Определение возможностей банка по увеличению ресурсов путём привлечения денежных средств населения. Введение определённых методов по текущему управлению ликвидностью и платёжеспособностью банка и прогнозированию денежных потоков вкладов населения.
Аннотация к работе
Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Пассивные операции коммерческого банка - это операции по привлечению капитала, который впоследствии будет определять ресурсную базу активных операций, непосредственно приносящих банку доход. Пассивные операции обеспечивают стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Актуальность выбранной темы заключается в том, что в настоящее время в условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка. Борьба между банками за привлечение ресурсов создает необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банков.В широком смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или средства в Центральном банке позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможности получать прибыль. Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: НОСТРО (наши счета в банке корреспонденте) и ЛОРО (их счета в нашем банке).На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30 %, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. Банк «Уралсиб» осуществляет различного рода операции, одной из которых является привлечение средств во вклады. Несмотря на небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности.Средства, привлеченные во вклады, являются одним из основных источников ресурсной базы банка (см. таблицу 3). По сравнению с 2000 годом структура вкладов по срокам изменилась: уменьшился удельный вес вкладов сроком до 30 дней - с 68,8 % до 52,8 %, но при этом увеличилась доля вкладов сроком более 30 дней - с 31,2 % до 47,2 % .Это говорит о том, что повысилось доверие клиентов к банку «Уралсиб». Остаток вкладов на 1.01.04 г. составил 10741 тыс. р., в том числе доля вкладов сроком до 30 дней составила 52,8 %, сроком более 30 дней - 47,2 % в общем остатке вкладов населения. Прирост остатка вкладов в 2003 году по сравнению с периодом 2000 года составил 5393 тыс. р., в том числе вкладов сроком до 30 дней - 1992 тыс. р., сроком более 30 дней - 3401 тыс. р. В общем объеме привлеченных средств во вклады и депозиты в 2003 году, вклады сроком до 30 дней составили 50,6 %, сроком более 30 дней - 49,4 %.Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций. Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами: - объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход; При кассовом методе начисленные банком-кредитором проценты относятся на доходные счета только при реальном поступлении средств, т. е. на дату зачисления на корсчет средств, списанных со счета плательщика, или поступления средств в кассу. Метод «начислений» заключается в том, что все начисленные в текущем месяце проценты относятся на доходы или расходы банка независимо от того, списаны ли они со счета клиента или зачислены на него.Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя из уровня дохода. Такие центры получили название «банков внутри банка». Установив принадлежность средств к различным «банкам» с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого «банка».
План
Содержание
Введение
1. Краткая характеристика банковской системы
1.1 Понятия о пассивных и активных операциях банка
1.2 Организационная схема ОАО «Уралсиб»
1.3 Депозитная политика ОАО «Уралсиб» и ее особенности
2. Ресурсы коммерческого банка, источники их формирования
2.1 Собственный капитал банка. Формирование уставного капитала ОАО «Уралсиб»
2.2 Привлеченные ресурсы коммерческого банка
2.2.1 Депозитные источники
2.2.2 Недепозитные источники
2.3 Анализ эффективности формирования ресурсной базы
2.3.1 Анализ доходности депозитов до востребования и срочных депозитов
2.3.2 Процентная маржа
2.3.3 Ликвидность и платежеспособность банка
3. Предложения, рекомендуемые для улучшения работы ОАО «Уралсиб» в сфере обслуживания клиентов
Заключение
Список используемых источников
Введение
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.
Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи: привлечение к себе частных сбережений и денежных капиталов страны и предоставление этих сумм в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.
Пассивные операции коммерческого банка - это операции по привлечению капитала, который впоследствии будет определять ресурсную базу активных операций, непосредственно приносящих банку доход. Пассивные операции обеспечивают стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.
Фундаментальное свойство банковской системы состоит в том, что она может предоставлять кредиты, то есть может создавать деньги многократно увеличивая свои избыточные резервы.
Причем каждый отдельный банк системы не может путем предоставления ссуды расширить расчетные счета в количестве большем, чем его избыточные резервы. Банк России использует это свойство банковской системы, проводя кредитно-денежную политику в интересах государства. При этом происходит расширение депозитов, то есть поступление новых депозитов из источника.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно - правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т. е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.
Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.
Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что в настоящее время в условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.
Проблема привлечения свободных денежных средств населения - сама по себе одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создает необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банков.
Для того, чтобы своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками, необходимо оперативно управлять текущей ликвидностью и платежеспособностью банка.
В связи с вышеизложенным считаем, что выбранная тема дипломной работы «Депозитные операции коммерческого банка» является наиболее актуальной.
В первой главе определяется роль ОАО «Уралсиб» в обеспечении интересов вкладчиков. Предметом теоретического анализа являются основные методы, способы, условия мобилизации средств населения во вклады, дается их классификация и подробная характеристика. Вторая глава является аналитическим разделом дипломной работы. Предметом анализа является деятельность Салаватского подразделения ОАО «Уралсиб» на рынке привлеченных депозитов. Дается подробная оценка вкладных операций с точки зрения условий привлечения, форм внесения денежных средств.
В результате проведенного исследования и полученных результатов в третьей главе предложены мероприятия, которые включают в себя методику «денежного потока остатков средств», прогнозирования денежных потоков вкладов населения для обеспечения текущего управления ликвидностью и платежеспособностью банка с помощью оперативного анализа риска потери ликвидности. Активизация работы по данному направлению предоставляет возможность для улучшения работы банка надежного хранения денежных средств населения.
Методологической основой послужило законодательство РФ, инструктивные материалы ЦБ России, Сбербанка РФ, отчетные данные Салаватского отделения банка «Уралсиб», труды экономистов по вопросам организации банковского дела.
В ходе написания дипломной работы были использованы исследования отечественных и зарубежных экономистов: А. И. Ачкасова, Г. С. Пановой, Э. ДЖ.Далан,Э. Рид, О. М.Марковой, О. И. Лаврушина и др.
В период исследования использованы такие приемы, как анализ и синтез, сводка и группировка, построение динамических рядов, обобщение и другие.
Следует также отметить, что при управлении депозитными операциями и в целом банковскими пассивами необходима особая организационная структура, которая может носить название финансового комитета или комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). В его функции должна входить разработка методик и регламентов по управлению активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля над реализацией данного процесса.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворять спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.
По экономическому содержанию депозиты можно разделять на группы: - депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;
- срочные депозиты;
- сберегательные вклады;
- ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др. [10, с.87]
Основной целью написания дипломной работы является определение возможностей банка по увеличению ресурсов путем привлечения денежных средств населения, предложение мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками, введение определенных методов по текущему управлению ликвидностью и платежеспособностью банка и прогнозированию денежных потоков вкладов населения, которые должны привести к повышению ликвидности и платежеспособности, систематизирование и обобщение имеющихся сведений о депозитных операциях коммерческих банков на примере банка «Уралсиб».
В соответствии с этим поставлены следующие задачи: - определить роль банка «Уралсиб» в обеспечении защиты интересов вкладчиков;
- определить основные формы привлечения денежных средств населения; банк денежный ликвидность вклад
- рассмотреть вопросы, касающиеся текущего управления ликвидностью и платежеспособностью, как основных критериев работы банка;
- выяснить миссию, цели и стратегические задачи работы банка «Уралсиб»;
- рассмотреть итоги выполнения концепции развития банка «Уралсиб» по 2003 год;
- провести анализ деятельности Салаватского отделения банка «Уралсиб» по привлечению вкладов населения;
- на основании результатов анализа выработать мероприятия и предложить рекомендации по совершенствованию работы по текущему управлению ликвидностью и платежеспособностью, а также по индивидуальному подходу к обслуживанию частных вкладчиков.
Список литературы
Депозиты по экономическому содержанию можно разделить на такие группы: депозиты до востребования, срочные депозиты, депозиты физических лиц, ценные бумаги.
Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.
Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент могут изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.
Срочные депозиты - это денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков - от одного дня и выше, а по другим депозитам - от 30 дней и выше. В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.
Суммы срочных депозитов должны быть неизменны в течение оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.
Депозиты физических лиц - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом в целях хранения и получения дохода на условиях договора банковского вклада. Банки принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечении определенного договором срока (срочные вклады).
Короткие вклады имеют некоторые преимущества для обеих сторон. Банку они облегчают управление процентным риском. Особенно ценным это качество оказывается в периоды, когда изза общего снижения доходности активов банк вынужден искать пути удешевления своих обязательств. Принимать такие непопулярные меры, как снижение процентных ставок, легче по новым депозитам, чем по уже заключенным.
Тяготение вкладчиков к более коротким срокам размещения свободных денежных средств во вклады объясняется неуверенностью в жизнеспособности банков, отсутствием гарантированности вкладов, а также возможности более эффективного распоряжения сбережениями (без особого ущерба для доходности решать вопрос об изъятии вклада или пролонгации договора). В ряде случаев путем постоянной пролонгации вклада и реинвестирования полученных процентов вкладчик может получить больше дохода, чем при заключении договора сразу на длительный срок.
Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.
По сравнению с другими видами депозитов ценные бумаги в структуре занимают последнее место. Если в зарубежных странах основной проблемой является доходность ценных бумаг, то в России проблемы больше связываются с инфляцией, риском, низким уровнем накопления сбережений. Однако сдвиги здесь все равно есть, и развитие фондового рынка позволит увеличивать долю этих ресурсов.
К сожалению, Салаватское отделение банка «Уралсиб» ни с сертификатами, ни с векселями, ни с облигациями еще не работает. [11,с. 121]
2.2.2 Недепозитные источники
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75 % и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено проявлением новых, не традиционных для банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: - депозиты
- недепозитные привлеченные средства;
Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на внешнем рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т. е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.
Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера. [10,с. 86] Коммерческие банки могут иметь излишек кредитных ресурсов или временный их недостаток, Излишек может быть размещен, а недостаток восполнен за счет межбанковских кредитов. Межбанковский рынок - это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.
Межбанковское кредитование осуществляется в целях подержания ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Оно происходит в рамках корреспондентских отношений банков и представляет собой довольно дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования ресурс.
Основная часть межбанковских договоров - срочные. Однако некоторая их часть заключается в бессрочной форме. Последние предусматривают предоставление межбанковских кредитов обычно на относительно короткий срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т. е. может быть востребован банком- кредитором в любое время по предварительному уведомлению. При любой форме договора процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на рынке.
В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Центрального банка РФ, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований. Новыми этапами в развитии рынка и кредитных ресурсов стали кредитные аукционы ЦБ РФ. Они проводятся в соответствии с временным положением «О кредитных аукционах ЦБ РФ» с 1995 г. и почти полностью вытеснили централизованное кредитование.
Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что имеют некоторые преимущества: они поступают в распоряжение банка-заемщика быстро и не требуют депонирования обязательных- резервов в Банке России, так как по своему характеру являются заемными средствами.
Условия и сроки размещения кредитных ресурсов различны. В условиях инфляционных процессов самые распространенные сроки межбанковских кредитов 3 - 4 месяца. Распределение межбанковских кредитов по срокам в коммерческих банках сложилось следующим образом, %: 2 - 7 дней 65
8 - 30 дней 8
31 - 90 дней 24
91 - 180 дней 3
Как видно, основной срок привлечения межбанковских кредитов - короткий, и он, видимо, больше отражает потребность в оперативном регулировании банковской ликвидности. Межбанковские кредиты на более длительные сроки используются для расширения активных операций. [11,с. 121]