Правовое обеспечение деятельности банков. Организация корреспондентских отношений. Эволюция межбанковских расчётов. Характеристика формы расчётов в виде банковского перевода. Исполнение банковских переводов в белорусских рублях. Сбои и задержки платежей.
Аннотация к работе
Объем работы 79 с., в том числе 16 наим. лит., 3 приложения.Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состояние общества в целом. Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга. Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов). Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.Банковское законодательство - система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов банковских правоотношений. Цели и функции Национального банка, особенности его функционирования, а также дается характеристика коммерческих банков, их видов, операций, порядок государственной регистрации банков, порядок создания, реорганизации, ликвидации банков, взаимоотношения с клиентурой. К актам законодательства относятся : Конституция Республики Беларусь; Гражданский кодекс республики Беларусь; Банковский кодекс Республики Беларусь; законы Республики Беларусь; декреты и указы Президента Республики Беларусь; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь или республиканских органов государственного управления, принятые на основании и во исполнение банковского законодательства. Банковское законодательство Республики Беларусь наделило Национальный банк правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные документы, обязательные для исполнения всеми банками на территории республики, а также обязательные для исполнения республиканскими и местными органами управления, всеми юридическими и физическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь, Национальный банк вправе издавать нормативные акты совместно с правительством Республики Беларусь или по его поручению с республиканскими органами государственного управления. Нормативные правовые акты Национального банка подлежат включению в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь на основе заключения (экспертизы) Министерства юстиции Республики Беларусь.Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Корреспондентские отношения - это договорные отношения между банками, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондетам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений. Например, банк А обязуется по договору с банком Б получать причитающиеся последнему платежи от клиентов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь, корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет "Ностро" - счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого и счет "Лоро" - счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента исходными и решающими являются записи по счетам “Лоро”, операции же по счетам “Ностро” отражаются в зеркальном порядке.Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета банков путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов. Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.
План
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов
1.1 Правовое обеспечение деятельности банков
1.2 Основы организации корреспондентских отношений
1.3 Эволюция межбанковских расчетов
2. УЧЕТ И ХАРАКТЕРИСТИКА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНУЮ СФЕРУ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КЛИЕНТОВ
2.1 Характеристика межбанковских расчетов через АС МБР
2.2 Порядок проведения межбанковских расчетов в системе BISS
2.3 Характеристика формы расчетов в виде банковского перевода
2.4 Клиринговые расчеты
2.5 Исполнение банковских переводов в белорусских рублях
2.6 Бухгалтерский учет операций исполнения банковского перевода в иностранной валюте и белорусских рублях по внешнеэкономическим сделкам клиентов банка
3 Проблемы межбанковских расчетов и рекомендации по улучшению схемы осуществления межбанковских расчетов
3.1 Сбои и задержки платежей
3.2 Нарушения в расчетах по вине коммерческих банков
3.3 Материальная ответственность участников безналичных расчетов за несвоевременность платежей заключение
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Введение
Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состояние общества в целом.
Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.
Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.
Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.
Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных операций, многие банки (в том числе мелкие и средние, не имеющие достаточных резервных средств и опыта) стали участниками рынков капиталов. Поэтому корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к новым условиям. Важное значение приобрели личные связи, и в поисках надежных партнеров банки стали обращаться в первую очередь к своим традиционным корреспондентам.
В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.
Исходя из всего вышесказанного, тема дипломной работы является очень актуальной.
Целью дипломной работы является изучение порядка осуществления и учета межбанковских расчетов банками Республики Беларусь, определение результативности и перспектив их дальнейшего развития, а также их влияние на деятельность экономики страны в целом.
Исходя из поставленной цели, в дипломной работе решается ряд задач: - анализируется необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов для банков и экономики Республики Беларусь в целом;
- дается характеристика межбанковских расчетов и их влияние на денежно - кредитную сферу деятельности клиентов;
- ставятся проблемы и рекомендации по улучшению схемы осуществления межбанковских расчетов
Методологической и теоретической основой исследования послужили законодательные акты и постановления Национального Банка Республики Беларусь. Также были использована учебная литература и материалы периодической печати по теме исследования.