Характеристика теоретических и методологических основ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, особенностей и механизма организации управления ликвидностью в современных условиях. Основные направления анализа ликвидности баланса банка.
Аннотация к работе
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образованияПоэтому тема исследования актуальна, ибо, как показывает анализ отечественной банковской практики, просчеты в выборе стратегии управления ликвидностью являются одной из главных причин возникновения проблем банков, приводящих к банкротству. Так с 2008 года, когда на российском финансовом рынке разразился первый наиболее масштабный кризис ликвидности коммерческих банков, было отозвано более 80 лицензий. При этом в подавляющем большинстве заключений на отзыв лицензии одной из основных причин финансовой несостоятельности называются проблемы в управлении ликвидностью банка. Несмотря на наличие большого числа, в первую очередь зарубежных работ, затрагивающих вопросы управления ликвидностью (Долан Э.Дж., Э. Исследовать механизм управления ликвидностью банка, основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка;Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или иные отрасли экономики, организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития национальной экономики. Третью точку зрения на определение ликвидности высказывают авторы добавляющие к понятию ликвидности также способность банка привлекать средства по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы, и способность банка быть готовым удовлетворить потребности в кредите со стороны обслуживаемых клиентов. Анализ развития передовых финансовых рынков и банковских систем за последние сто лет, с точки зрения эволюции понятия ликвидности позволил нам выделить несколько основных уровней развития финансовых рынков и банковских систем, характеристики банковской ликвидности которых имеют между собой важные отличия, и к которым в соответствующих случаях применимы рассматриваемые в приложении 1 определения ликвидности представленные разными отечественными и зарубежными авторами. Изначально (до 30-х годов 20-г столетия) понятие ликвидности включало в себя лишь способность активов банка превращаться ("перетекать") в денежные средства и являлась одним из условий платежеспособности банка - его способности своевременно отвечать по своим обязательствам. Банк мог удовлетворять свои потребности в ликвидности не только за счет наличности (средств в кассе и на корреспондентских счетах), но и за счет активов, способных свободно обращаться на вторичном рынке.Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе. По доходности активы распределяются на: активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы: Срочные депозиты и депозиты «до востребования» (средства государственного бюджета и бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах); средства, поступившие от продажи ценных бумаг; кредиторы и кредиты других банков. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов: К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);Затруднение привлечения средств на рынке межбанковских кредитов в совокупности с критическим ухудшением ситуации на рынке ценных бумаг нарушило нормальное функционирование рыночного механизма перераспределения ликвидности, следствием чего стали формирование дефицита банковской ликвидности и резкое повышение спроса кредитных организаций на рефинансирование со стороны Банка России. Одновременно с решением о снижении с 18.09.
План
Содержание
Введение
1. Экономические и теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка
1.1 Понятие и сущность ликвидности
1.2 Основные направления анализа ликвидности баланса банка
1.3 Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях
2. Анализ платежеспособности и ликвидности коммерческого банка ОАО КБ «Центр-инвест»
2.1 Общая характеристика ОАО КБ «Центр-инвест»
2.2 Анализ активных и пассивных операций банка за период 2010-2012 гг.
2.3 Анализ ликвидности ОАО КБ «Центр-инвест»
3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка
Заключение
Список используемых источников
Приложения ликвидность банк платежеспособность баланс