Розгляд економічної суті кредиту, його форми, видів, функцій та принципів банківського кредитування. Визначення тенденції та проблеми формування ринку кредитних послуг в Україні. Характеристика основних умов, порядку надання та погашення кредиту.
Аннотация к работе
Комплексна курсова робота тема: Порядок надання та погашення кредитів наданих СГ на поточні потреби, облік цих операційВсе ж, незважаючи на відносну величину, українська банківська система незадовільно виконує функцію ефективного розміщення фінансових ресурсів в економіці, тобто трансформації заощаджень підприємств і домогосподарств у інвестиції конкурентоспроможних підприємств. Згідно опитування 51 підприємства, що його здійснив Міжнародний центр перспективних досліджень на замовлення Світового банку, 67% використовують власні кошти для фінансування підприємницької діяльності. Крім того, 31% підприємств використовували як джерело фінансування попередню оплату покупців. Лише 10% підприємств використовували банки як джерело фінансування. Наприклад, відповідно до опитування MSI/КМІС11 близько 20% підприємств зверталися до банків із запитом про кредит.Кредит виник на певному етапі розвитку людського суспільства. Виникла потреба в передачі продавцем покупцеві товару з відтермінуванням платежу, тобто у кредит. У кредитних відносинах беруть участь дві сторони: позичальник і кредитор. Субєкти кредитних відносин можуть одночасно виступати і кредиторами, і позичальниками. ? гарантійну (зобовязання банку гарантувати платіж клієнтові в разі коли той не зможе оплатити свої рахунки - акцептний, авальний кредити).З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників банків Національним банком України встановлено порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих витрат за кредитними операціями банків. Кредитний ризик - це можливе падіння прибутку банку і навіть втрата частини його акціонерного капіталу в результаті неспроможності позичальника погашати й обслуговувати борг (виплачувати проценти). За ступенем ризику кредити класифікуються на пять груп: ? стандартні кредити; Базою для процентної політики банків є грошово-кредитна політика держави та вплив на рівень ринкової ціни процента з боку центрального банку, який використовує для цього директивні і недирективні методи. Отже, кредити надаються банком під відсоток, ставка якого, як правило, не може бути нижчою від відсоткової ставки за кредитами, які бере сам банк, і відсоткової ставки, що виплачується ним по депозитах.Кожний етап процесу кредитування вносить свій вклад в якісні характеристики кредиту, визначає ступінь його надійності і дохідності для банківської установи. Банк вимагає, щоб до заяви були долучені документи і фінансові звіти, які пояснюють причину необхідності кредиту. Це можуть бути угоди на проект, що кредитується, розрахунок техніко-економічного обгрунтування кредиту, документи на забезпечення кредиту, документи про відсутність кредитної та бюджетної заборгованості. Під час структурування кредиту банк ще раз узгоджує вид кредиту, суму, термін, вид забезпечення, встановлює процентну ставку за користування кредитом, способи надання і погашення кредиту. Розмір процентної ставки та порядок її сплати встановлюється банком залежно від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозиції, які склалися на кредитному ринку, облікової ставки Національного банку України, строку користування кредитом.Загальна заборгованість за кредитними операціями становить валовий кредитний ризик для кредитора. Не здійснюється формування резерву: за бюджетними кредитами; за кредитними операціями між установами в системі одного банку; за операціями фінансового лізингу, якщо обєктом цих операцій є нерухоме майно; за коштами, що розміщені банком на умовах субординованого боргу; за позабалансовими зобовязаннями з кредитування (крім зобовязань, наданих банком), за якими банк неповинен надавати кошти за першою вимогою контрагента (тобто за якими банк не несе ризику); за коштами в іноземній валюті, що перерахована Національному банку. Формування резервів банки зобовязані здійснювати щомісячну в повному обсязі незалежно від розміру їх доходів за групами ризику відповідно до сум заборгованості за кредитними операціями (у тому числі надання зобовязань з кредитування) за станом на перше число місяця, наступного за звітним, до встановленого строку для подання оборотно-сальдового балансу (щомісяця). "Сумнівні" кредитні операції - це операції, імовірність виконання зобовязань з боку постачальника/контрагента банку в повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) під загрозою, ймовірність повного погашення кредитної заборгованості низька та становить 50% чистого кредитного ризику. "Безнадійні" кредитні операції - це операції, імовірність виконання зобовязань за якими з боку постачальника /контрагента банку в повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) практично відсутня, ризик за такими операціями дорівнює сумі заборгованості за ними.
План
Зміст
Вступ
Розділ 1. Суть кредиту, що наданий СГ , його класифікація та роль в економіці
1.1 Економічна суть кредиту, його форми, види, функції та принципи банківського кредитування
1.2 Класифікація кредитів за ступенем ризику та процент, як плата за кредит
1.3 Тенденції та проблеми формування ринку кредитних послу в Україні
Розділ 2. Механізм надання та погашення кредитів наданих СГ, облік цих операцій
2.1 Основні етапи процесу кредитування
2.1.1 Оцінювання кредитоспроможності позичальника
2.1.2 Формування банком резерву на можливі втрати від кредитних операцій
2.1.3 Банківський кредитний моніторинг, а також проблемні кредити і орядок їх погашення
2.2 Умови, порядок надання та погашення кредиту, що наданий СГ та облік цих операцій
2.2.1 Умови, порядок видавання кредиту СГ та облік операцій щодо видачі кредиту
2.2.2 Порядок погашення короткострокового кредиту, наданого СГ та його облік
Розділ 3. Документальне оформлення та облік операцій із кредитування ТОВ "Патріот" на оплату за партію товарів на прикладі Львівської обласної дирекції ВАТ "Райффайзен Банк Аваль"