Теоретическое обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка. Диагностика доходности банка и показателей, характеризующих его ликвидность. Мероприятия по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка и расчет эффективности их реализации.
Аннотация к работе
Если коммерческий банк финансово устойчив, то он имеет конкурентные преимущества перед другими коммерческими банками, что находит выражение в привлечении дополнительных ресурсов, доминировании на том или ином сегменте рынка, увеличение вкладов населения как основного источника банковских ресурсов и, соответственно, в расширении сферы инвестиционных вложений, возможности осваивать новые виды услуг. Актуальность исследования данной темы заключается в том, что оценка финансовой устойчивости коммерческих банков нуждается в разработке системы критериев, определяющих надежность банка, и методиках проведения анализа по указанным критериям. Но в целом, экономисты и специалисты практики в области банковского дела сходятся в одном - в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка - это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. В условиях перехода банковской системы на международные стандарты учета остро встает задача обеспечения управления банка показателями, отражающими влияние разнообразных факторов на финансовую устойчивость коммерческих банков. Цель исследования данной темы заключается в изучении теоретических и методических основ анализа финансовой устойчивости деятельности коммерческих банков на примере АО «Евразийский Банк», а также определение проблем связанных с финансовой устойчивостью коммерческого банка и мероприятий по повышению финансовой устойчивости банка.Но в целом, экономисты и специалисты практики в области банковского дела сходятся в одном - в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка - это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Вопросы устойчивости коммерческого банка следует рассматривать с точки зрения банка, имеющего все признаки открытой системы - упорядоченной, самостабилизирующейся и самоорганизующейся целостности. Финансовая устойчивость в экономическом анализе традиционно определяется через систему количественных и качественных показателей, описывающих структуру капитала коммерческой организации, степень концентрации ее собственного и заемного капитала, финансовый рычаг, достаточность финансирования активов с разной ликвидностью источниками разного срока и степени постоянства. Категория финансовой устойчивости для банка имеет несколько аспектов, что объясняется разностью интересов групп пользователей информации о деятельности банка. Феноменология анализа финансовой устойчивости банка заключается в исследовании финансовой устойчивости как комплексной характеристики деятельности кредитного учреждения, обусловливающей ее качество.Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет [5, с.198]. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности». Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу) [9, с.204]. Капитал играет роль своеобразной «подушки», амортизатора, который позволят банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом.Показатели частично дублируют обязательные экономические нормативы, установленные инструкцией Национального Банка, остальные описывают структуру активов по доле безнадежных, просроченных или недостаточно покрытых резервами кредитов, а также содержат оценочные показатели, доступные для расчета только сотрудникам Национального Банка и реализующие только функцию государственного контроля и надзора (например, показатель качества управления банком ПУ1 «достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с законами и нормативными актами Национального Банка»). Анализ по выделенным автором направлениям представляет собой комплексную методику, в которой каждый блок анализа (от первого до шестого) является самостоятельной методикой анализа и управления, а в совокупности они позволяют представить полную картину деятельности банка. Информация об уровне этих показателей доступна в режиме реального времени, накапливается и обобщается за любой задаваемый аналитиком период работы банка, от нескольких дней до нескольких месяцев или лет.
План
Содержание
Введение
1. Теоретическое обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1 Сущность финансовой устойчивости коммерческого банка и факторы, ее определяющие
1.2 Капитал коммерческого банка, как основа его финансовой устойчивости
1.3 Методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
2. Особенности финансовой устойчивости коммерческого банка на примере АО «Евразийский Банк»
2.1 Общая характеристика АО «Евразийский Банк» и экономическая характеристика его деятельности
2.2 Анализ наличия капитала АО «Евразийский Банк»
2.3 Диагностика доходности банка и показателей, характеризующих ликвидность банка
3. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка
3.1 Обоснование проектных предложений
3.2 Мероприятия по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка и расчет эффективности их реализации