Аналіз структури та динаміки фінансових ресурсів та власного капіталу банку. Загальна оцінка активів та пасивів організації. Вивчення результатів кредитної діяльності. Особливість банківських інвестицій. Зміст ринкових ризиків та достатності власності.
Аннотация к работе
Розглянемо склад, структуру та динаміку фінансових ресурсів та власного капіталу Укрінбанку, яка представлена/ Не дивлячись на загальну тенденцію збільшення зобовязань і власного капіталу банку, в абсолютному вираженні, в 2013 році темп росту зобовязань перевищив темп росту власного капіталу (24,69% і 0,9% відповідно). Але, в 2014 році темп росту власного капіталу перевищив темп росту зобовязань (темп росту власного капіталу склав 32,7%, а зобовязань - 14,95%). Не дивлячись на те, що в 2014 році темп росту власного капіталу перевищив темп росту зобовязань, це не призвело до значних змін у структурі пасивів. Що стосується структури власного капіталу банку, то протягом аналізованого періоду частка статутного капіталу у власному коливалася на рівні майже 55%, що знаходиться в рекомендованих межах (не перевищує 60%), і це свідчить про здатність банку отримувати достатньо коштів для свого розвитку.Для аналізу зобовязань банку, побудуємо аналітичну таблицю «Склад, структура та динаміка зобовязань Укрінбанку за період 2012-2014рр.» Проаналізувавши склад, структуру та динаміку зобовязань Укрінбанку за три роки, ми бачимо, що в цілому зобовязання банку зросли: в 2013р. на 24,69% і склали 5449579 тис. грн., а в 2014 - на 14,95% і склали 6264203 тис. грн.. В 2013 році кошти клієнтів зросли на 28,51% і склали 4354281 тис. грн., а в 2014 році темп росту склав 31,02% (кошти збільшилися до 5704877тис. грн..). В структурі коштів фізичних осіб переважають строкові кошти, з динамікою до зростання: в 2014 році частка склала 92,27%, в порівнянні з 2012 роком - 89,97%. Відсутність кредитів банку, за аналізований період, отриманих від НБУ, та скорочення обсягу коштів, запозичених на міжбанківському ринку до 133519тис. грн., що склали лише 2,13 % всіх зобовязань, свідчить про широкі можливості банку щодо залучення коштів з інших джерел.Проаналізувавши пасиви Укрінбанку, можна виділити сильні та слабкі сторони роботи банку. 2) Підвищилася довіра до банку і збільшився обсяг коштів клієнтів у структурі зобовязань; 3) Банк зменшив залежність від коливань на фінансовому ринку;Аналіз динаміки, складу обсягів і структури активів банку проводиться за допомогою побудови аналітичної таблиці. Аналізуючи склад, структуру та динаміку активів Укрінбанку, можна зробити висновок, що загальна тенденція активів банку, чистих активів, є позитивною. На кінець 2013 року чисті активи банку росли на 22,08% і склали 5965656 тис. грн., а на кінець 2014 року зросли на 17,35% і склали 7000851 тис. грн.. А за 2014 рік КІП виріс до 6090263 тис. грн., тобто на 19,46%, і склав 87% всіх чистих активів. Це зростання свідчить про збільшення кредитних операцій банку, тобто про активність банку у розміщенні ресурсів , але необхідно також враховувати, чи відповідає система управління кредитним ризиком відповідному зростанню кредитних операцій.Аналізуючи склад кредитного портфеля, ми бачимо, що найбільшу вагу займають кредити юридичним особам. Найменшу питому вагу займають кредити за операціями РЕПО. Аналізуючи структуру кредитів Укрінбанку за видами економічної діяльності, ми бачимо, що найбільшу питому вагу займають кредити на виробництво та розподілення електроенергії,газу та води, а також на торгівлю і ремонт автомобілів. Що ж стосується кредитів фізичним особам, то їх частка протягом аналізованого періоду зменшувалася. Якщо розглядати за категоріями клієнтів, то протягом аналізованого періоду показник ризику знаходився в допустимих нормах лише за кредитами юридичним особам та за кредитами фізичним особам - інші.Інвестиційний портфель банку складається з портфелю банку на продаж і до погашення. ЦП в портфелі банку на продаж складали 28,46% в обсязі інвестиційного портфелю на початок 2013року, на початок 2014 року - зросли до 236675тис. грн. і склали 85,54% в структурі, а на початок 2015 року - весь інвестиційний портфель складався лише з портфелю банку на продаж.Проаналізувавши активи Укрінбанку, ми виділили деякі сильні та слабкі сторони діяльності банку. До слабких сторін можна віднести: 1) Зниження частки високоліквідних активів, тобто недостатність ліквідних активів для виконання зобовязань банку за пасивами.В структурі всіх доходів процентні доходи мали неоднозначні зміни: в 2013 році вони збільшилися з 84,13% до 85,63%, а в 2014 році - скоротилися до 76,24%. В абсолютному вираженні прибуток від операцій з іноземною валютою в 2014 році збільшився більш ніж в два рази і склав 36906 тис. грн., хоча в 2013 році він був скоротився на 7%. В 2013 році банк почав отримувати прибутки від переоцінки іноземної валюти, і в 2014 році цей прибуток виріс в тисячі раз і склав 99353 тис. грн., тобто 8,21% в структурі доходів банку. Інші операційні доходи банку в 2013 році зросли на 67,23% і склали 12081 тис. грн., а в 2014 році скоротилися на 13% і склали 10504тис. грн., а в структурі в 2014 році вони скоротилися з 1,55% до 0,87%.
План
ЗМІСТ
РОЗДІЛ 1. АНАЛІЗ ПАСИВІВ БАНКУ
1.1 Загальна оцінка пасивів та власного капіталу
1.2 Аналіз зобовязань Укрінбанку
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ АКТИВІВ БАНКУ
2.1 Загальна оцінка активів
2.2 Оцінка результатів кредитної діяльності
2.3 Аналіз банківських інвестицій
РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ БАНКУ
РОЗДІЛ 4. АНАЛІЗ РИНКОВИХ РИЗИКІВ ТА ДОСТАТНОСТІ БАНКІВСЬКОГО КАПІТАЛУ
4.1 Валютний ризик
4.2 Ризик ліквідності
4.3 Процентний ризик
4.4 Аналіз достатності власного капіталу
ВИСНОВКИ
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
РОЗДІЛ 1. АНАЛІЗ ПАСИВІВ БАНКУ
1.1 Загальна оцінка пасивів та власного капіталу
Вывод
Проаналізувавши пасиви Укрінбанку, можна виділити сильні та слабкі сторони роботи банку.
До сильних сторін можна віднести те, що: 1) Динаміка фінансових ресурсів позитивна і ресурси банку зростають;
2) Підвищилася довіра до банку і збільшився обсяг коштів клієнтів у структурі зобовязань;
3) Банк зменшив залежність від коливань на фінансовому ринку;
4) Банк має стабільну клієнтську базу.
Слабкими сторонами є , перш за все, це збиткова діяльність банку протягом аналізованого періоду, недовикористання можливостей по залученню коштів з інших джерел, та наявність, хоча й стабільних, але дорогих ресурсів.
Пріоритетними напрямами подальшого аналізу є: 1) Визначення основних причин збитковості банку;
2) Пошук шляхів залучення коштів з інших джерел, залучення більш дешевих ресурсів;
3) Пошук можливостей залучення коштів від міжнародних організацій;
4) Покращення нетто-позиції на міжбанківському ринку.Проаналізувавши активи Укрінбанку, ми виділили деякі сильні та слабкі сторони діяльності банку.
До сильних сторін можна віднести: 1) Активність банку у розміщенні ресурсів.
2) Зростання чистих активів банку.
3) Орієнтація банку на роботу з юридичними особами.
До слабких сторін можна віднести: 1) Зниження частки високоліквідних активів, тобто недостатність ліквідних активів для виконання зобовязань банку за пасивами.
2) Нехватка доходів на витрати по формуванню резервів за кредитами.
3) Зростання кількості безнадійної та нестандартної заборгованості.
Пріоритетним напрямком подальшої роботи банку, перш за все, має стати перегляд його політики щодо формування резервів відповідно до груп ризиків.