Процесс кредитования юридических лиц и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования юридических лиц на примере ОАО "Сбербанк России" - Дипломная работа

2.3 Процесс кредитования юридических лиц в банке и оценка платежеспособности заемщикаИменно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет государственного бюджета. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему раннее предоставленную ссуду. Заемщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. К долгосрочным кредитам относятся кредиты, сроки которых превышают шесть лет (в некоторых странах - кредиты сроком более восьми лет).Именно объем и качество такой проверки в значительной степени гарантируют обоснованность выдачи кредита юридическому лицу, а также обеспечивают минимизацию кредитных рисков. К основным документам, прилагаемым к заявке на выдачу кредита в кредитную организацию юридическими лицами - заемщиками (залогодателями, поручителями), относятся следующие [31, С. Свидетельство о государственной регистрации, свидетельство(а) о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, свидетельство о внесении записи в этот реестр (для юридического лица, зарегистрированного до 1 июля 2002 г.), устав (положение) с отметкой регистрирующего органа, документ об утверждении устава участниками (протокол или решение), изменения к учредительным документам юридического лица (если таковые были), свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц на текущую дату [38]. документ, подтверждающий факт регистрации акций в ФКЦБ России (решение о выпуске, отчет об итогах выпуска, уведомление о государственной регистрации выпуска, выписка из реестра акционеров) [3]. Для принятия решения о кредитовании банк вправе запросить дополнительную информацию, а также документы, необходимые для подтверждения полученной информации.Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков: прогнозные модели позволяют дифференцировать их в зависимости от вероятности банкротства; рейтинговые - в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости. В мировой практике при оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов применяются в основном следующие пять групп коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости, финансового рычага, прибыльности, обслуживания долга. Преимуществами рейтинговой модели является простота (достаточно рассчитать финансовые коэффициенты и, приняв во внимание коэффициенты их значимости, определить класс заемщика), возможность расчета оптимальных значений по частным показателям, способность ранжирования организаций по результатам, комплексный подход к оценке кредитоспособности [27, С.158]. Однако при использовании данной методики следует учитывать ряд моментов: тщательный отбор финансовых показателей, важность обоснования пороговых значений показателей, необходимость обоснования коэффициентов значимости. Эта методика, в отличие от подхода, основанного на финансовых коэффициентах, позволяет использовать не данные об остатках по статьям активов и пассивов, а коэффициенты, определяемые по данным об оборотах ликвидных активов, запасах и краткосрочных долговых обязательствах, посредством расчета чистого сальдо различных поступлений и расходов денежных средств за определенный период.Именно кредитование оказывает наибольшее влияние на финансовые результаты работы банков. Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям) [43]. Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска [27, С. В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, ст

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Понятия и виды кредитования юридических лиц в коммерческом банке

1.2 Организационные аспекты кредитования юридических лиц в коммерческом банке

1.3 Оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита

1.4 Влияние кредитования юридических лиц на финансовые результаты банка

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ОТДЕЛЕНИЯ №1804 СБЕРБАНКА РОССИИ ОАО)

ВВЕДЕНИЕ

Кредитная система в Российской Федерации состоит из нескольких уровней, где коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Одной из функций коммерческого банка является выдача кредитов, как одна из активных операций приносящая наибольший доход. Кредит, являясь важным инструментом платежа, применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика, распределения и потребления валового продукта. Это ссуда в денежной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности за пользование ссудой. Разнообразные виды кредитов грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций.

Банки, наращивая портфель просроченных ссуд, столкнулись с серьезной проблемой возврата выданных кредитов не только физическим, но юридическим лицам. От эффективности работы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в различных секторах экономики во многом зависит рост национального благосостояния это и подтверждает актуальности выбранной темы выпускной квалификационной работы.

Объектом исследования является кредитование юридических лиц в коммерческом банке.

Предметом исследования - процесс кредитования юридических лиц и показатели структуры кредитного портфеля отделения №1804 Сбербанка России ОАО.

В работе использованы монографический, экономико-статистический, логико-конструктивный, расчетно-коэффициентный методы исследования.

Целью данной работы является проведение оценки процесса кредитования юридических лиц и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования юридических лиц в Сбербанке России ОАО.

Цель работы предусматривает выполнение таких задач: - раскрыть понятие кредитования юридических лиц в коммерческом банке и выявить его основные виды;

- охарактеризовать организационные аспекты кредитования юридических лиц в коммерческом банке;

- рассмотреть методы оценки кредитоспособности заемщика и дать характеристику обеспечительных мер возвратности кредита;

- провести анализ организации процесса кредитования юридических лиц в Акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации на примере отделения №1804 Сбербанка России ОАО;

- предложить пути совершенствования кредитования юридических лиц в Сбербанке России ОАО;

- проанализировать экономический эффект предложенных мероприятий по улучшению кредитования юридических лиц.

При написании работы были использованы сравнительно-правовой метод, метод анализа и синтеза, методы факторного и системного анализа, такие как метод абсолютных и относительных величин, метод группировки, графический метод, горизонтальный и вертикальный анализ, моделирование.

Структура и содержание работы обусловлены поставленной целью, задачами и логикой исследования. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключения, списка нормативных материалов и литературы и приложений.

Выводы по улучшению кредитования юридических лиц в коммерческом банке, сделанные в результате исследования имеют как теоретическое, к примеру, для разработки новых методик кредитования, так и практическое значение по совершенствованию и внедрению в деятельность банков предлагаемых мероприятий. Одно из предложенных мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц находится в стадии внедрения в деятельности отделения №1804 Сбербанка России ОАО.