Финансовый план ОАО "Завод ЖБК-1" в разрезе обоснования инвестиционного проекта. Экспресс-диагностика финансового состояния на соответствие тактическим и стратегическим целям бизнеса. Прогнозирование спроса на продукцию, политика ценообразования.
Аннотация к работе
Деятельность любой организации тесно связана с регистрацией, мониторингом и регулированием финансовых потоков. Актуальность применения методики финансового планирования обуславливается возросшей в современных условиях необходимостью грамотно распоряжаться собственными ресурсами с целью максимизации доходов и повышения рентабельности хозяйственной деятельности. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: провести экспресс-диагностику финансового состояния предприятия на соответствие тактическим целям бизнеса; оценить эффективность финансовой деятельности предприятия на соответствие стратегическим целям бизнеса;Дата регистрации предприятия, номер регистрационного свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего предприятие Включено в государственный реестр Российской Федерации предприятий-монополистов: местный - включено. Завод ЖБК-1 имеет следующие производственные подразделения: Основные цеха: 1. Арматурный (изготовление ЖБИ требует применения арматурной стали, обладающей прочностью, пластическими свойствами, свариваемостью и выносливостью: Для обычного армирования применяют арматурную сталь классов A-III (марок 25Г2С, 35ГС и др.), А-И (марки Ст.5); для предварительно напряженного армирования используют арматуру классаАнализ системы взаимосвязанных показанных показателей Объем производства продукции в натуральном выражении 1.1 Сборный железобетон, м3 91187 104841 13654 Численность 3.1 Работающих, чел. 3.2 Рабочих, чел. Примечание: рентабельность продукции рассчитана исходя из плановой калькуляции себестоимости фундаментного блока ФБС-24-4-3Т.Данные таблицы показывают, что в ходе хозяйственной деятельности предприятия за 2004 год произошли как положительные, так и отрицательные изменения статей баланса к концу года. Так был отмечен рост основных средств, доходных вложений и отложенных налоговых активов на конец года. В еще большей степени к концу года возросли оборотные активы, а именно на 205743 тыс. руб. Позитивным моментом является снижение долгосрочных (на 13,48%) обязательств, однако краткосрочные обязательства в связи с усилением деловой активности значительно выросли (на 137,21%). Следует отметить, что структура баланса на 2004 г. не претерпела серьезных изменений, разве что доля краткосрочных обязательств увеличилась на 9,21%, и, как следствие, оборотные активы выросли на 8,04% в общей структуре.Анализ движения денежных средств осуществляется на основе формы 4 и с применением данной модели: d0 [? d] - [?-d] =d1 Отчетный период: [? d] тек = 854385 2158 = 856543 тыс. руб. [?-d] тек = 571323 106094 122908 2745 1283 354 = Предыдущий период: [? d] тек = 291326 453 = 291779 тыс. руб. В отчетном периоде единственным видом деятельности, где приток денежных средств не покрыл отток является инвестиционная деятельность.Коэффициент автономии: Коэффициент финансовой устойчивости: Коэффициент финансовой зависимости: Коэффициент финансового равновесия: Плечо финансового рычага: Коэффициент маневренности: Коэффициент абсолютной ликвидности: Коэффициент промежуточной ликвидности: Коэффициент текущей ликвидности: Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами: Результаты расчетов финансовых показателей говорят о том, что ликвидность активов и финансовая устойчивость предприятия в начале года были несколько выше, чем в конце отчетного периода.№ п/п Наименование показателя Порядок расчета Значения Изменение пр. год отч. год Оборот за год, т. р. с.10 384557 878034 493477 Значение коэффициентов оборачиваемости как капитала, так и активов предприятия показывают, сколько раз за отчетный период денежные средства успели пройти круг "деньги - товар - деньги". Из таблицы 2.4 видно, что 2004 год характеризовался усилением деловой активности, о чем свидетельствуют более высокие значения коэффициентов оборачиваемости по сравнению с 2003 годом. Расчеты длительности финансового цикла в 2003-2004 гг. свидетельствуют об ускорении производственно-финансовой деятельности предприятия в 2004 году по сравнению с 2003 годом на 69 дней (почти в 2 раза), что является весьма положительным моментом.Таблица 3.1.1 Расчет показателей рабочего капитала и чистых активов Всего активы 428149 601158 173009 Чистые активы 359917 477519 117602 Из таблицы видно, что в 2004 г. имел место рост чистых активов ОАО "Завод ЖБК-1" на 117602 тыс. руб.Рассчитывается по значениям прибыли, выручки, инвестиционным затратам и оборачиваемости чистых активов после мероприятия. Произведем расчет эффекта финансового рычага. Рассчитаем поправочный коэффициент на кредит и налоги: Прибыль от продаж = 200·(55000-42500) = 2500 тыс. руб. Рассчитаем финансовый рычаг на начало проекта: Найдем оборачиваемость чистых активов: Рассчитаем рентабельность продаж: Определим эффект финансового рычага: Таким образом, результат расчета эффекта финансового рычага показал, что приращение рентабельности собственных средств, получаемое за счет использования кредита, составит лишь 0,2%.Экономический рост предприяти
План
Содержание
Введение 3
1. Краткая характеристика предприятия 5
1.1 Юридические сведения о предприятии 5
1.2 Производственная структура завода ЖБК-1 6
2. Экспресс-диагностика финансового состояния предприятия на соответствие тактическим целям бизнеса 9
2.1 Общий анализ деятельности предприятия 9
2.2 Анализ финансовых показателей на предприятии 10
2.3 Анализ движения денежных средств 15
2.4 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости 17
2.5 Анализ эффективности деятельности предприятия 20
3. Оценка эффективности финансовой деятельности предприятия на соответствие стратегическим целям бизнеса 25
3.1 Рабочий капитал чистые активы 25
3.2 Финансовый рычаг как метод кредитования деятельности предприятия 25
3.3 Расчет экономического роста предприятия 27
3.4 Оценка финансовой деятельности предприятия 28
4. Прогнозирование спроса на продукцию ОАО "Завод ЖБК-1" 30
5. Политика ценообразования 33
6. Оценка эффективности капитальных вложений 35
7. Планирование доходов и расходов 41
8. Планирование движения денежных средств 43
9. Прогноз баланса активов и пассивов 45
Заключение 48
Список литературы 50
Введение
Деятельность любой организации тесно связана с регистрацией, мониторингом и регулированием финансовых потоков. Они в свою очередь являются денежным воплощением всех тех материальных ресурсов, которые участвуют в хозяйственном процессе предприятия. Это в первую очередь основные и оборотные средства, а также нематериальные активы. Актуальность применения методики финансового планирования обуславливается возросшей в современных условиях необходимостью грамотно распоряжаться собственными ресурсами с целью максимизации доходов и повышения рентабельности хозяйственной деятельности.
Таким образом целью данного проекта является разработка финансового плана ОАО "Завод ЖБК-1" в разрезе обоснования инвестиционного проекта.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: провести экспресс-диагностику финансового состояния предприятия на соответствие тактическим целям бизнеса;
оценить эффективность финансовой деятельности предприятия на соответствие стратегическим целям бизнеса;
спрогнозировать спрос на продукцию;
определить политику ценообразования;
оценить эффективность предлагаемого мероприятия;
провести корректировку финансовой отчетности и технико-экономических показателей с учетом эффекта мероприятия.
Объектом исследования является ОАО "Завод ЖБК-1"
Предметом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ОАО "Завод ЖБК-1"
В качестве методической базы при написании работы были использованы учебные пособия, монографии отечественных специалистов, методические указания, а также финансовая отчетность предприятия за 2003 и 2004 гг.