Современные процессы формирования прибыли коммерческих банков, выявление основных источников ее формирования, а также факторов, влияющих на нее. Изучение структуры кредитного банковского портфеля по задолженности. Анализ депозитной деятельности банка.
Аннотация к работе
Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Ко вторым причисляют расходы по операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата заработной платы, начисления на нее во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и другие расходы. Для эффективного функционирования коммерческих банков важное значение имеет обеспечение пропорций распределения прибыли между государством и банком, а так же внутри банка между накоплением и потреблением. Вопрос распределения прибыли между государством и банком как субъектом хозяйствования решается законодательным установлением системы налогообложения коммерческих банков. Вся хозяйственная деятельность коммерческого банка - осуществление банковских соглашений - имеет название уставная деятельность. ее проведение требует от коммерческого банка значительных расходов, но кроме расходов возникают доходы, как результат деятельности коммерческого банка.Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов (издержек). Таким образом, прибыль (убыток), полученная коммерческим банком, - это показатель, концентрирующий в себе результаты различных пассивных и активных операций, отражающий влияние всех факторов, которые воздействуют на их деятельность. Наибольшее влияние на величину-прибыли коммерческого банка оказывают следующие факторы: соотношение доходов и расходов банка; средний уровень процента за кредит, предоставленный клиентам и другим банкам; изменение объема кредитных и активных депозитных операций; средняя доходность всех активных операций; распределение дохода и доля прибыли в нем; размер собственного капитала банка; структура кредитного портфеля; затраты по обслуживанию вкладов. Банковские доходы (расходы) разделяются на: процентные; комиссионные; торговые; другие банковские операционные доходы (расходы). Небанковские доходы (расходы) делятся на такие группы: административные расходы; другие небанковские доходы (расходы).
Введение
Коммерческий банк, как и любое предприятие, является таким же самостоятельным хозяйствующим субъектом. Мало чем отличаются и цели коммерческого банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своей продукции и услугах, реализацией на основании полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива, так и интересов владельца имущества банка. Его отличают лишь специфика деятельности и связанные с этим особенности формирования и использования прибыли. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.
Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков.
Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковской прибылью, ее максимизация.
Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.
При благоприятных условиях и нормальных темпах развития экономики в целом хорошо развиваются и банковские учреждения; а в случае ухудшения финансового состояния предприятий, дефицита финансов государства, в сфере финансово-кредитных учреждений появляются проблемы со свободными денежными средствами, увеличивается контроль со стороны Национального банка и других государственных органов, что в конечном итоге влияет на последствия работы банковского учреждения, то есть - на прибыль. Поэтому, проблемы развития банковской системы - это в первую очередь проблемы развития экономики в целом.
Таким образом, в каком бы состоянии не пребывала экономика нашей страны, вопросы, связанные с проблемой формирования прибыли коммерческих банков будут всегда актуальны.
Целью данной работы является исследование особенностей современных процессов формирования прибыли коммерческих банков, выявления основных источников ее формирования, а также факторов, на нее влияющих.
Таким образом, объектом исследования данной работы является прибыль, а предметом - особенности ее формирования в коммерческих банках.
Тема курсовой работы широко раскрывается в экономической литературе в работах таких ведущих ученых как: Куликов А.Г., Жуков В.Ф и др. Основными задачами данной работы являются: - определение экономической сущности прибыли коммерческого банка, ее видов и роли;
1. Рассмотрение механизма образования прибыли коммерческого банка;
2. Рассмотрение механизма распределения прибыли коммерческого банка;
3. Рассмотрение механизма использование прибыли коммерческого банка;
4. Провести анализ деятельности банка “Севергазбанк”
1. Прибыль коммерческого банка
Побудительным мотивом деятельности коммерческого банка, как и любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики, выступает прибыль. В ее росте заинтересован как сам банк, так и его партнеры, вкладчики, акционеры, работники, государство. Для банка это создает предпосылки расширения деятельности, увеличения объема услуг, создания резервов и т.д. Для акционеров и пайщиков прибыль является источником выплаты дивидендов. Для вкладчиков размер полученной банком прибыли характеризует надежность вложения средств. Через прибыль реализуются материальные интересы работников банка. Для государства, кроме надежности кредитной организации, банковская прибыль представляет интерес с точки зрения получения налогов с целью финансирования общегосударственных нужд.
Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Ее величина определяется соотношением доходов и расходов банка.
Банки получают доходы от осуществления различных операций и сделок. При этом весь валовый доход банка можно условно подразделить на две части: процентные и не процентные доходы. Первые подразумевают начисленные и полученные проценты по кредитам. Их величина зависит от таких основных факторов, как объем кредитного портфеля банка, его структура, применяемые процентные ставки за кредит. Ко вторым относятся доходы, полученные помимо процентов по ссудам и долговым обязательствам. К ним относятся: 1. плата, полученная от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание, 2. комиссионное вознаграждение и иные сборы за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие банковские операции, 3. доходы от предоставления трастовых, информационных, консультационных и других услуг, 4. доходы от проведения банками операций с валютными ценностями, 5. доходы от сдачи в аренду имущества, банковских сейфов и др.
Управление не процентными доходами состоит в опрелении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.
Доходы банка должны обеспечить покрытие его расходов и формировании достаточной прибыли.
Расходы банка, как и доходы, делятся на две группы: процентные и не процентные. Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченными заемным средствам. Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам. Ко вторым причисляют расходы по операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата заработной платы, начисления на нее во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и другие расходы.
По некоторым вышеуказанным статьям фактически произведенные расходы относятся на затраты банка не в полной сумме, а в пределах установленных норм. Расходы сверх этих норм осуществляются непосредственно за счет прибыли.
Не могут относиться на себестоимость банковских услуг присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, другие виды санкций за нарушением банком условий договоров, расходы по возмещению клиентам причиненного ущерба, убытки от хищений, просчеты и недостачи по кассовым операциям, принятые фальшивые денежные билеты. Все они относятся непосредственно на финансовые результаты деятельности банка.
Прибыль банка можно оценить с помощью абсолютных и относительных показателей. К первым принадлежит прибыль от операционной деятельности, балансовая, валовая, налогооблагаемая и чистая прибыль.
Прибыль от операционной деятельности представляет собой разность между операционными доходами и операционными расходами. На балансовую прибыль помимо операционной прибыли относится сальдо прочих доходов и расходов, складывающееся в основном за счет штрафов, пени, полученных и уплаченных неустоек. Валовая прибыль в отличие от балансовой учитывает только полученные штрафы, пени и другие доходы. Налогооблагаемая прибыль не всегда совпадает с валовой прибылью, поскольку часть прибыли в связи с льготированием может не облагаться налогом на прибыль.
И, наконец, чистая прибыль-это прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей.
Абсолютные показатели прибыли не всегда могут характеризовать эффективность работы банка, особенно при сравнительном анализе динамики и ряде других случаев. Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности, характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала. В настоящее время в экономическом анализе банковской деятельности наиболее часто используются четыре группы показателей, определяющих отношение прибыли к капиталу, активам, доходам и расходам.
Каждая группа и каждый индивидуальный показатель внутри их имеют свой экономический смысл и свое значение. Отношение прибыли к капиталу в международной практике получило название ROE. Еще его называют нормой прибыли на капитал. Данный показатель характеризует эффективность использования собственных средств банка. К этой же группе можно отнести показатель прибыльности, расчитываемый как отношение прибыли к уставному капиталу банка. Он наиболее важен для настоящих и потенциальных акционеров, так как свидетельствует об эффективности вложения ими средств в данный банк.
Вторая группа показателей основана на расчете показателей рентабельности, как отношение прибыли к активам банка, например к совокупным активам. Этот показатель характеризует отдачу активов, в международной практике он называется ROA. Результаты деятельности банка во много зависят от структуры его активов, в частности от удельного веса приносящих доходы активов. Поэтому при анализе работы банка представляет интерес такой показатель прибыльности, как отношение прибыли к работающим активам. Еще более детализированными выступают показатели, характеризующие рентабельность отдельных групп операций, например кредитных (прибыль от кредитных операций относится к сумме кредитных вложений).
Отношение прибыли к доходам характеризует долю прибыли в общих доходах.
Отношение прибыли к расходам показывает, сколько прибыли получено банком на каждый рубль затрат.
Все вышеприведенные показатели прибыльности целесообразно рассматривать в комплексе, учитывая их тесную взаимосвязь. Комплексное изучение всех показателей рентабельности свидетельствует, что основными факторами, влияющими на объем прибыли и уровень рентабельности, являются: 1. размер банковского капитала, 2. структура активов и пассивов, 3. уровень процентных ставок по кредитам и депозитам, 4. тарифы на услуги и комиссия, 5. структура доходов и расходов банка.
Значение прибыли как экономического инструмента во многом определяется механизмом ее распределения и использования.
Для эффективного функционирования коммерческих банков важное значение имеет обеспечение пропорций распределения прибыли между государством и банком, а так же внутри банка между накоплением и потреблением. Вопрос распределения прибыли между государством и банком как субъектом хозяйствования решается законодательным установлением системы налогообложения коммерческих банков. Порядок распределения чистой прибыли, оставшейся после уплаты налогов, характеризуется в настоящее время широкой самостоятельностью банков.
Чистая прибыль банка может направляться на увеличение уставного и резервного капиталов, на создание специальных фондов, покрытие расходов, связанных с производственным развитием банка, не включаемых в себестоимость банковских услуг, на финансирование капитальных вложений, выплату дивидендов, взносы в создание совместных предприятий и холдинговых компаний, финансирование различных социальных расходов, на благотворительные цели.
1.2 Распределение прибыли коммерческого банка
Вся хозяйственная деятельность коммерческого банка - осуществление банковских соглашений - имеет название уставная деятельность. ее проведение требует от коммерческого банка значительных расходов, но кроме расходов возникают доходы, как результат деятельности коммерческого банка. Результатом сопоставления доходов и расходов является финансовый результат уставной деятельности, который выступает в виде прибылей и убытков.
Понятие доходности коммерческого банка отображает позитивный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно - финансовой и коммерческой деятельности. за счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие активных и пассивных операций.
Для оценки доходов и расходов необходимо сосчитать общую сумму доходов банка, полученной им за период, со следующим делением ее на виды доходов, которые поступили от проведения разнообразных видов банковских операций.
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, таки пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка есть рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентированного уровня. Процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности безусловно является поддержка ликвидности, управления банковскими рисками, их минимизация.
Одна из основных целей коммерческих банков- это получение прибыли, что является источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банка, базой повышения благосостояния рабочих банка и т. д. Прибыль банка представляет собой разницу между его валовыми доходами и расходами, то есть это финансовые результаты деятельности коммерческого банка, которые отображаются в отчете о финансовых результатах коммерческого банка.
В соответствии с действующей методикой коммерческие банки определяют прибыль и убытки от своей деятельности раз в квартал, в последний операционный день квартала. На протяжении квартала прибыли и расходы учитываются нарастающим итогом. Распределение прибыли банка осуществляется по итогам деятельности за год в соответствии с решением общих собраний акционеров (пайщиков) банка.
1.3 Формирование прибыли коммерческого банка
Прибыль коммерческих банков образуется за счет превышения их доходов над расходами. Обычно прибыль разделяют на валовую, соответствующую разнице между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов, и чистую прибыль.
Основу валовой прибыли коммерческих банков составляют процентные платежи по предоставленным ссудам. Вместе с тем в последние годы стали быстро расти доходы от нетрадиционных для коммерческих банков операции, к которым относятся операции с ценными бумагами, доверительные и консультационные услуги, комиссионно-посреднические операции, проведение финансовых ревизий и др. Сравнительно небольшую часть поступлений составляют сборы за осуществление расчетов.
Валовая прибыль банка образуется после вычета суммы текущих издержек из валового операционного дохода. Примерно половина всех банковских издержек приходится на выплату процентов по вкладам, остальную часть издержек составляют другие процентные платежи, заработная плата, отчисления в резервы на случай непогашения ссуд и прочие операционные расходы.
Чистая прибыль образуется после уплаты всех налогов их валовой прибыли и, в свою очередь, разделяется на распределяемую, то есть выплачиваемую акционерам банка в качестве ежегодных дивидендов по их акциям, и капитализируемую, направляемую на увеличение собственного капитала банка и резервов.
От уровня прибыли в дальнейшем всецело зависит дальнейшее расширение объема операций банка, увеличение его капитала и резервов. При этом значение имеет не столько абсолютный размер полученной банком чистой прибыли, сколько ее соотношение с рядом показателей баланса банка.
Традиционными показателями прибыльности являются: 1) отношение чистой прибыли к совокупным активам, свидетельствующим об эффективности работы банка и чаще всего используемое для сопоставления уровня прибыльности банков;
2) отношение чистой прибыли к собственному капиталу и резервам (к общей сумме оплаченного акционерного капитала, резервных фондов и обеспечения по сомнительным долгам), отражающее степень эффективности использования собственных средств, вкладываемых в текущие операции;
3) прибыль, приходящаяся в среднем на одну акцию, рассчитываемая как отношение суммы балансовой прибыли к числу выпущенных в обращение акций (сумма прибыли во всех случаях исчисляется до уплаты налогов).
Каждый из перечисленных показателей характеризует лишь отдельные аспекты банковской деятельности - полное представление о рентабельности банка дает система данных, включающая все показатели, перечисленные выше.
Отдел экономического анализа банка регулярно анализирует прибыльность каждого вида операций с целью определения наиболее выгодной для данного банка сферы вложений средств. Для увеличения прибыльности своей деятельности многие банки внедряют новые формы финансовых услуг.
1.4 Использование прибыли коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.
Разница между суммой валового дохода и суммой затрат, относимых в соответствии с действующем законодательством на расходы банка, называется балансовой или валовой прибылью, если эта разница имеет отрицательное значение ее называют убытком.
Валовая прибыль банка подразделяется на: 1. Операционную прибыль, равную разнице между суммой операционных доходов и расходов.
1.2. Комиссионную прибыль - превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами.
1.3. Прибыль от операций на финансовых рынках - разница между доходами и расходами от этих операций.
1.4. Прочую прибыль - разница между прочими доходами и прочими расходами.
2.Прибыль от побочной деятельности - доходы от побочной деятельности за вычетом затрат на ее осуществление.
3.Прочую прибыль - разница между прочими доходами и прочими расходами.
Наибольшую долю в составе прибыли составляет операционная прибыль, а в ней - процентная прибыль.
Балансовая прибыль отражает лишь промежуточный финансовый результат деятельности банка в отчетном периоде. Конечным финансовым результатом является чистая прибыль коммерческого банка, предоставляющая собой остаток доходов банка после покрытия всех расходов, в том числе и непредвиденных, формирование резерва, уплаты налогов из прибыли. Действующими правилами ведения бухгалтерского отчета в кредитных организациях предусмотрен следующий порядок расчета чистой прибыли.
1. Чистые процентные и аналогичные доходы = проценты полученные и аналогичные доходы - проценты уплаченные и аналогичные расходы.
3. Текущие доходы = Чистые процентные и аналогичные доходы Чистый комиссионный доход Прочие операционные доходы.
4. Чистые текущие доходы до формирования резерва и без учета непредвиденных расходов = текущие доходы - прочие операционные доходы.
5. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных расходов = Чистые текущие доходы до формирования резерва и без учета непредвиденных расходов - изменение величины резервов.
6. Чистый доход до выплаты налога на прибыль = Чистые текущие доходы без учета непредвиденных расходов непредвиденные доходы - непредвиденные расходы.
7. Чистая прибыль отчетного года = Чистый доход до выплаты налога на прибыль - налог на прибыль - отсроченный налог на прибыль - непредвиденные расходы после налогообложения.
Чистую прибыль банка за вычетом дивидендов выплаченных акционерам банка, называют капитализируемой прибылью.
Полученная банком прибыль распределяется по следующем направлениям.
1. Уплата налогов в бюджет.
2. Выплата дивидендов акционерам.
3. Капитализация прибыли.
В последние годы большинство Российских банков основную часть прибыли, остающуюся в их распоряжении, направляют на капитализацию.
2. Практическая часть прибыль коммерческий банк депозитный
Основные финансовые показатели банка ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК
В тыс. руб. 01.01.2007г. 01.01.2008г. 01.01.2009г.
Валюта баланса 14 998 599 19 402 584 28 391 891
Собственные средства (капитал) 1 131 154 1 879 810 2 256 644
Кредитный портфель 7 539 055 9 254 647 12 346 756
Средства населения 6 188 761 8 070 553 8 395 322
Остатки на счетах клиентов 3 381 066 4 589 755 3 852 101
Депозиты предприятий и организаций 766 399 1 388 205 1 337 360
За 2007 год ресурсная база Банка выросла на 3,5 млрд. рублей (или на 28,8%) и на 01.01.2008г. составила 15,7 млрд. рублей.
За 2008 год валюта баланса Банка выросла на 8,9 млрд. рублей (или на 46,0%) и на 01.01.2009г. составила 28,4 млрд. рублей. За тот же период объем собственных средств увеличился на 475,0 млн. рублей. По состоянию на 01.01.2009г. кредитный портфель составил 12,3 млрд. рублей, при этом рост портфеля за 2008 год составил 33,1% (или 3,1 млрд. рублей). Объем привлеченных средств физических лиц за 2008 год увеличился на 324,8 млн. рублей (или на 4,0%) и на 01.01.2009г. составил 8,4 млрд. рублей. По состоянию на 01.01.2009г. уменьшились остатки на счетах клиентов, депозиты предприятий и организаций на 16,1% и 3,7% соответственно.
Результатом работы ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» за 2008 год является полученная прибыль в размере 493,4 млн. рублей - это на 78,9 млн. рублей (или на 19,0%) больше чем за 2007 год. Если учесть влияние СПОД на финансовый результат, то за 2008 год Банком была получена балансовая прибыль в размере 473,1 млн. рублей, при этом рост за 2008 год составил 101,3 млн. рублей (или 27,3%).
Ресурсная база банка ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК"
01.01.2007г. 01.01.2007г. 01.01.2007г.
РЕСУРСНАЯ БАЗА Сумма (тыс. руб.) Доля(%) Сумма (тыс. руб.) Доля(%) Сумма (тыс. руб.) Доля (%)
Средства кредитных организаций 305 162 2,70% 15 933 0,1% 1 253 152 8,35%
Средства физических лиц "До востребования" 2 562 818 22,7% 3 260 999 22,5% 3 228 882 21,52%
Вклады физических лиц "Срочные" 3 625 943 32% 4 809 554 33,7% 5 166 440 34,44%
Депозиты предприятий и организаций 766 399 6,8% 1 388 205 9,7% 1 337 360 8,91%
Средства на расчетных счетах юридических лиц 3 381 066 30% 4 589 755 32,3% 3 852 101 25,68%
На 01.01.2008г. в структуре ресурсной базы значительную долю составляли вклады физических лиц «Срочные» - 30,7% и средства на расчетных счетах юридических лиц - 29,3%. За 2007 год в абсолютном выражении увеличение по каждому из вышеперечисленных видов ресурсов составило 1,2 млрд. рублей. Источники собственных средств увеличили долю в структуре ресурсной базы с 7,2% до 8,9%. Рост составил 518,6 млн. рублей.
На 01.01.2009г. в структуре ресурсной базы значительную долю составляли: вклады физических лиц «Срочные» - 34,4%, средства на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей - 25,7% и средства физических лиц «До востребования» - 21,5%. Объем вкладов физических лиц «Срочные» увеличился на 356,9 млн. рублей (или на 7,4%), а объем вкладов физических лиц «До востребования» сократился на 50,9 млн. рублей.
Структура кредитного портфеля ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК"
За 2007 год на 85,7 млн. рублей увеличился объем средств, вложенных в торговые ценные бумаги, хотя доля этих средств уменьшилась с 5,7% на 01.01.2007г. до 5,0% на 01.01.2008г.
Проводимая в 2007 году взвешенная кредитная политика позволила Банку нарастить с января по декабрь кредитный портфель на 22,8%.
Основными в 2007 году для Банка были и остаются операции по предоставлению кредитов юридическим лицам и предпринимателям.
В течение 2007 года Банк осуществлял предоставление клиентам кредитных продуктов, отдавая предпочтение краткосрочному кредитованию юридических лиц, предпринимателей и кредитованию субъектов малого бизнеса. По состоянию на 01.01.2008г. кредитный портфель составил почти 7 млрд. рублей, при этом рост портфеля за год составил 28,7% (или 1,6 млрд. рублей). В структуре кредитного портфеля по-прежнему доля кредитования юридических лиц составляет порядка 80%, предпринимателей соответственно 20%.
В течение 2008 года необходимо отметить развитие рынка оптово-розничной торговли, и как следствие кредитный портфель по компаниям данного сектора показал самый значительный рост на 1,2 млрд. рублей, достигнув отметки на 01.01.2009г. в 2,5 млрд. рублей. Более чем в 10 раз вырос кредитный портфель в сфере производства машин, оборудования, металлургии и составил на 01.01.2009г. 278,9 млн. рублей.
В течение 2008 года, активность на рынке жилищного и промышленного строительства и повышение интереса клиентов к развитию и переоснащению своего производства, привели к устойчивому спросу на более долгосрочные кредитные продукты, что в совокупности с возможностями банка по предоставлению длинных кредитов, повлияло на изменение структуры кредитного портфеля банка по срокам выдачи кредитов.
Структура кредитного портфеля ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК" по срокам выдачи
01.01.2007г. 01.01.2008г. 01.01.2009г.
Срок сумма(тыс. руб.) Доля (%) сумма(тыс. руб.) Доля (%) сумма(тыс. руб.) Доля (%) овердрафт 218 926 4,04% 160 388 2,30% 567 321 5,77% до 30 дней 33 719 0,62% 219 641 3,15% 347 791 3,54%
В течение 2007 года произошел значительный рост кредитов, предоставленных на срок от 1 до 3 лет (на 50,3%), что привело к доминированию данных кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля по срокам выдачи. Также отмечен увеличение в 6,5 раз краткосрочных кредитов (до 30 дней), предоставленных на выплату заработной платы и покрытие коротких кассовых разрывов.
Так как в течение первых девяти месяцев 2008 года произошел значительный рост кредитов, предоставленных на срок от 1 до 3 лет, то это привело к доминированию данных кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля по срокам выдачи. Рост составил за 2008 год 57,4% (или почти 1,2 млрд. рублей). Доля кредитов сроком более 3-х лет выросла в 2,5 раза. Вместе с тем, 4-й квартал 2008 года был ориентирован на диверсификацию кредитного портфеля по срокам выдачи кредитов, повышение ликвидности и рост доли краткосрочных кредитных продуктов, предоставленных на покрытие коротких финансовых разрывов и на выплату заработной платы.
Структура кредитного портфеля по задолженности
01.01.2007г. 01.01.2008г. 01.01.2009г.
Заемщики Сумма (тыс.руб.) Доля (%) Сумма (тыс.руб.) Доля (%) Сумма (тыс.руб.) Доля (%)
В целом нужно сказать, что кредитный портфель Банка является качественным: 87,4% размещенных средств классифицированы в 1 и 2 категорию качества и 12,6% в 3 - 5 категорию качества. Снижение доли ссудной задолженности, классифицированной в 3 - 5 категорию качества в 2007 году, свидетельствует о том, что ранее выбранный осторожный подход к оценке фин. состояния заемщиков привел к улучшению качества кредитного портфеля.
В отчетный период основные усилия ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» были направлены не только на поиск новых надежных заемщиков и партнеров, но и на расширение спектра операций. Так в 2007 году продолжила свое развитие программа «Микрофинанспроект», позволяющая сделать более доступным кредитование субъектов малого бизнеса, для целей финансирования оборотного капитала, приобретения внеоборотных активов, развития нового бизнеса. Дальнейшее развитие получило кредитование инвестиционных проектов, гарантийные операции доля которых в общем объеме операций неуклонно растет. Расширение спектра выполняемых операций, совершенствование условий кредитования будет являться источником обеспечения стабильного роста процентной и комиссионной составляющей в доходах Банка и качества кредитного и залогового портфеля. В течение 2007 года количество «новых» клиентов, пользующихся финансовыми услугами Банка, продолжало расти, также как объемы и качество предоставляемых услуг.
Обеспеченность портфеля в течение всего года оставалась на высоком уровне. Оценка активов, принимаемых в залог, осуществляется как независимыми оценщиками, так и сотрудниками Банка, специализирующимися на оценке. Банк стремится кредитовать заемщиков только с хорошим финансовым состоянием и под ликвидное обеспечение.
Так в 2008 году продолжила свое поступательное развитие программа «Микрофинанспроект», позволяющая сделать более доступным кредитование субъектов малого бизнеса, для целей финансирования оборотного капитала, приобретения внеоборотных активов, развития нового бизнеса. Наращивая объемы в этом сегменте бизнеса, Банк придерживался строгой системы контроля «качества заемщика» и дальнейшего мониторинга бизнеса заемщика на постоянной основе.
Анализ депозитной деятельности банка
01.01.2007г. 01.01.2008г. 01.01.2009г.
Принято на хранение закладных на общую сумму шт. 3 966 4 686 6 649 руб. 2 054 061 467 4 200 629 903 5 252,53
Открытые и действующие счета ДЕПО шт. >22 174 >17 820 >17624
Работа по сбору доверенностей к ежегодному собранию акционеров ОАО "Газпром" Ведется ежегодно с выполнением поставленных плановых показателей
Количество оформленных залогов для выдачи кредитов под залог акций ОАО "Газпром" На общую сумму кредитов шт. 417 384 212 руб. >184 272 446 >251 356 110 >102,92
Операции по перечислению дивидендов на счета акционеров шт. 48 509 216(*1,50 коп.) 49 113 718(*2,54 коп.) 11 694 млн.руб. 72, 76 124,75 100, 06
Вывод
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат, характеризующий эффективность его деятельности. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов (издержек). Таким образом, прибыль (убыток), полученная коммерческим банком, - это показатель, концентрирующий в себе результаты различных пассивных и активных операций, отражающий влияние всех факторов, которые воздействуют на их деятельность.
Наибольшее влияние на величину- прибыли коммерческого банка оказывают следующие факторы: соотношение доходов и расходов банка; средний уровень процента за кредит, предоставленный клиентам и другим банкам; изменение объема кредитных и активных депозитных операций; средняя доходность всех активных операций; распределение дохода и доля прибыли в нем; размер собственного капитала банка; структура кредитного портфеля; затраты по обслуживанию вкладов.
Все операционные доходы и расходы делятся на- банковские и небанковские. Банковские доходы (расходы) разделяются на: процентные; комиссионные; торговые; другие банковские операционные доходы (расходы). Небанковские доходы (расходы) делятся на такие группы: административные расходы; другие небанковские доходы (расходы).
Составляющее прибыли: 1. чистый доход по процентам;
2. вознаграждения и комиссии, чистый доход;
3. чистый доход, не связанный с процентами;
4. затраты, не связанные с процентами;
5. налог на прибыль.
6. резервы на покрытие других убытков.
Основными факторами, позволяющими увеличить прибыль банка могут быть: 1. увеличение дохода по процентам;
2. снижение резерва на покрытие убытков по процентным активам и снижение затрат на оплату процентов.