Принципы оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках - Дипломная работа

кредитоспособность банк корпоративный заемщик Децентрализация экономики и переход к рыночным отношениям значительно повышает роль кредита: он начинает выступать одним из важнейших инструментов регулирования совокупного денежного оборота. Его воздействие реализуется через порядок кредитования, то есть условия предоставления и погашения ссуд. Специфика банковской деятельности заключается в том, что при оказании банковских услуг прибыль не создается - она формируется за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами банка. Это побуждает коммерческие банки направлять кредитные ресурсы на финансирование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий. Более того, банковский кредит в настоящее время выступает инструментом децентрализованного управления экономикой. Регулирующее воздействие центрального банка, кредитной политики государства носит в большей степени косвенный, корректирующий характер и осуществляется путем целевого рефинансирования коммерческих банков, нормирования их деятельности и через процентную политику[1]. При достижении поставленной цели, были решены следующие задачи: - изучение теоретических аспектов кредитоспособности; - исследование особенностей организации оценки кредитоспособности корпоративныхзаемщиков в банке; - анализ технологии процесса кредитования юридических лиц в Архангельском филиале ОАО «Собинбанк»; - изучение методики определения кредитоспособности заемщика-юридического лица, используемой ОАО «Собинбанк»; - оценка кредитоспособности корпоративного клиента банка - ОАО «Автотрейдинг». Информационной базой работы является специальная и учебная литература, нормативно-правовые документы, данные отчетности банка, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе, ресурсы сети Интернет. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные филиала, нормативные документы, используемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка. Избранная тема исследования имеет большую практическую значимость, поскольку позволяет обобщить исследования, посвященные развитию кредитования юридических лиц. В современных условиях роста кредитных рисков особое внимание должно уделяться оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков во избежание потерь по выданным кредитам. 1. КРЕДИТ И ЕГО ФУНКЦИИ 1.1 Сущность кредита Согласно ст. 819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее[2]. Кредит (от лат. credit - он верит) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой [3]. Кредит может предоставляться с обеспечением, то есть залогом или же без него, с поручительством или без него, все это рассматривается кредитной организацией в каждом конкретном случае. Кредит предоставляются на различные цели и на различных условиях как для физических лиц, так и для бизнеса. Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения средств, взятых в кредит. Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора, который он может дать в кредит, и их нехватка у заемщика, при этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование [4]. За счет временно свободных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов [6]. На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте. Второе отличие кредита от денег заключается в отсрочке платежа за тот или иной товар. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. Все функции кредита взаимоувязаны; их взаимодействие обеспечивает качественную стойкость кредитных отношений. На уровне предприятий как субъектов кредитных отношений, в рамках индивидуаль