Сущность прибыли банка в его деятельности. Обзор нового базельского соглашения по капиталу. Роль инспекционных проверок в системе банковского надзора. Анализ операций с ценными бумагами, проведенных с целью манипулирования финансовым результатом банка.
Аннотация к работе
Для российской банковской системы наступил новый этап ее развития, который можно охарактеризовать освоением банками новых сегментов рынка, видов услуг, усилением конкуренции, в том числе с западными банками и изменениями в действиях регулятора рынка банковских услуг. Одним из главных достижений Банка России является отказ от использования при осуществлении надзорной функции формализованных критериев и выбор курса на надзор, ориентированный на оценку рисков, возникающих в деятельности кредитных организаций. Сегодняшние методы оценки финансового состояния кредитных организаций, используемые в процессе надзора, ориентированы на использование и комплексный анализ финансовой информации и данных, характеризующих качество корпоративного управления. Все больше внимания уделяется таким неколичественным критериям, как деловая репутация кредитной организации, поведенческая модель, система стресс-тестирования, эффективность системы внутреннего контроля, мотивированное суждение об уровне риска и качестве активов, институт кураторства и другие. Эффективный банковский надзор должен не только владеть информацией о проведении банками подобных регулировочных операций, но и иметь адекватные процедуры, позволяющие разрешать возможные конфликтные ситуации по вопросу определения реального размера банковского капитала кредитных организаций.Чтобы ответить на вопрос о реальности или качестве капитала банка, необходимо выяснить, что же такое капитал, как он определяется в экономической теории или банковской практике? В соответствии с инструкцией Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах» капитал банка - это собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Обратившись к «Финансово-кредитному энциклопедическому словарю» мы узнаем, что капитал банка (англ. capital of bank) - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Коэффициент достаточности капитала показывает, соблюдает ли банк обязательные минимальные требования к капиталу. В соответствии с инструкцией Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков», которая устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.Функционируя в условиях динамичного рынка банковских услуг, сталкиваясь с указанными выше проблемами, кредитные организации вынуждены постоянно модернизировать предлагаемые банковские продукты для привлечения новых клиентов и расширения бизнеса, реорганизовывать внутрибанковские бизнес-процессы с целью повышения эффективности деятельности банка. Прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития, поэтому управление прибылью - важная составная часть банковского менеджмента, цель которого заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности банка. Для выполнения задачи, поставленной менеджерам банка его собственниками, необходимо на постоянной основе проводить анализ работы банка, с точки зрения ее доходности, и на основе анализа принимать управленческие решения в части: совершенствования кредитной и процентной политики, системы оценки банковских рисков; определить эффективность работы банка во временном периоде (используется при оценке качества управления, в том числе в ходе оценки способности управленческого персонала банка планировать динамику развития и существовать в конкурентной среде, обеспечивая должный контроль над издержками). Система CAMEL включает в себя оценку пяти показателей и представляет собой сочетание начальных букв, рассматриваемых в методе: - C (capital adequacy) - показатели достаточности капитала, определяющие размер собственного капитала банка, необходимый для обеспечения гарантий вкладчикам, и соответствие реального размера капитала необходимому;Право Банка России на проведение проверок кредитных организаций закреплено законодательно: так, согласно статье 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» «для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов)… Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями».