Производственно-финансовый план сортировочной станции - Курсовая работа

Среднесуточный размер выгрузки в вагонах: Общее количество отправляемых грузовых вагонов (транзитных с переработкой и транзитных без переработки) в сутки определяется делением транзитного вагонопотока за год на число дней в году: Среднесуточное количество отправленных местных вагонов определяется по формуле:-количество порожних вагонов изпод выгрузки, если ; Вагонооборот определяется как сумма погруженных, выгруженных, отправленных порожних изпод своей выгрузки и удвоенного числа транзитных вагонов:-число транзитных вагонов: Исходя из установленного вагонооборота станции и норм простоя вагонов, планируют рабочий парк вагонов, который определяется по формуле:-соответственно суточное отправление со станции транзитных вагонов с переработкой, без переработки и местных вагонов; Среднесуточное количество отправляемых со станции поездов определяют исходя из общего количества отправленных грузовых вагонов в сутки (транзитных с переработкой, без переработки и местных) и среднего количества вагонов в составе поезда (m): Переработка вагонов определяется как сумма транзитных вагонов с переработкой, вагонов своей погрузки, выгрузки, порожних вагонов, отправляемых изпод выгрузки: 1.2 Расчет качественных показателей 3.5): где точ - трудоемкость очистки вагонов, чел/мин, точ = 40 чел/мин, nв - количество выгруженных вагонов в сутки, nв = 60 ваг., Кд - коэффициент, учитывающий нормы времени на подготовительно-заключительные операции, Кд =1,45, 2028 - фонд рабочего времени, ч. Оклад 405 грн., Зам. начальника станции: Оклад 345 грн., Главный инженер: Оклад 364 грн., Начальник хозяйственного отдела: Оклад 267 грн., Помощник начальника станции по кадрам: Оклад 283 грн., Главный бухгалтер: Оклад 364 грн., Экономист I категории: Оклад 278 грн., Инженеры I категории: Оклад 278 грн., Инженеры II категории: Оклад 267 грн., Экономисты II категории: Оклад 267 грн., Бухгалтеры без категории: Оклад 232 грн., Бухгалтер I категории: Оклад 267 грн., Кассир: Оклад 196 грн., Машинистка: Оклад 185 грн., Секретарь: Оклад 185 грн., Делопроизводитель: Оклад 185 грн., Расчет среднемесячной заработной платы 501 статьи.

План эксплуатационных расходов сортировочной станции.

№ статей Наименование статей расходов Контингент, чел. Элементы затрат, тыс. грн. Всего расходов, тыс. грн.

Заработная плата Отчисления на социальные нужды Материалы Топливо Электроэнергия Амортизация Прочие расходы

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Прямые расходы по перевозкам. Хозяйство движения.

45 Маневровая работа 110 392,258 147,097 - - - - - 539,355

47 Прием и отправление поездов 49 142,091 53,284 69,84 - 319,068 - 1,94 586,223

49 Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения 58 116,283 43,606 2,386 48,438 4,515 - 0,405 215,633

Итого прямых расходов 217 650,632 243,987 72,226 48,438 323,583 - 2,345 1341,211

Грузовое хозяйство

30 Прием к отправлению и выдаче грузов 133 395,491 148,309 5,913 - - - - 549,713

35 Подготовка грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам 11 19,578 7,342 7 - - - - 33,92

36 Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах 19 58,919 22,095 70 - - - - 151,014

Итого прямых расходов 163 473,988 177,746 82,913 - - - - 734,647

Общепроизводственные расходы

501 Оплата труда за непроработанное время производственного персонала - 112,462 42,173 - - - - - 154,635

502 Расходы на командировки работников, не относящихся к аппарату управления - - - - - - - 1,687 1,687

505 Расходы по технике безопасности и производственной санитарии - - - 2,676 - - - 11,771 14,447

525 Амортизация производственных основных средств - - - - - - 150 - 150

524 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения - - - - - - - 27 27

Итого общепроизводственных расходов - 112,462 42,173 2,676 - - 150 40,458 347,769

Административные расходы

550 Аппарат управления станции 35 122,12 45,795 - - - - - 167,915

551 Командировки работников аппарата управления - - - - - - - 2,442 2,442

562 Прочие расходы - - - - - - - 0,977 0,977

Итого админрасходов 35 122,12 45,795 - - - - 3,419 171,334

Расходы станции по оплате счетов за работу маневровых локомотивов - - - - - - - 2058,6 2058,6

Всего расходов по станции 415 1359,202 509,701 157,815 48,438 323,583 150 2104,822 4653,561

Величина денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы по перевозкам, составляет 4653,561 тыс. грн.

4. Калькуляция себестоимости измерителей работы станции

Калькуляция себестоимости означает расчет себестоимости единицы работы станции. Себестоимость измерителей работы станции определяется соответствующей суммой эксплуатационных расходов (по плану эксплуатационных расходов), приходящихся на единицу работы:

где

Ei - сумма эксплуатационных расходов, затраченных на i-й вид работы;

Qi - объем i-го вида работы.

Для станции устанавливаются следующие измерители работы: по технической работе - один отправленный приведенный вагон;

по грузовой работе - 1 т погруженого, выгруженого груза.

Эксплуатационные расходы и себестоимость перевозок и погрузочно-разгрузочных работ зависят от большого числа факторов различного характера. Наиболее велико влияние на уровень и динамику себестоимости изменения объемов работы. Это объясняется тем, что зависящие расходы СЗ изменяются прямо пропорционально изменению объема работы Р, а независящие СНЗ остаются при тех же условиях практически неизменными (рис. 1).

Рис.1.

Характер изменения расходов. а - зависящих от объема работы СЗ;

б - не зависящих от объема работы СНЗ.

Общую сумму эксплуатационных расходов С можно выразить формулой: С = СЗ СНЗ.

Себестоимость 1 т перевозок или 1 т погрузки-выгрузки составит: .

С ростом объема работы последняя формула примет вид: , где КР - коэффициент роста объема работы (КР>1).

Таким образом, с ростом объемов работы себестоимость перевозок или переработки грузов в части зависящих расходов остается неизменной, а в части независящих снижается обратно пропорционально увеличению объема работы. Графически это можно изобразить следующим образом: СНЗ, у.е.

Рис. 2.

Характер изменения себестоимости с ростом объема работы.

Себестоимость - удельные затраты предприятия на производство единицы продукции.

На ж.д. транспорте себестоимость определяется: в грузовом движении - на 10 ткм;

в пассажирском движении - на 10 ткм.

На ж.д. транспорте наиболее распространенными методами определения себестоимости являются: метод непосредственного расчета;

метод расходных ставок.

Факторы, влияющие на снижение себестоимости перевозок: улучшение качественных показателей использования подвижного состава;

рост объема производства;

совершенствование технологии производственного процесса с повышением производительности труда;

улучшение использования основных фондов и оборотных средств.

Калькуляция вышеуказанных измерителей работы станции составляется по установленной форме (табл. 8).

Таблица 8.

Калькуляция себестоимости измерителей работы станции.

Номера статей и их наименование Измерители работ Объем работ, тыс. един. Сумма зависящих расходов по плану Оплата счетов за работу маневровых локомотивов Оплата труда за непроработанное время Итого основные прямые расходы Себестоимость единицы работ по зависящим расходам Независящие расходы Всего расходов Полная себестоимость единицы работ всего в т.ч. заработная плата

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Грузовое хозяйство. Ст. 30. Прием к отправлению и выдача грузов. Ст. 35. Подготовка грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам. 1 т погр/выгр груза

Итого по грузовому хозяйству 1560 583,633 415,069 - 41,506 625,139 0,401 715,235 1340,374 0,859

Хозяйство движения. Ст. 45. Маневровая работа на станции 1 отпр. вагон 3151,9 539,355 392,258 2058,6 39,226 2637,181 0,837 676,003 3313,184 1,051

1410 51,185 37,225 - 3,723 54,909 0,039 64,153 119,062 0,084

1720 473,554 344,403 1996,966 34,44 2504,96 1,456 593,531 3098,491 1,801

21,9 14,617 10,63 61,634 1,063 77,314 3,53 18,319 95,633 4,367

Всего по станции 1122,988 - 2058,6 80,732 3262,32 - 1391,238 4653,558 -

Общие вагоночасы простоя составляют: ваг-час.

Определяем сумму зависящих расходов по плану (всего): грн.;

грн.;

грн. в т. ч. заработная плата: Оплата счетов за работу маневровых локомотивов: тыс. грн.

Для того, чтобы получить сумму основных прямых расходов по грузовому хозяйству, мы прибавляем сумму зависящих расходов по плану (всего) к оплате труда за непроработанное время, а по хозяйству движения - к выше указанной сумму прибавляем еще оплату счетов за работу маневровых локомотивов.

Независящие расходы: ст. 36 47 49 502 524 550 562 оставшаяся часть 501 = ЕНЗ.

Енз=151,014 586,223 215,633 1,687 14,447 27 167,915 0,977

(154,635-80,732) 150 2,439=1391,238 тыс. грн.

Независящие расходы распределяем пропорционально затратам на заработную плату.

415,069 392,258=807,327 тыс. грн. тыс. грн.;

5. Учебно-исследовательская работа студентов

1. Исследовать изменение объема работы по хозяйству движения на производительность труда работников.

2. Построить график зависимости.

Показателем, характеризующим эффективность использования трудовых ресурсов, является производительность труда, измеряемый или количеством продукции, произведенной в единицу времени, или затратами труда на изготовление единицы продукции. При производстве продукции затрачивается два вида труда: живой труд - затрачивается работниками при осуществлении производственных процессов;

прошлый труд - это труд, который был затрачен на других стадиях производства, или в других отраслях народного хозяйства и используется при производстве продукции.

Существуют следующие способы определения производительности труда: натуральный;

условно-натуральный;

стоимостной;

трудовой.

На стадиях со смешанным характером работы производительность труда определяется в приведенной продукции.

Контингент работающих любого транспортного хозяйства можно условно разделить на зависящий и независящий от объема работы. Зависящий контингент - это работники, непосредственно выполняющие перевозки и погрузочно-разгрузочные работы (машинисты локомотивов и их помощники, составители поездов и их помощники). С увеличением объема работы в натуральном выражении при прочих неизменных условиях (той же средней производительности транспортных средств и тех же нормах выработки на перевозках) численность этой части контингента работающих растет, так как пропорционально увеличению объема работ увеличивается рабочий парк подвижного состава. Численность другой части работников (административно-управленческий аппарат, служащие, рабочие) при этом остается неизменной, условно независящей от объема работы. В итоге с увеличением объемов работы производительность труда повышается. Аналитически это можно выразить формулой: , где

- производительность труда в анализируемом (плановом) периоде;

Аб - объем работы в базисном (отчетном) периоде, прив. ваг.;

RA - коэффициент роста объема работы в анализируемом периоде ();

- численность работников, зависящая от объема работы, чел.;

- численность работников, не зависящая от объема работы, чел.

Проследим, как будет изменяться производительность труда при увеличении объема работы на 10%, 15% и 20%, а также при уменьшении объема работы на то же количество процентов.

= чел., = чел., Аб = тыс. прив. ваг. тыс. прив. ваг./чел. год.;

тыс. прив. ваг./чел. год.;

тыс. прив. ваг./чел. год.;

тыс. прив. ваг./чел. год.;

тыс. прив. ваг./чел. год.;

тыс. прив. ваг./чел. год.

Построим график зависимости производительности труда от объема работы.

Рис. 3.

На основании построенного графика зависимости можно сделать вывод о том, что при увеличении объемов работы производительность увеличивается, а при уменьшении - уменьшается.

Факторы, влияющие на повышение производительности труда на станции: - внедрение новой техники и совершенствование технологий производства;

- совершенствование организации труда, механизация и автоматизация производственного процесса;

- совершенствование оплаты труда и материального стимулирования;

- увеличение объема перевозок, когда возникает зависящая часть контингента от объема работы, а независящая часть остается постоянной;

- улучшение качественных показателей использования подвижного состава.

Размещено на .ru