Основы осуществления кассовых операций в кредитных организациях по банковскому законодательству России. Осуществление эквайринговых операций, порядок проведения ревизий денег и ценностей. Риск-ориентированный подход к проверке организации кассовой работы.
Аннотация к работе
Глава 1. Кредитные организации как основной элемент российской банковской системы: правовой аспект 1.1 Понятие кредитных организаций и нормативно-правовая регламентация их деятельности 1.2 Операции, совершаемые кредитными организациями 1.3 Нормативные акты, регулирующие осуществление кассовых операций в кредитных организациях Глава 2. Теоретические и практические проблемы осуществления кассовых операций в современной России 2.1 Теоретические основы осуществления кассовых операций в кредитных организациях по банковскому законодательству РФ 2.2 Правовое регулирование ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в кредитных организациях 2.3 Осуществление эквайринговых операций в кредитных организациях 2.4 Кассовое обслуживание кредитных организаций в учреждениях Банка России Глава 3. Правовое регулирование контроля за осуществлением кассовых операций в кредитных организациях 3.1 Порядок проведения ревизий денег и ценностей в кредитных организациях: практические аспекты 3.2 Риск-ориентированный подход к проверке организации кассовой работы в кредитных организациях Заключение Список использованных источников Введение В экономически развитом и государственно-организованном обществе денежное обращение является важнейшим элементом финансовой системы государства. Отметим, что кассовые операции - это совокупность материально-технических процедур по приему, хранению и выдаче наличных денег (валюты). Осуществление кредитными организациями расчетно-кассовых операций является одним из важнейших направлений банковской деятельности, весьма подверженным в настоящее время законодательным корректировкам. В соответствии со ст. 1 Федерального закона О банках и банковской деятельности, кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Законом. Характер лицензии зависит от срока деятельности кредитной организации, выполнения определенных условий и ее статуса (банк или небанковская кредитная организация). Вновь созданным путем учреждения банкам могут быть выданы следующие виды лицензий: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (при наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков); лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Генеральная лицензия, содержащая все возможные банковские операции, является основной. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с ФЗ О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с учетом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций, установленного ФЗ О банках и банковской деятельности. Как отмечается в Отчете ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году, на 01.01.2009. количество учреждений банковской системы (учреждения Банка России, кредитные организации, их филиалы, дополнительные офисы, операционные и кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла) составило 43, 3 тыс. единиц. В некоторых случаях Положение № 318-П содержит отсылочные нормы, в которых содержится отсылка к федеральным законам и иным нормативным правовым актам. Операции по приему и выдаче наличных денег клиентам в кредитной организации с использованием платежных карт осуществляются в соответствии с Положением Банка России от 24.12.2004. N 1842-У О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями. 5. Кредитная организация, ВСП при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (кассовый терминал), устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов (автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические средства. Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников определяются кредитной организацией с учетом требований законодательства РФ и Положения ЦБ РФ № 318-П, которое предусматривает, что эти лица обязаны знать порядок ведения кассовых операций, правила хранен