоимость с учетом внепроизводственных расходов составила 5299,25 руб., с учетом запланированной прибыли на предприятии оптовая цена единицы изделия равна 5900 руб.
Фондоотдача на предприятии составила 9,05 руб., фондоемкость -0,11 руб., фондовооруженность -10,74 руб.
Список литературы
1. Методические указания по выполнению курсовой и контрольных работ: по дисциплине внутрифирменное планирование / под ред. Е.В. Руслановой. - Орел: ОРЕЛГТУ, 2003.- 47 с.
2. Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы / М.М. Алексеева. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 248 с.
3. Андрейчиков, А.В., Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике / А.В. Андрейчиков, О.Н. Андрейчикова - М.: Финансы и статистика, 2005. - 368 с.
4. Бухалков, М.И. Внутрифирменное планирование: учебник / М.И. Бухалков - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 400 с.
5. Бухалков, М.И. Планирование на предприятиях машиностроения: учебное пособие / М.И. Бухалков. - Самара: САМГТУ, 2005. - 44 с.
6. Владимирова. Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие / Л. П. Владимирова - М.: Дашков и К., 2005. - 308 с.
7. Горемыкин, П.Л. Планирование на предприятии / П.Л. Горемыкин.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 541с.
8. Ильин, Д.Е. Планирование на предприятии / Д.Е. Ильин.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.-358с.
9. Никитин С.А. и др. Планирование деятельности цехов машиностроительных предприятий: учебное пособие для курсового проектирования / С.А. Никитин - Орел.: ОРЕЛГТУ, 2003г.
10. Попов, В.М. Бизнес-планирование : учебник/ В.М. Попов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.
11. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия : учебник / Г.В. Савицкая.-2-е изд, перераб. И доп.- М.: Инфра-М, 2005.-400с.
12. Самочкин, В.Н. Гибкое развитие предприятия. Анализ и планирование / В.Н. Самочкин - М.: Дело, 2005. - 336 с.
13. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии / Г.И. Шепеленко. - М.: Март, 2005. - 544 с
14. Экономика предприятия : учебник / Под ред. А.С. Пелих. - М.: ИКЦ «Март»,2005.-512с.
15. Экономика предприятия : учебник, 2-ое изд. / В.П Грузинов - М.: ЮНИТИ-ДАНА ,2006.-362с.
16. Экономика организации (фирмы) : учебник / Под ред. В.Я. Горфинкеля. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2006.- 608 с.
17. Экономическая стратегия фирмы : учебное пособие / Под ред. А.П. Градова. - СПБ.: Специальная литература, 2006. - 416 с.
18. Экономика предприятия : учебник / Под ред. А.Е. Карлика - М.: ИНФРА-М ,2005.- 426с.
19. Экономика предприятия : учебник / Под ред. В.Я. Горфинкеля - М.: ЮНИТИ-ДАНА ,2005.-512с.