Характеристика, основные составляющие рынка межбанковских кредитов. Классификация депозитов по экономическому содержанию. Определение процентных ставок по валютным вкладам Сбербанка Российской Федерации. Порядок, техника оформления вкладных операций.
Аннотация к работе
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады. Таким образом, вклад в банке - самая привлекательная возможность для населения уберечь все свои накопленные финансы от обесценивания и непредсказуемых колебаний курсов различных мировых валют. 1 Федерального Закона №395-1 от 02.12.90 «О банках и банковской деятельности», банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции, в том числе и привлечение во вклады денежных средств физических лиц. Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а так же нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций. Вкладчик Сбербанка может дать банку длительное поручение оплачивать за счет средств на вкладе до востребования коммунальные и другие платежи при условии поддержания на счете достаточного остатка средств (банк сам производит переводы и погашает требования коммунальных служб, длительное поручение в любой момент может быть приостановлено вкладчиком).Договор, по которому одна сторона (банк), принимает поступившую от другой стороны (вкладчик) или поступающую для нее денежную сумму (вклад) с обязательством возврата суммы и выплаты процентов на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. Это означает, что банк, осуществляющий сберегательные операции, обязан принять вклад от каждого обратившегося к нему гражданина на одинаковых для всех вкладчиков условиях и не должен оказывать кому-либо предпочтение (даже если это служащий банка). Содержащиеся в сберегательной книжке данные о вкладе являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком, и, пока не доказано иное, предполагается, что правильным является то состояние вклада, которое в ней отражено. По дебету счета отражаются: суммы, получаемые физическим лицом наличными деньгами; суммы, перечисляемые физическим лицом в безналичном порядке на счета юридических и физических лиц, на счета депозитов (вкладов); суммы, направленные на погашение задолженности по предоставленным кредитам и другие операции, предусмотренные нормативными актами Банка России. По дебету счета списываются суммы начисленных процентов, в корреспонденции с банковскими счетами, счетами по учету депозитов (вкладов) и прочих привлеченных средств физических лиц; суммы излишне начисленных процентов в корреспонденции с соответствующими счетами; суммы неисполненных обязательств в корреспонденции со счетом по учету неисполненных обязательств по договорам на привлечение средств, клиентов.Как показывают данные, приведенные в параграфе 1.2., размер привлеченных средств Сбербанка именно за счет вкладов населения с каждым годом увеличивается. Это связано не только с растущим доверием физических лиц крупному российскому банку, но и, как упоминалось ранее - с нежеланием людей терять деньги в связи со снижением их покупательной способности, если хранить вклады «под подушкой». В связи с тенденцией увеличения клиентов - физических лиц, услуги банков по их обслуживанию должны быть на очень высоком уровне или хотя бы близки к этому.
План
Стандартное содержание договора о вкладе.
Введение
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады. Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение (от грабежа, насилия и проч.) в банки обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции.
Специалисты посчитали, что сегодня у населения России скопилось около 100 млрд. долларов США, хранимых дома, и необходимо каким-то образом заставить эти сбережения «работать» на экономику государства.
Любая экономика нуждается в перераспределении денежных средств от тех, у кого они есть, к тем, кому они нужны. В настоящее время банковская система функционирует на основе капитала, выраженного в денежной форме, а так же взаимодействует с производственным и торговым секторами экономики, и физическими лицами, имеющими сбережения.
Основные участники вовлечения денежных средств населения в экономику нашей страны - коммерческие банки и Банк России как регулирующий орган.
Привлечение вкладов физических лиц остается для российских банков одним из главных направлений их деятельности. Результат уже очевиден - объемы привлеченных депозитов физических лиц растут. Эксперты объясняют это разочарованием россиян в долларах и пониманием того, что неорганизованные, так называемые «матрацные сбережения» в условиях ежегодной инфляции свыше 10% обесцениваются слишком быстро.
Таким образом, вклад в банке - самая привлекательная возможность для населения уберечь все свои накопленные финансы от обесценивания и непредсказуемых колебаний курсов различных мировых валют. Имеется еще одна причина - для большинства россиян банковский вклад остается излюбленным финансовым инструментом.
Поэтому актуальность выбранной темы курсовой работы очевидна.
Как упоминалось выше, в нашей стране функционирует множество кредитных организаций, оказывающих услуги по привлечению денег населения во вклады. Одним из крупнейших банков в данной области является Сберегательный банк России, деятельность которого была рассмотрена как предмет данной работы, которая состоит из двух глав. В первой главе показаны теоретические основы функционирования банка, оформление вкладных операций, развитие системы страхования вкладов населения.
Во второй главе отражается ведение учета Сбербанком наиболее распространенных на сегодняшний день видов вкладов - срочных и до востребования.
Целью данной курсовой работы являлось рассмотрение операций по вкладам физических лиц Сберегательного Банка России, а также изучение порядка оформления и учета вкладов населения.
Задачи курсовой работы: · изучить организацию работы по привлечению средств населения во вклады;
· рассмотреть основы оформления вкладных операций Банка;
· узнать о развитии системы страхования вкладов физических лиц;
· изучить порядок учета срочных вкладов и вкладов до востребования.
1.
Операции сберегательного банка России по привлечению средств физических лиц во вклады. оформление и учет вкладов
1.1 Классификация вкладных операций
Ресурсы банка формируются из привлеченных средств (депозитов) клиентов и недепозитных источников. Профессор О.И. Лаврушин определяет недепозитные источники банковских ресурсов следующим образом: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с последующим выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.
В условиях становления банковской системы России большая часть недепозитных источников привлечения ресурсов не получила своего развития. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента: · трехмесячные кредиты;
· одно - двух месячные кредиты;
· «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1 - 2 дней).
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.
Но все-таки в общей сумме банковских ресурсов преобладающее место занимают привлеченные средства (депозиты), в частности, вклады физических лиц.
В соответствии со ст. 1 Федерального Закона №395-1 от 02.12.90 «О банках и банковской деятельности», банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции, в том числе и привлечение во вклады денежных средств физических лиц.
Вклад (депозит) - денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, размещаемые физическим лицом в целях хранения и получения дохода на условиях, предусмотренных договором банковского вклада.
Объектами депозитных операций являются сами депозиты. В качестве субъектов выступают государственные предприятия и организации, государственные учреждения, кооперативы, акционерные общества, страховые и финансовые компании, банки и другие кредитные организации, а так же - физические лица.
По экономическому содержанию депозиты подразделяются на три группы: · срочные депозиты;
· депозиты до востребования;
· сберегательные вклады населения.
Срочные депозиты.
Срочные депозиты квалифицируются в зависимости от их срока. Они имеют четко установленный срок, по ним владельцам выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а так же депозитными и сберегательными сертификатами либо векселями банка.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным риском.
Депозиты до востребования.
Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Основные недостатки депозитов до востребования: для их владельцев - очень маленький процент по счету; для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (изза потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).
Сберегательные вклады.
Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, на предъявителя, до востребования и пластиковые карточки.
Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а так же нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.
В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как: · стратегия банка по привлечению средств;
· соотношение между собственными и привлеченными средствами;
· предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения;
· условия привлечения вкладов населения;
· способы привлечения депозитов - на основе договоров банковского вклада, соглашений или сберегательных сертификатов;
· условия и порядок размещения депозитов в Банке России и других коммерческих банках;
· правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.
В течение первых двух лет работы созданный коммерческий банк не имеет права привлекать депозиты физических лиц. Только по прошествии этого времени с даты регистрации, ему выдается лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц.
На долю Сбербанка приходится 90% всех вкладов россиян в национальной валюте, причем 60% этих средств составляют пенсионные вклады. С недавнего времени высокие темпы роста вкладов частных лиц зафиксированы во Внешторгбанке, Банке Москвы, Промстройбанке и др. Ряд банков проводят агрессивную рекламную кампанию по привлечению средств граждан и начинают составлять серьезную конкуренцию Сбербанку. Главное оружие межбанковской конкуренции за привлечение частного вкладчика - повышенное качество, индивидуальное обслуживание.
Интересен многолетний опыт Сбербанка по обслуживанию частных вкладчиков, который является безусловным лидером по привлечению средств населения. Сбербанк предлагает гражданам многочисленные виды вкладов на самых разнообразных условиях.
В зависимости от сроков привлечения различают вклады с неограниченным и установленным минимальным сроком хранения (см. Приложения), в зависимости от способов начисления и сроков выплаты процентов - вклады с различными размерами обязательного первоначального и дополнительного взносов.
Банки предоставляют вкладчикам так же ряд дополнительных услуг: граждане могут оформлять доверенности на других лиц, которые вправе распоряжаться вкладом, завещать вклад. Вкладчик Сбербанка может дать банку длительное поручение оплачивать за счет средств на вкладе до востребования коммунальные и другие платежи при условии поддержания на счете достаточного остатка средств (банк сам производит переводы и погашает требования коммунальных служб, длительное поручение в любой момент может быть приостановлено вкладчиком).
Многие предприятия выдают заработную плату своим работникам через филиалы коммерческих банков, с которыми они заключили договоры. Суммы заработной платы зачисляются на сберегательный счет, и деньги можно получить в любое удобное для работника время непосредственно в кассе филиала банка или через банкоматы.
Вкладчиками учреждений Сбербанка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклад может быть открыт как на имя совершеннолетнего вкладчика, так и на имя несовершеннолетнего; как самим вкладчиком, так и его представителем. По любому вкладу вкладчик вправе оформить доверенность на распоряжение своим вкладом на срок до трех лет и завещательное распоряжение непосредственно в филиале Сбербанка, где был открыт счет.
Порядок организации работы по привлечению вкладов: С февраля 2007 года в Сбербанке России действует новая программа по привлечению вкладов в рублях и в иностранной валюте с повышенной процентной ставкой.
Количество видов вкладов уменьшилось, зато их доходность заметно увеличилась (на величину от 0,25 до 2,25 процентных пункта). Сбербанк работает со всеми слоями населения, поэтому здесь есть виды вкладов и для пенсионеров, и для экономически активного населения. Вклады разработаны с учетом потребностей конкретной категории населения, и каждый по-своему выгоден для отдельного клиента в зависимости от суммы, которой тот располагает, и цели, которую он перед собой ставит.
Изучив потребности клиентов, Сбербанк пересмотрел условия вкладов. Теперь они стали еще более удобными. Удобные вклады - это вклады с капитализацией процентов, возможностью совершения расходных операций с вкладов, в том числе снятия процентов, автоматическим продлением (пролонгацией) вклада. Вкладчик имеет право получать причисленные к остатку вклада проценты частично или в полной сумме. По истечении основного срока вклада, клиент может продлить вклад, на тех же условиях, но под процентную ставку, которая действует по данному виду вклада на день, следующий за днем окончания основного срока.
Также есть возможность досрочного востребования суммы вклада в течение, как основного, так и пролонгированного (продленного) срока. Начисление процентов в таком случае будет зависеть от срока вклада
Процентные ставки по валютным вкладам Сбербанка России в основном всегда ниже ставок, оговоренных Налоговым кодексом, что выгодно и удобно только банку. Нет отчислений налогов - нет проблем, а доходы банка от низких ставок только растут. Наиболее высокая ставка Сбербанка по долларовым вкладам составила только 7,5%, что на 1,5 пункта ниже налогооблагаемой ставки.
После снижения ставки рефинансирования ЦБ в конце прошлого года с 13% до 12% годовых многие розничные банки скорректировали проценты по вкладам. Сбербанк пошел другим путем. Сократив количество видов вкладов до пяти основных, банк увеличил их доходность. Это стало возможным, во-первых, благодаря повышению эффективности работы - активно используются новые банковские технологии, которые позволяют улучшить качество обслуживания клиентов, свести к минимуму очереди, сократить собственные расходы на банковские операции. Во-вторых, благодаря финансовым возможностям Сберегательного банка. 2008 год Сбербанк начал с внушительными показателями. Особенно значительный рост показали депозиты частных лиц: на 1 октября 2008 года объем привлеченных средств населения превысил 72 млрд. рублей, а число счетов вкладчиков -21 миллион.
1.2 Роль вкладов в формирование ресурсной базы банков
Одной из главных внутренних причин, вовлекших финансовую систему России в пучину кризиса, является неэффективная система организации управления во многих крупных и средних банках. На определенном этапе развития банковской системы страны в 1996-97 годах многие руководители финансовых структур перестали уделять должное внимание развитию банковского бизнеса, посчитав самым удобным и прибыльным размещение активов в ГКО. Лишь немногие банки смогли вовремя и правильно оценить ситуацию и перевести часть своих активов в другие области финансовой сферы, что позволило им не только спокойно перенести кризисные потрясения, но и во многом усилить свои позиции на рынке предоставления банковских услуг.
Финансовый кризис затронул большинство населения страны. Даже те, у кого не было частных вкладов в коммерческих банках, оказались в числе пострадавших, так как зачастую предприятия, на которых работали люди, держали счета в рухнувших банках. Кроме того, огромное значение сыграла невозможность проведения расчетов между контрагентами. Перед руководителями всех уровней возникла проблема выбора надежного банка-партнера, и она, гораздо более серьезна, чем кажется на первый взгляд. Дело в том, что самый большой опыт по обслуживанию крупных клиентов имели так называемые "системообразующие" банки, подавляющее большинство которых находится в настоящее время в финансовой коме. Надеяться на помощь государства в реанимации этих банков бессмысленно. Кроме того, неудачи финансового менеджмента в крупных банках подрывают уверенность у клиентов в безупречной работе в будущем. И если на внешние факторы возникновения финансовой несостоятельности руководители финансовых структур воздействовать не могут, то на внутренние - обязаны. Одним из этих внутренних факторов является организация управления работы банковских подразделений, в частности, организация аффективного привлечения клиентов на обслуживание в коммерческий банк. Как можно построить работу по привлечению клиентов в тот или иной банк? На что потенциальный клиент банка обращает внимание в первую очередь? Попробуем ответить на эти вопросы.
В настоящее время рынок банковских услуг стабилизировался, условия обслуживания юридических и физических лиц приблизительно одинаковы, и основная борьба ведется сейчас за привлечение новых клиентов. В секторе обслуживания населения первенство уверенно держит Сбербанк России, контрольный пакет акций которого принадлежит государству. Это является лучшей гарантией сохранности денежных средств, и именно поэтому на счетах данного банка сосредоточено до 80 % вкладов граждан. Тем не менее, по разным оценкам на руках у населения находится от 50 до 80 миллиардов долларов США, и цифры эти выражают, прежде всего, общее недоверие людей к надежности российской банковской системы и устойчивости национальной валюты.
Большинство коммерческих банков ориентируются на рынок корпоративных клиентов, полагая, что обслуживание одной крупной организации по трудовым и материальным затратам гораздо выгоднее обслуживания нескольких десятков и даже сотен физических лиц. В то же время нельзя не отметить, что рынок корпоративных клиентов поделен еще более жестко, чем рынок обслуживания населения. Подавляющее большинство действительно крупных организаций являются в настоящее время учредителями или пайщиками собственных банков, другим предприятиям созданы "условия наибольшего благоприятствования", которые выражаются в предоставлении льготных кредитов, начислении повышенных процентов по остаткам на счетах, льготным тарифам за обслуживание и т.д. Иными словами, банковские структуры держатся "руками и ногами" за этих клиентов и "переманить" их достаточно сложно. Доказательством такого положения вещей является то, что во многих банках созданы отделы или управления по привлечению клиентов, главной задачей которых является увеличение количества обслуживаемых предприятий и организаций. Однако нужно отметить, что КПД данных структурных подразделений очень низок. Так, по признанию руководителей многих московских банков, лишь 1-2% потенциальных клиентов, с которыми велись предварительные переговоры, переходят в дальнейшее на обслуживание в этот банк. В чем же причина столь низкой эффективности данной работы? Причин здесь несколько.
Во-первых, руководство банков не всегда адекватно реагирует на изменения конъюнктуры рынка предложения банковских услуг. Иными словами, многие банковские тарифы, комиссии, дополнительные услуги клиентам не всегда конкурентоспособны с подобными операциями в других банках. Во-вторых, квалификация и заработная плата специалистов, занятых привлечением предприятий и организаций на обслуживание, зачастую не соответствуют важности поставленных задач. И, в-третьих, отсутствует четко разработанная система привлечения клиентов в конкретный банк. С первыми двумя факторами все более или менее ясно, а вот третья причина требует детального изучения.
Что же включает в себя система по привлечению на обслуживание корпоративных клиентов? Прежде всего, это построение продуктовой модели банка.
Как уже отмечалось, в настоящее время рынок крупных корпоративных клиентов достаточно разделен, а услуги, предоставляемые банками данным клиентам, приблизительно одинаковы. В этих условиях особую значимость приобретают дополнительные услуги, оказываемые банками, качество и стоимость стандартных услуг, а также различные виды помощи предприятиям и организациям в сохранении и расширении своего бизнеса.
Подводя итоги, можно сказать, что при продуманном подходе к системе организации управления банковской деятельностью, проблеме привлечения клиентов на банковское обслуживание, многие банки смогут расширить многие направления в своей работе.
Бесспорно, что большое влияние на после кризисную банковскую структуру и банковский бизнес в целом может и должна оказать политика ЦБР. Пока она сводится главным образом, к мероприятиям по преодолению платежного кризиса и кредитованию отдельных банков. Политика ЦБР может быть дополнена изменениями в пруденциальной политике, направленными на повышение надежности банковской системы и предотвращение новых системных банковских кризисов.
После кризиса российские банки не могут рассчитывать на получение западных кредитов, а также на размещение облигаций и акций за рубежом. Средства населения изза потери доверия к коммерческим банкам будут аккумулироваться в Сбербанке, надеяться на привлечение финансовых ресурсов путем выпуска векселей и облигаций может только очень ограниченное число банков, бюджетные средства будут концентрироваться в ЦБР, межбанковские кредиты не являются серьезным источником формирования ресурсной базы. Таким образом, подавляющее большинство российских банков в ближайшие месяцы будет формировать свои ресурсы только за счет собственных средств и средств предприятий и организаций. Можно сделать вывод, что, помимо государственных и поддерживаемых государством и субъектами Федерации банков, в стране сохранятся банки с достаточной капитализацией, имеющие хорошую корпоративную клиентуру, а также банки, капитал которых сформирован с участием нерезидентов. При таком развитии событий количество российских банков сократится примерно до двухсот.
Таким образом, все является важным в работе банковского механизма. И ту информацию, что мы подробно рассмотрели в данной курсовой, необходимо всегда иметь ввиду для успешного функционирования деятельности банка.
Порядок и техника оформления вкладных операций. Стандартное содержание договора о вкладе.
Вкладные операции включают в себя: открытие и закрытие счета по вкладу; переводы денежных средств с вклада на вклад; зачисление на счет по вкладу сумм, поступивших в безналичном порядке; списание денежных средств с вклада с целью проведения безналичных расчетов, единовременно или в течение длительного времени; оформление завещательного распоряжения или доверенности; получение информации о состоянии счета по телефону.
Открытие счета по вкладу.
При открытии счета по вкладу между банком и вкладчиком заключается договор в двух экземплярах, каждый из которых имеет равную юридическую силу, в котором обозначаются срок вклада, процентная ставка, предусматривается пролонгация, ответственность и обязанности сторон и другие моменты, имеющие значение для обеих сторон. Один экземпляр возвращается вкладчику, а другой - остается в банке. Вкладчик так же заполняет и подписывает приходный кассовый ордер и алфавитную карточку.
Получив от вкладчика подписанные документы и паспорт, контролер убеждается в личности лица, проверяет правильность заполнения документов и производит их дооформление в установленном порядке. Оформляет карточку лицевого счета, указывает номер счета по вкладу. Предлагает вкладчику дать образец своей подписи на карточке лицевого счета и указать в соответствующем поле контрольную информацию, заверяет своей подписью и проставляет дату, предупреждая вкладчика о неразглашении контрольной информации, и информирует о ее назначении (для заявления об утрате сберегательной книжки по телефону и получения по телефону сведений о состоянии счета). Далее контролер оформляет титульный лист сберкнижки, записывает в нее операцию и подписывает сделанные записи, передает кассиру оба экземпляра договора, сберкнижку, ордер, помещает лицевой счет и алфавитную карточку в соответствующие картотеки.
Кассир проверяет правильность оформления записей в документах, сличает указанные суммы, ставит подпись на документах, принимает деньги. Выдает вкладчику экземпляр договора, сберкнижку, а приходный кассовый ордер и другой экземпляр договора оставляет у себя до конца операционного дня.
Закрытие счета при выплате всей суммы вклада наличными деньгами.
При выплате всей суммы вклада расходный кассовый ордер оформляется, когда контролер посчитает сумму, причитающуюся вкладчику вместе с причисленными процентами. Вкладчику нужно предъявить выданный ему экземпляр договора, а если экземпляр договора утрачен, он делает об этом отметку за своей подписью на расходном ордере.
Получив от вкладчика сберегательную книжку и паспорт, контролер удостоверяется в личности первого, в карточке лицевого счета указывает дату операции, исчисляет в соответствии с условиями договора сумму процентов. Затем записывает на лицевой стороне карточки лицевого счета дату закрытия счета по вкладу, сумму причисленных процентов и сумму, выплаченную вкладчику. Так же составляет за своей подписью ордер на зачисление к остатку вклада начисленных процентов, делает отметку «Счет закрыт», подписывает ордер. Записывает в сберкнижке дату операции, сумму начисленных процентов и остаток вклада и выдаваемую сумму, перфорирует дыроколом книжку, обложку отрывает и выбрасывает.
Кассир в свою очередь выдает вкладчику деньги, сберкнижку и возвращает паспорт. Расходный кассовый ордер и другие документы кассир оставляет у себя до конца операционного дня.
В случае отказа вкладчика от получения погашенной сберкнижки в составе отчета за день она направляется в филиал Сбербанка России.
Бухгалтер при получении документов на закрытие счета вводит в центральную базу данных операцию зачисления процентов и операцию по выдаче денежных средств на основании расходного кассового ордера. В случае образования нулевого остатка закрывает лицевой счет в центральной базе данных.
Пролонгация вклада: Пролонгация (реинвестирование) вклада - это автоматическое продление действия договора вклада после завершения срока его действия без посещения клиентом банка.
В случае если сумма вклада и/или начисленные проценты по окончании срока вклада не востребованы, вклад пролонгируется автоматически на срок, предусмотренный условиями вклада и по ставке, действующей в банке на момент пролонгации. Невостребованные проценты увеличивают сумму вклада. Если на дату окончания срока вклада банк не осуществляет прием данного вида вклада, невостребованные денежные средства с начисленными процентами будут размещаться в соответствующих валютах счета на действующих условиях вклада «До востребования».
Досрочный отзыв вклада: В случае, когда сумма вклада полностью или частично возвращается по требованию клиента до истечения срока действия вклада, банк начисляет на сумму вклада проценты по ставке вклада «До востребования», действующей на день выплаты вклада, за фактическое количество дней нахождения денежных средств на счете по вкладу, если иное не предусмотрено условиями договора.
По желанию вкладчика сумма вклада может быть переведена в другое структурное подразделение банка для зачисления на любой другой вид вкладов, при этом срок хранения вклада нарушается.
По всем вкладам происходит страхование денежных средств.
В соответствии со статьей 842 Гражданского Кодекса Российской Федерации вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. При этом такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования.
Коммерческие банки по согласию клиентов бесплатно оформляют доверенности на распоряжение вкладами и счетами, а также на получение денежных переводов. А также банки бесплатно оформляют завещательное распоряжение на средства, внесенные гражданином на вклад. Учреждения Сбербанка предоставляют своим клиентам возможность перевода вкладов и наличных денег практически в любую точку страны. Вкладчик может перевести средства на счет в другом филиале Сберегательного банка как на свое имя, так и на имя любого другого человека.
По окончании срока действия вклада банк перечислит сумму вклада и проценты по нему на карточный счет, с которого были переведены денежные средства на вклад.
Доход по всем видам вкладов в структурных подразделениях Сбербанка исчисляется на суммы рублей и копеек, исходя из календарного количества дней в году и установленной по вкладам годовой процентной ставки. За время хранения денежных средств во вкладе со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад, по день выплаты суммы из вклада включительно либо в зависимости от условий вклада - по день окончания установленного срока, текущего квартала, года. По срочным вкладам, по которым предусмотрена пролонгация сроков, начисление процентов за пролонгируемый срок производится со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока по день окончания пролонгированного срока или по день выплаты вклада (включительно).
Основу ресурсной базы Сбербанка России традиционно составляют средства частных клиентов, привлеченные во вклады. За 2006 год эти средства увеличились по сравнению с 2005 годом на 23,6% и составили 1,2 трлн. рублей - 67,6%. Опережающими темпами росли остатки на рублевых счетах физических лиц, что повлияло на повышение доли рублевой составляющей в общем остатке вкладов до 80,5%.
Около 60% притока средств на счета по рублевым вкладам обеспечено увеличением остатков пенсионных вкладов. В отчетном году сохранялась тенденция удлинения сроков, на которые привлекаются средства частных клиентов. Остаток вкладов с договорным сроком свыше одного года за 2004 год вырос на 64,6%, а их доля в общем остатке вкладов физических лиц увеличилась с 55,8 до 74,3%.
Так же в 2006 году по сравнению с 2005 годом количество физических лиц, получающих, через Сберегательный банк заработную плату путем перечисления во вклад увеличилось с 9,3 млн. до 10,5 млн. человек. В их число входят: студенты, получающие стипендию - с 823,4 тыс. до 955,9 тыс. человек; пенсионеры, получающие пенсию Министерства здравоохранения и социального развития РФ - с 11,7 млн. до 12,4 млн. человек. Данные показатели свидетельствуют о востребованности банковских вкладов физических лиц в Сбербанке.
Но стоит также учитывать, что привлечение денежных средств клиентов связано с возникновением тех или иных рисков. В рамках принятой политики управления рисками Сбербанк стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций. Минимизация операционного риска обеспечивается за счет действующих в банке процедур регламентирования и контроля всех производимых операций, постоянного совершенствования используемых технологий и информационных систем. Все подразделения Сбербанка руководствуются в своей деятельности следующими обязательными принципами: исполнение технологий, установленных нормативными документами; совершение операций и доступ к информации в пределах своих полномочий; осуществление контроля для каждой технологии выполнения операции. Для контроля риска ликвидности ежедневно проводятся анализ краткосрочной ликвидности и мониторинг баланса движения денежных средств банка. Ежемесячно специальный Комитет банка по процентным ставкам и лимитам оценивает состояние ликвидности при реализации различных сценариев развития экономики. Технологии управления ликвидностью позволяют поддерживать финансовую устойчивость банка и сохранять высокое качество обслуживания клиентов независимо от поведения рыночных индикаторов.
Вывод
межбанковский депозит валютный
Значение депозитных операций банков в нашей стране, несомненно, очень велико. Как показывают данные, приведенные в параграфе 1.2., размер привлеченных средств Сбербанка именно за счет вкладов населения с каждым годом увеличивается. Это связано не только с растущим доверием физических лиц крупному российскому банку, но и, как упоминалось ранее - с нежеланием людей терять деньги в связи со снижением их покупательной способности, если хранить вклады «под подушкой».
В связи с тенденцией увеличения клиентов - физических лиц, услуги банков по их обслуживанию должны быть на очень высоком уровне или хотя бы близки к этому.
На мой взгляд, большим положительным сдвигом в работе Сбербанка при обслуживании его вкладчиков явилась компьютеризация и единая база данных для нескольких структурных подразделений и дополнительных офисов. Иными словами, клиенту, открывшему счет в Сбербанке не составит никаких проблем или неудобств при наличии сберкнижки и паспорта снять необходимую сумму денег в Банке в другом городе.
Хотелось бы выделить еще несколько перспективных направлений деятельности Сбербанка в обслуживании физических лиц. Это внедрение банковских карт, которые заменяют для клиента кошелек и облегчают расчеты и сокращают время их проведения. Так же Банк активно работает с так называемыми VIP - клиентами, которые располагают очень крупными, существенными для Банка суммами денежных средств и поэтому нуждаются в банковских услугах высочайшего качества и, разумеется, конфиденциальности.
В ходе выполнения данной курсовой работы, были изучены различные трактовки понятия «депозит», проанализированы практические данные по депозитным операциям Сбербанка, и увидены интересные концепции в системе страхования вкладов населения банками страны на настоящий момент, а так же подробно рассмотрена организация учета вкладов непосредственно в Сбербанке.
Список литературы
1. Федеральный закон «О Банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г. с изменениями и дополнениями.
2. Инструкция Сберегательного Банка РФ. №1-2 «О порядке совершения операций в Сберегательном Банке РФ. Операции по вкладам физических лиц» от 16.10.2000 г.
3. Правила №205-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2000 г.
7. Кравцова Г.И «Организация деятельности Коммерческих Банков». - Учебник. - М.: БГЭУ, 2001.
8. Новиков С.Б Шустов В.В «Нормативно-правовая база банковского кредитования».
9. Тавасиев А.М., «Банковское дело: дополнительные операции для клиентов». - Учебник.- М.: Финансы и статистика 2005.
10. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д «Банковское дело: дополнительные операции для клиентов»- Учебник для средних профессиональных учебных заведений: Юнити-Дана 2004.
11. Эриашвили Н.Д «Банковское право», - Учебник для ВУЗОВ.- 2-е издание; переработки и дополнения, - М.: Юнити-Дана, Закон и Право, 2000.
12. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (БР)».
13. Положения от 03.10.2000 №1222-П «О порядке предоставления БР кредитов банками, обеспеченных залогом и поручительствами» с изменениями и дополнениями.