Валютные операции как объект государственного и банковского наблюдения и контроля. Значение процесса перехода на расчеты с помощью безналичных платежей и их рациональная организация в условиях рыночной экономики для организации кредитных отношений.
Аннотация к работе
Работа на тему «Порядок открытия валютных счетов клиентам банка, на примере банка ОАО КБ «Центр - Инвест» посвящена порядку открытия валютных счетов клиентам банка Система валютного регулирования и валютного контроля, является составной частью общей системы финансово-правового регулирования. В первую очередь это касается устойчивости национальной валюты, стабильности финансово-кредитной и в частности, банковской системы, состояния финансового рынка, инвестиционного климата в стране, способности государства интегрироваться в международное экономическое сообщество. В первую очередь это касается устойчивости национальной валюты, стабильности финансово-кредитной и в частности, банковской системы, состояния финансового рынка, инвестиционного климата в стране, способности государства интегрироваться в международное экономическое сообщество. Так в п.2.1 главы 2 Инструкции ЦБ РФ № 28-И от 14 сентября 2006 г. сказано: Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам). Конечно, имеется ряд исключений, при которых такие операции разрешены: валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, операции между резидентами и уполномоченными банками в том числе связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам, с внесением денежных средств резидентов на банковские счета, с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения, с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям, а банк в свою очередь является уполномоченным органом (агентом), осуществляющим валютный контроль.Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в котором движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении. Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.
Введение
Работа на тему «Порядок открытия валютных счетов клиентам банка, на примере банка ОАО КБ «Центр - Инвест» посвящена порядку открытия валютных счетов клиентам банка Система валютного регулирования и валютного контроля, является составной частью общей системы финансово-правового регулирования. От ее результативности во многом зависит уровень развития экономики страны. В первую очередь это касается устойчивости национальной валюты, стабильности финансово-кредитной и в частности, банковской системы, состояния финансового рынка, инвестиционного климата в стране, способности государства интегрироваться в международное экономическое сообщество. Система валютного регулирования и валютного контроля, является составной частью общей системы финансово-правового регулирования. От ее результативности во многом зависит уровень развития экономики страны. В первую очередь это касается устойчивости национальной валюты, стабильности финансово-кредитной и в частности, банковской системы, состояния финансового рынка, инвестиционного климата в стране, способности государства интегрироваться в международное экономическое сообщество.
Цель данной работы - исследовать порядок открытия валютных счетов.
В соответствии с целью определенны и задачи работы: - рассмотрим законодательные и нормативные документы, характеризующие безналичное обращение;
- проведем общую характеристику безналичного обращения;
- изучим участников системы безналичных расчетов;
- охарактеризуем деятельность банка;
- автоматизация безналичных расчетов в кредитной организации;
- перечислим виды безналичных расчетов, их применение и использование.
1. Законодательные и нормативные документы, характеризующие безналичное обращение КБ «Центр-Инвест»
С развитием международных экономических отношений все больше организаций и предпринимателей в РФ связывают свою деятельность с иностранными организациями (партнерами). Создаются совместно с иностранными компаниями предприятия, заключаются международные контракты. Осуществляется импорт и экспорт различных товаров. Осуществляются сделки по продаже интеллектуальной собственности, недвижимости и многое другое. Все это обязывает контрагентов производить взаиморасчеты в иностранной валюте.
Для этого государство определило порядок открытия и закрытия валютных счетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а так же для иностранных компаний и их представительств в РФ. Так в п.2.1 главы 2 Инструкции ЦБ РФ № 28-И от 14 сентября 2006 г. сказано: Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам). Пунктом 2.3. той же инструкции установлено, что расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Однако открытие валютного счета не означает, что вы свободно можете осуществлять платежи своим иностранным контрагентам.
Целью Государства является обеспечение единой государственной валютной политики, устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации.
Так Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» ст. 6 установлено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без каких либо ограничений, однако при этом купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.
Валютные же операции между резидентами (юридическими лицами и предпринимателями) запрещены.
Конечно, имеется ряд исключений, при которых такие операции разрешены: валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, операции между резидентами и уполномоченными банками в том числе связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам, с внесением денежных средств резидентов на банковские счета, с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения, с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям, а банк в свою очередь является уполномоченным органом (агентом), осуществляющим валютный контроль. Имеется еще ряд исключений, с ними вы можете ознакомиться, прочитав статью 9 «Валютные операции между резидентами» Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля организации и предприниматели оформляют в уполномоченных банках паспорта сделки для осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами. Ведут в установленном порядке учет и составляют отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.
Валютные операции осуществляются по Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля.
Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.
Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Валюта - это вообще название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица - рубль, доллар и т.п., которая устанавливается законом. Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой.
Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии.
Что касается истории возникновения валютных операций, то можно отметить, понятие "валютные операции" имеют важное значение в мирохозяйственных связях. Операции с иностранной валютой - это совокупность кредитно-денежных отношений, сложившихся на основе интернационализации хозяйственной жизни, международного разделения труда и мирового рынка. Международные валютные отношения возникают тогда, когда деньги начинают функционировать в международном обороте.