Практика применения форм международных расчетов - Курсовая работа

Федеральное агентство железнодорожного транспорта Сибирский государственный университет путей сообщения Кафедра "Мировая экономика и туризм"Международные расчеты представляют собой систему регулирования и организации платежей по денежным обязательствам и требованиям между физическими и юридическими лицами различных стран. Международные расчеты способствуют во внешней торговле движению товаров, миграцию капитала, обмен услуг и других факторов производства. Международные расчеты определяют порядок и условия исполнения платежей, которые во всем мире осуществляются практически и закреплены в международных обычаях и документах. Все расчеты в зависимости от формы использования денежных средств, подразделяются на две главные группы: безналичные расчеты - осуществляются платежными средствами в форме коммерческих долговых обязательств (банковских сертификатов, чеков, векселей и др.), а также в депозитной форме; наличные расчеты - обслуживаются законными денежными знаками государства.Особенность выполнения международных расчетов как относительно самостоятельного элемента в выполнении международных валютно-кредитных отношений проявляется в следующем: Во-первых, международные расчеты контролируются банковскими международными обычаями и правилами. Условия платежа согласовываются индивидуально и отражаются в контрактах, поэтому важно достичь договоренности по следующим вопросам: когда должен быть произведен платеж; каким образом должен быть произведен платеж. Любые условия платежа устанавливают срок исполнения платежа, обеспечение платежа для экспортеров, обеспечение поставки товара или выполнения работ, оказания услуг для импортера. Приведем сопоставление условий платежа и виды условий платежа в международной практике. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку корреспонденту, выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя (импортера, покупателя товара или услуг) иностранному получателю (экспортеру, бенефициару) с указанием способа возмещения банку плательщику выплаченной им суммы.Наиболее распространенным является аккредитив с пост финансированием, так импортер получает и финансирование, и защиту от рисков. Данный аккредитив, в отличие от обычного аккредитива имеет более низкую стоимость изза дешевого фондирования. Одновременно с этим, российский банк может получить дополнительно к марже за финансирование комиссионный доход, так как часто за операции с аккредитивами берется дополнительная комиссия. В случае, когда организация покупает товары и сырье изза рубежа, через торгового посредника или дистрибьютера, она может получить кредит, с помощью инструментов торгового финансирования Самым первым шагом в действии открытия аккредитива можно считать добровольное волеизъявление приказодателя, выраженное в заявлении предоставленном на открытие в банке аккредитива.Платеж по аккредитиву банк осуществляет на основании документов. От поставщика требуется удовлетворительное исполнение документов, при этом качество товара может не соответствовать требованиям. Гарантия, что банк выполнит платеж, если экспортер выполнит все условия, оговоренные в аккредитиве Устранение риска неполучения валютной выручки и как следствие нарушения валютного законодательства - гарантия своевременного возврата средств в случае отсутствия поставки или недопоставки продукции на сумму не поставленного или недопоставленного товара Устранение риска одностороннего изменения условий сделки после того, как договор заключен и выставлен аккредитивК числу стран, где по сравнению с другими платежными инструментами наиболее распространены кредитовые переводы, можно отнести Нидерланды, в которых, по данным международной статистики, в 2014 году доля кредитовых переводов в общем объеме осуществленных в национальной валюте платежей составляла 98,1%; Бельгию - 96,8%; Великобританию - 96,7%; Швейцарию - 96,3% и Мексику - 96,1%. В России количество платежей, осуществленных небанками через кредитные организации в форме кредитовых переводов, практически не изменилось по сравнению с предыдущим годом (прирост 0,1%), в то время как их объем увеличился на 16,9%. Более 40% всех кредитовых переводов по количеству и около 70% по объему приходилось на Центральный федеральный округ, из них на Московский регион - 31,6 и 66,7% соответственно. В то время как одним жителем Северо-Кавказского федерального округа в 2014 году было осуществлено в среднем 5 кредитовых переводов на сумму 325 тыс. рублей, на жителя Центрального федерального округа приходилось 29 кредитовых переводов на сумму 10,5 млн рублей (при этом в Московском регионе на одного жителя приходилось 43 операции на сумму 20,1 млн. рублей).

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретическая часть

1.1 Понятие и особенности международных расчетов

1.2 Формы международных расчетов

Выводы по теоретической части исследования

Глава 2. Анализ применения аккредитивной формы расчетов на примере ОАО "Сбербанк России"

2.1 Реализации импортного аккредитива

2.2 Недостатки и преимущества применения аккредитивной формы международных расчетов

2.3 Статистические данные по международным расчетам

Глава 3. Проблемы использования и пути совершенствования аккредитивной формы расчетов

Заключение

Список источников

Приложения

Международные расчеты представляют собой систему регулирования и организации платежей по денежным обязательствам и требованиям между физическими и юридическими лицами различных стран. Международные расчеты способствуют во внешней торговле движению товаров, миграцию капитала, обмен услуг и других факторов производства. Международные расчеты определяют порядок и условия исполнения платежей, которые во всем мире осуществляются практически и закреплены в международных обычаях и документах. Международные расчеты определяются актами - национальными, нормативными, законодательными, а также обычаями и правилами делового оборота.

Все расчеты в зависимости от формы использования денежных средств, подразделяются на две главные группы: безналичные расчеты - осуществляются платежными средствами в форме коммерческих долговых обязательств (банковских сертификатов, чеков, векселей и др.), а также в депозитной форме; наличные расчеты - обслуживаются законными денежными знаками государства.

Актуальность работы: для того, чтобы осуществить денежный перевод с одной страны в другую, с минимальными затратами, необходимо знать какие формы денежных переводов существуют и как это использовать на практике. Поэтому, данная тема является уникальной для рассмотрения.

Цель работы: рассмотрение форм использования международного расчета на практике.

Объект исследования: международный расчет

Предмет исследования: особенности проведения международного расчета на практике.

Задачи исследования: рассмотреть виды форм международного расчета;

международный расчет аккредитивная форма проанализировать использования международного расчетов на практике.

Транспортные документы выписываются грузоперевозчиком в удостоверение того, что принят товар им к перевозке. Выделяют несколько основных видов транспортных документов: Железнодорожная накладная (RWB; Rail Way Bill) и ее копия-дубликат служат транспортными документами при международных железнодорожных грузовых перевозках. Железнодорожная накладная является документом оформления договора перевозки между администрацией железной дороги и грузоотправителем. Основными сведениями, которые содержатся в накладной, являются: название пограничных станций и станции назначения, оплата за перевозку, наименование груза, объявленная ценности груза. Железнодорожная накладная выписывается грузоотправителем или его экспедитором на имя грузополучателя. Перевозчик скрепляет договор перевозки, ставя штемпель на дубликате и накладной, который остается у грузоотправителя, накладная следует же с грузом.

Автодорожная накладная (CMR) служит договором перевозки при использовании автомобильного транспорта в международных перевозках. В ней указывается наименование груза, подлежащего перевозке, дата отгрузки, адрес и имя перевозчика, стоимость перевозки, наименование получателя. Накладная подписывается грузоотправителем и перевозчиком.

Авианакладная (Air Way Bill; AWB) - документ, который удостоверяет наличие договора перевозки между перевозчиком и грузоотправителем на доставку грузов по воздушным линиям. Авианакладная заполняется грузоотправителем в трех подлинных экземплярах и вручается перевозчику вместе с товарами. Первый экземпляр пометку носит "для перевозчика" и грузоотправителем подписывается; второй экземпляр пометку носит "для получателя” и подписывается перевозчиком и грузоотправителем и следует с товарами; третий экземпляр перевозчиком подписывается и грузоотправителю возвращается после того, как принят товар. В накладной указывается наименование аэропортов прибытия и отправления, сумма платежа за перевозку, объявленная ценность, дата составления накладной и др. Авианакладная не является ни передаточным документом, ни товарораспорядительным. Она лишь выполняет функцию доказательства заключения договора перевозки.

3. Коносамент (Bill of Lading) - документ, выдаваемый грузоотправителю о принятии товара для перевозки морем.

Коносамент выполняет три основные функции: служит товарораспорядительным документом;

удостоверяет принятие груза к перевозке (дата выписки коносамента является датой отгрузки);

свидетельствует о заключении договора морской перевозки.

Коносамент содержит сведения о его владельце и названии судна; наименовании портов выгрузки и погрузки; числе выданных экземпляров его оригиналов; тоннаже судна; он подписывается агентом или капитаном судна. Обычно коносамент представляет собой напечатанный документ типографским способом.

Коносаменты выписываются в двух и более экземплярах. Все экземпляры, или так называемый полный комплект коносаментов, являются оригиналами, и ставится на них штамп "оригинал”. В некоторых случаях указывается номер оригинала. Обязательно указывается число составленных оригиналов. Однако только один из оригиналов коносамента может быть товарораспорядительным документом. Кроме оригиналов может быть выписано необходимое число копий коносамента, которые не имеют юридической силы. После выдачи груза по одному из оригиналов остальные теряют силу.

Крайне важно, чтобы коносамент был "чистым", без пометок о дефектном состоянии упаковки товара и оговорок.

Согласно с международной банковской практикой, при проведении процедуры проверки из коносамента, должно следовать, что он: указывает наименование перевозчика и подписан: перевозчиком, или названным агентом за перевозчика или от его имени капитаном, или названным агентом за капитана или от его имени.

Любая подпись перевозчика, агента или капитана должна быть определена как подпись перевозчика, агента или капитана.

Любая подпись агента должна указывать, подписал ли агент за капитана или от его имени либо перевозчика или от его имени: указывает, что товар на борту был отгружен названного судна в порту погрузки, в аккредитиве предусмотренном. Соответствующая отметка представлена может быть в виде: определения, сделанной типографским способом, или бортовой пометки (в английском тексте "on board notation"), дату указывающей, в которую товар на борту был отгружен.

Дата выписки коносамента будет считаться датой отгрузки, если только коносамент не содержит бортовую пометку, указывающую дату отгрузки. В этом случае дата, указанная в бортовой пометке, будет рассматриваться как дата отгрузки.

Если банк-эмитент определяет, после проведения процедуры проверки, что представленные документы является надлежаще оформленными - он должен выполнить платежное обязательство, т.е. перечислить денежные средства по аккредитиву в авизующий банк.

Для этого в авизующий банк сообщение отправляется, имеющее следующие поля (см. Приложение 5).

Это так называемое "Извещение о платеже" и оно принимает вид формата МТ 756 (см. Приложение6)

Однако может произойти ситуация, когда после проведения проверки процедуры, представленные документы будут признаны не соответствующими условиям аккредитива. В этом случае, обо всех расхождениях выявленных, заявляется банку.

Данное сообщение оформляется в виде "Сообщения об отказе" в формате МТ 734 в соответствии со стандартами SWIFT (см. Приложение 7).

Клиент может отказаться от работы с такими документами, в этом случае банк-эмитент возвращает комплект с расхождениями в авизующий банк.

Однако если клиент акцептует указанные расхождения, то в этом случае банк-эмитент, свои платежные исполняет обязательства, т.е. денежные средства перечисляет в рамках условий аккредитива, при этом из выручки удерживает свою комиссию за расхождения (см. Приложение 8).