Формирование расчетов, выраженных в стоимостных и натуральных показателях как основа бюджетирования. Технология формирования и расчета бюджета. Планирование производственных параметров. Определение ресурсоемкости выполнения производственного плана.
Аннотация к работе
Бюджет материальных затрат состоит из затрат на материалы для эксплуатации линейной части, затрат на материалы для технологической и преддиагностической очистки нефтесодержащих отходов, затрат отходов на собственные нужды и затрат на электроэнергию. Затраты на электроэнергию складываются из затрат на заявленную мощность и затрат на потребляемую электроэнергию. Затраты на ремонтно-техническое обслуживание являются одной из самых больших статей расходов в составе бюджета прочих затрат и складываются из нескольких составляющих: а) затраты на ремонт линейной части; Затраты на ремонт линейной части включают в себя затраты на линейную часть, средства электрохимзащиты, вдольтрассовые электротехнические сооружения и речные, воздушные переходы, запорную арматуру и защитные сооружения. Затраты на ремонт ПС включают в себя затраты на ремонт механо-технологического оборудования, технологических станционных трубопроводов с арматурой и электротехнического оборудования и определяются по формуле: , (1.12) гдеБюджеты в предприятии “Ламор-Югра” составляются как для структурных подразделений (операционные бюджеты), так и для компании в целом (финансовые бюджеты). Бюджет затрат на материалы составляется на основе бюджета производства, ресурсоемкости производственной программы и норм расхода материалов. Бюджет затрат на оплату труда - это затраты подразделения на оплату труда персонала, исходя из бюджета производства, штатного расписания, ставок оплаты труда и окладов. Составив описанные выше предварительные бюджеты, приступают к формированию прогнозного отчета о прибылях и убытках подразделения, отражающего результаты планируемой деятельности и бюджета движения денежных средств предприятия. Потребность в рабочих на плановый период составит 768 чел., Необходимый расход электроэнергии составит 40742 тыс.КВТ*ч.