Понятие капитала, функции и подходы к определению его величины. Оценка достаточности собственного капитала кредитной организации, источники его увеличения. Регулирование процесса капитализации на современном этапе, понятие фиктивная капитализация.
Аннотация к работе
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что важнейшим условием развития банковской деятельности и повышения устойчивости банков является увеличение капитала банков, улучшение его качества и обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых банком рисков. При этом ставка должна делаться на качественную капитализацию и ужесточение требований к достаточности собственных средств (капитала). В первой главе работы рассмотрены сущность и функции банковского капитала на основе отечественного и международного опыта, этапы внедрения международных стандартов по капиталу в России. В этой главе определены проблемы развития банковского сектора Российской Федерации, проанализированы основные причины низкой (и фиктивной) капитализации с точки зрения основных составляющих инвестиционного процесса (среды банковского бизнеса, мотивации рисков, законодательства, механизма инвестирования и получения прибыли).Если банк испытывает недостаток капитала или если стоимость его капитала слишком высока, банк рискует уступить свой бизнес конкурентам. Структура владения банком должна обеспечивать целостность капитала банка и при необходимости поступление дополнительных сумм капитала. Капитал - это просто средства, вложенные владельцами банка на свой риск, риск того, что доходность капитала будет слишком мала, или банк обанкротится, или акционеры получат мало, или не получат ничего».[37] Риск потери своих средств совершенно не устраивает акционеров банка. Например, американский профессор-экономист Тимоти У.Кох подчеркивает в своей книге «Управление банком», что в процессе управления активными и пассивными операциями важным является планирование капитала: «Руководство банком диктует решения по размеру риска, принимаемого в операциях, и размеру возможных доходов. Четвертая группа фондов создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. Средства фондов второй, четвертой и частично третьей групп соответственно их целевому назначению очень подвижны, так как они используются для обеспечения текущих расходов или капитальных вложений банка, связанных с развитием собственной технической базы, т.е. использование средств этих фондов, связано с уменьшением имущества банка.Причина в том, что стоимость их активов - т.е. кредитов - связана с предприятиями, которые либо имеют депозиты в других банках, либо их клиенты имеют депозиты где-то еще. Если такое случится, то все российские банки с хорошим капиталом должны немедленно прекратить работать с банками, имеющими недостаточный капитал, и проинформировать своих клиентов об опасности сотрудничества с недокапитализированными банками. Однако следует заметить, что достаточность капитала не связана с текущей способностью банка отвечать по своим обязательствам, т.е. не смотря на ту важность, которая придается значению данного показателя в оценке платежеспособности банка на реальной способности отвечать по своим обязательствам она может отразится только в случае, если банку придется одновременно или на протяжении очень короткого промежутка времени отвечать по всем своим обязательствам, не имея источников пополнения средств, что возможно либо в процессе панического массового бегства клиентов из банка и в случае его ликвидации, то есть в момент завершения работы банка. Во-первых, достаточность капитала зависит от объема вкладных операций, осуществляемых банком, или от объема операций банка по привлечению временно свободных финансовых ресурсов юридических и физических лиц; во-вторых, от размеров рисков, которые берет на себя банк, проводя активные операции. Господствующим стало мнение, что потребность в капитале зависит не от депозитов, а от активов: достаточность капитала должна указывать на то, какие убытки может понести банк без ущерба для интересов вкладчиков и прочих кредиторов.Рассматривая вопрос о достаточности капитала, следует так же учитывать источники его пополнения, так как не все они в одинаковой степени доступны банкам и их величина может иметь естественные ограничения. Дивиденд - это доход на акцию, источником которого служит прибыль. Чем больше прибыли выплачивается в качестве дивидендов, тем меньшая ее доля остается для капитализации, а низкие темпы капитализации усиливают риск банкротства и сдерживают увеличение активов банка, приносящих доход.
План
Оглавление
Введение
1. Сущность, содержание и назначение банковского капитала. Способы его формирования
1.1 Понятие капитала, функции и подходы к определению его величины
1.2 Международные и российские принципы оценки достаточности капитала кредитной организации
1.3 Источники увеличения собственного капитала кредитных организаций
2. Проблемы капитализации банковского сектора Российской Федерации
2.1 Современный этап развития банковского сектора России и проблемы капитализации
2.2 Развитие банковской деятельности в регионах и проблемы капитализации региональных кредитных организаций
2.3 Основные направления решения проблемы капитализации
3. Регулирование процесса капитализации на современном этапе и проблема фиктивной капитализации кредитных организаций
3.1 Регулирование процесса капитализации на современном этапе