Планирование выплаты кредита "постнуменрандо" (равными долями). Разработка финансовых решений по срокам и объемам выплат денежных средств. Выполнение двух лабораторных работ с помощью электронных таблиц Excel. Подбор самого экономичного варианта обучения.
Аннотация к работе
Заполнив все необходимые графы и произведя все расчеты я получила данную таблицу а также итоговые значения показателей, что позволило мне произвести «Оценку обслуживания долга» (процент обслуживания долга) и согласно исходным данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 1567,5 тыс. грн., занимают больше половины изначальной суммы долга 2850 тыс. грн. Единственное но, которое здесь присутствует, это прежняя «Оценка обслуживания долга»(процент обслуживания долга) и согласно данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 935 тыс. грн. занимают больше половины изначальной суммы долга 1700 тыс. грн. Если же говорить об «Оценке обслуживании долга»(процент обслуживания долга) и согласно данным он очень высок-75%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» составляют 3/4 от долга. 2) сумма кредита меньше, но прежняя «Оценка обслуживания долга» (процент обслуживания долга) и согласно данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 935 тыс. грн. занимают больше половины изначальной суммы долга 1700 тыс.
План
Содержание
Введение
1. Лабораторная работа №1
2.Лабораторная работа №2
Введение
Данная дисциплина «Информационные системы и технологии», достаточно молода среди иных экономических дисциплин. Она возникла изза востребованости компьютерных технологий и их широкого применения в нашей жизни, работе, различных производственных и государственных сферах, включая и экономику.
Достаточная простота и наглядность использования компьютера в качестве средства для реализации поставленных задач, расчетов и т.п., привели к появлению и огромному росту разных поколений программ для облегчения отслеживания, координации и управления материальными и финансовыми потоками.
И данная дисциплина наглядно демонстрирует, как с помощью компьютерных простейших программ можно реализовать расчет многих сложных преобразований показателей экономических задач. В данной работе приведено выполнение 2-х лабораторных работ с помощью электронных таблиц Excel.
Лабораторная работа № 1 Планирование выплаты кредита «постнуменрандо» (равными долями)
Задача. При недостатке оборотных активов у предприятия они пополняются за счет кредитов. Прежде чем взять кредит, необходимо рассчитать, каковы будут расходы по займу и обслуживанию долга (процентные платежи) в том числе, т.е. составить денежный поток на весь срок кредита.
Исходные данные: Сумма кредита, тыс. грн. 2850
Срок, лет 4
Процентная ставка, % 22
Заполнив все необходимые графы и произведя все расчеты я получила данную таблицу а также итоговые значения показателей, что позволило мне произвести «Оценку обслуживания долга» (процент обслуживания долга) и согласно исходным данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 1567,5 тыс. грн., занимают больше половины изначальной суммы долга 2850 тыс. грн.
Таблица №1 "Исходные данные"
Год Остаток долга на Погашение Процентные Расходы по начало года долга платежи-22% займу
1 2850 712,5 627 1339,5
2 2137,5 712,5 470,25 1182,75
3 1425 712,5 313,5 1026
4 712,5 712,5 156,75 869,25
Итого 2850 1567,5 4417,5
Табл.№1 Процент обслуживания долга 55%
В таблице №2 я предлагаю рассмотреть план кредита с измененной (от исходной) суммой кредита ( с 2850 тыс. грн до 1700 тыс. грн).
Что мы здесь видим, безусловно сумма кредита меньше соответственно расходов по займу нежели в первом случае-табл.1. Единственное но, которое здесь присутствует, это прежняя «Оценка обслуживания долга»(процент обслуживания долга) и согласно данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 935 тыс. грн. занимают больше половины изначальной суммы долга 1700 тыс. грн.
Год Остаток долга на Погашение Процентные Расходы по начало года долга платежи-22% займу
1 1700 425 374 799
2 1275 425 280,5 705,5
3 850 425 187 612
4 425 425 93,5 518,5
Итого 1700 935 2635
Табл.№2 Процент обслуживания долга 55%
В таблице №3 я предлагаю рассмотреть план кредита с измененной процентной ставкой банка в большую сторону то есть с 22% до 30%.
Таблица №3 "Процентная ставка больше исходной
Год Остаток долга на Погашение Процентные Расходы по начало года долга платежи-30% займу
1 2850 712,5 855 1567,5
2 2137,5 712,5 641,25 1353,75
3 1425 712,5 427,5 1140
4 712,5 712,5 213,75 926,25
Итого 2850 2137,5 4987,5
Табл.№3 Процент обслуживания долга 75%
В данной таблице исходные данные суммы кредита не изменились, но посмотрим на величину процентных платежей 2137,5 тыс. грн., эта сумма выше всех предыдущих показателей этой категории, при этом сумма долга = 2850тыс. грн
Если же говорить об «Оценке обслуживании долга»(процент обслуживания долга) и согласно данным он очень высок-75%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» составляют 3/4 от долга.
И последняя 4-я таблица, где рассматривается план кредита с измененной процентной ставкой банка в меньшую сторону то есть с 22% до 15%.
Таблица №3 "Процентная ставка меньше исходной
Год Остаток долга на Погашение Процентные Расходы по начало года долга платежи-15% займу
1 2850 712,5 427,5 1140
2 2137,5 712,5 320,625 1033,125
3 1425 712,5 213,75 926,25
4 712,5 712,5 106,875 819,375
Итого 2850 1068,75 3918,75
Табл.№4 Процент обслуживания долга 37,5%
Итак у нас исходные данные по долгу 2850 тыс. грн., процентные платежи 1068,75 тыс. грн., причем это самый низкий показатель по этой категории при данной сумме долга. А теперь оценим «Оценку обслуживании долга» (процент обслуживания долга) и, согласно данным, она составляет 37,5% то есть чуть больше 1/3 суммы долга.
ВЫВОДЫ ПО 1-Й ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЕ: изначально перед нами стояла задача - рассчитать затраты по расходы по займу и обслуживанию долга (процентные платежи) в том числе, т.е. составить денежный поток на весь срок кредита учитывая недостатки оборотных активов у предприятия.
То есть, какие условия кредитования будут оптимальными для предприятия, а значит с наименьшим показателем затратной части на обслуживание кредита, для этого вводился показатель «Оценку обслуживании долга» (в процентном соотношении к сумме долга). Проделанные расчеты показали на примере 4-х приведенных выше таблиц следующее (по вариантам): 1) затраты на «обслуживание кредита» 1567,5 тыс. грн., занимают больше половины изначальной суммы долга 2850 тыс. грн;
2) сумма кредита меньше, но прежняя «Оценка обслуживания долга» (процент обслуживания долга) и согласно данным он достаточно высок-55%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» 935 тыс. грн. занимают больше половины изначальной суммы долга 1700 тыс. грн;
3) суммы кредита не изменились, но «Оценке обслуживании долга» (процент обслуживания долга) и согласно данным он очень высок-75%, что говорит о том что затраты на «обслуживание кредита» составляют 3/4 от долга, а это негативный фактор;
4) исходные данные по долгу 2850 тыс. грн., процентные платежи 1068,75 тыс. грн., причем это самый низкий показатель по этой категории при данной сумме долга. А теперь оценим «Оценку обслуживании долга» процент обслуживания долга) и согласно данным она составляет 37,5% то есть чуть больше 1/3 суммы долга, а это наиболее оптимальный вариант.
Лабораторная работа № 2. Разработка финансовых решений по срокам и объемам выплат денежных средств
Задание. При оплате обучения возможны 2 варианта. 1 - платить каждый год с учетом инфляции, 2 - заплатить за весь срок сразу.
Последовательность работы: 1) Рассчитать поток денежных средств по каждому варианту за весь срок.
2) Выбрать критерий, по которому производится сравнение вариантов.
3) Выбрать лучший вариант и обосновать выбор.
Исходные данные: Оплата за год, грн. 8500
Срок обучения, лет 5
Инфляция, % 18
Банковский процент 21
Сумма на счете, грн. 13000
Заполнив все необходимые графы и произведя все расчеты я получила данную таблицу, а также итоговые значения показателей.
Таблица №1 "Исходные данные по варианту
1-й вариант 2-й вариант
Год Плата за Банковский Остаток Плата за Банковский Остаток год доход-21% на счете год доход 21% на счете
0 13000 13000
1 8500 945 5445 42500 0 0
2 10030 0 0
3 11835,4 0 0
4 13965,77 0 0
5 16479,61 0 0
Итого 60810,78 945 0 42500 0 0
Таблица № 1 наглядно демонстрирует суммы оплат за обучение, из чего следует, что банковский доход и остаток на счете присутствует в 1-м варианте за 1-й год, а во всех последующих показателях по годам в 1-м варианте они отсутствуют по причине погашения суммой оплаты за 2-й год остатка на счете и отсутствие начисляемого на него банковского дохода.
2- вариант, значительно уступает, порядка 18000, по общей сумме оплаты за весь период обучения и не имеет дополнительных затрат в виде что банковский дохода и остатка на счете.
Таблица №2, наглядно демонстрирует суммы оплат за обучение с измененным %-м инфляции с 18 до 21, банковский доход также равен 21%.
1-й вариант 2-й вариант
Год Плата за Банковский Остаток Плата за Банковский Остаток год доход-21% на счете год доход 21% на счете
0 13000 13000
1 8500 945 5445 42500 0 0
2 10285 0 0
3 12444,85 0 0
4 15058,27 0 0
5 18220,50 0 0
Итого 64508,62 945 0 42500 0 0
Из данной таблицы следует что 2-й вариант остался без изменений, а 1-й увеличился более чем на 4,5 тысячи гр-н в итоге за весь период обучения.
Таблица №3 "Измененные данные банковского %-та(15%)
1-й вариант 2-й вариант
Год Плата за Банковский Остаток Плата за Банковский Остаток год доход-15% на счете год доход 21% на счете
0 13000 13000
1 8500 675 5175 42500 0 0
2 10030 0 0
3 11835,4 0 0
4 13965,77 0 0
5 16479,61 0 0
Итого 60810,78 675 0 42500 0 0
Таблица №3, наглядно демонстрирует суммы оплат за обучение с измененным %-м банковского дохода с 21 до 15, процент инфляции=18%.
Из данной таблицы следует что 2-й вариант остался без изменений, а 1-й - относительно общей суммы остался без изменения, а вот сумма дохода банку составила 675 грн - а это самый низкий показатель этого фактора в данном варианте.
ВЫВОДЫ ПО 2-Й ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЕ: итак 1-ю часть данной работы я выполнила, перейду теперь ко 2-й а именно- выбора критерия сравнения вариантов. Я выбираю за критерий итоговые показатели по графам, денежных средств за весь период обучения присутствующих во всех вариантах, так как итоговые суммы дают полную картину о затратах.
Итак 1-й вариант 1-й таблицы в значениях похож на 1-й вариант 3-й таблицы с отличием в суммах дохода банка в 3-й таблице он на 270 грн. меньше, что говорит об экономичности варианта 1 3-й таблицы чем того же варианта но в таблице 1.Значения же 1-го варианта 2-й таблицы самые максимальные из всех общая сумма больше на 4,5 тысячи грн чем в остальных таблицах, что говорит о неэкономичности такого пути оплаты обучения.
Что касается 2-го варианта, то он самый экономичный по всем итоговым показателям с весомой разницей примерно в 18000 грн., а это достаточно большая сумма. Единственный его минус в том, что сумму в более чем 42000 грн необходимо внести сразу, а это совсем нелегко сделать людям желающим учиться, но не обладающим такой финансовой силой. Поэтому таким абитуриентам подойдет вариант 1 по 3-й таблице как, самый экономичный вариант обучения с Погодиной оплатой обучения.