Планування та прогнозування грошовими потоками підприємства - Дипломная работа

Університет банківської справи Національного банку України (м. Виконав: студент 6 курсу, групи 606 ФКМЗ спеціальності.2 Аналіз фінансового стану ПАТ «Червона Зірка»3.1 Планування грошових потоків на підприємстві ПАТ «Червона Зірка»4.1 Організація та управління охороною праці на підприємстві ПАТ «Червона Зірка»завдання видав Завдання прийняв № з/п Назва етапів дипломної роботи Строк виконання етапів роботи Примітка 2 Розробка та затвердження з науковим керівником плану дипломної роботи та індивідуального завдання на виконання дипломної роботи до 01.05.2013р. 3 Подання остаточного варіанту першого розділу дипломної роботи до 01.06.2013р. 4 Подання остаточного варіанту другого розділу дипломної роботи до 01.10.2013р.В сучасних умовах господарювання грошові потоки є інструментом, яким опосередковується не тільки фінансова, але і виробнича, інвестиційна та загальногосподарська діяльність будь-якого підприємства. Порушення, які можуть виникати в процесі циркуляції грошових коштів, беззаперечно приводять до негативних явищ у фінансово-господарській діяльності будь-якого підприємства. Незаперечним є той факт, що платоспроможність та ліквідність підприємства безпосередньо залежать від його здатності своєчасно та в необхідному обсязі генерувати грошові потоки, що потребує реалізації цілісної системи управління грошовими потоками, яка формується в результаті здійснення господарської діяльності підприємства. Дослідження даної теми набуває актуальності у звязку з винятковою значимістю ефективного управління грошовими потоками для забезпечення фінансової рівноваги субєкта господарювання. Під час написання дипломної роботи використовувалися наступні методи дослідження: монографічне вивчення літературних джерел (при дослідженні поняття грошових потоків та оцінці існуючих підходів до аналізу грошових потоків підприємств); методи статистичної обробки даних, зокрема, графічний (при дослідженні структури та динаміки позитивних та негативних грошових потоків підприємства) та табличний (при узагальненні підходів до класифікації грошових потоків, для систематизації показників фінансово-господарської діяльності та показників руху грошових коштів); горизонтальний та вертикальний аналізи (при аналізі агрегованого балансу підприємства, складу та структури вхідних та вихідних грошових потоків), кореляційний аналіз (при дослідженні синхронності позитивних та негативних грошових потоків, під час удосконалення методики оцінки ефективності управління грошовими потоками); розрахунок відносних показників (для визначення питомої ваги статей надходжень та видатків в структурі вхідного та вихідного грошового потоків, для розрахунку темпів приросту показників фінансового стану та руху грошових коштів), математико-статистичні методи (для визначення варіації та середньоквадратичного відхилення вхідних та вихідних грошових потоків, для розрахунку дисперсії обсягу щоденного обсягу грошового обороту).Термін «грошовий потік» - Cash flow - зявився в іноземній літературі по фінансовому аналізу та фінансовому менеджменту наприкінці 50-х років минулого сторіччя та використовувався виключно в процесі визначення вартості фінансових активів та оцінки ефективності реальних інвестиційних проектів, пізніше грошові потоки набули значно ширшого значення та використання в фінансовій практиці. Аналіз фінансово-економічної літератури дозволив встановити, що вітчизняні та закордонні вчені по-різному трактують визначення поняття «грошові потоки» підприємства і внаслідок цього по-різному підходять до управління ним [51]. Згідно з національними П(с)БО № 4 «Звіт про рух грошових коштів» [12] грошові потоки (рух грошових засобів) - це надходження та вибуття грошових ресурсів та їх еквівалентів (кошти в касі та на рахунках у банках, які можуть бути використані для поточних операцій, та короткострокові фінансові інвестиції, які можуть бути вільно конвертовані у певну суму коштів і мають незначний ризик щодо зміни своєї вартості) [60]. Можливість регулювання в процесі управління - грошовий потік, що регулюється; - грошовий потік, що не піддається регулюванню; Розглянемо сутнісні характеристики, притаманні грошовим потокам, основними із них є те, що грошові потоки є: обєктом фінансового управління; процесом, безпосередньо повязаним з функціонуванням грошей і грошових коштів країни; процесом, повязаним із особливостями формування, розподілом і використанням капіталу субєкту господарювання; процесом, що відображає використання підприємством різних форм кредиту; процесом, який характеризує оборот та трансформацію окремих видів активів підприємства; процесом, який забезпечує генерування економічного ефекту; процесом, який відображає форми та обєми функціонування 19 підприємства на товарному і фінансовому ринках; процесом, який відбувається з урахуванням чинника часу; процесом, який відбувається урахуванням чинника ризику; процесом, який відбувається з урахуванням чинника ліквідності.

ЗМІСТ

ДИПЛОМНЕ ЗАВДАННЯ

КАЛЕНДАРНИЙ ПЛАН

ВСТУП

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ ПІДПРИЄМСТВА

1.1 Сутність грошових потоків підприємства, їх класифікація та значення для підприємства

1.2 Формування системи управління грошовими потоками на підприємстві

1.3 Теоретичні основи аналізу грошових потоків підприємства

РОЗДІЛ 2 АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ ПАТ «ЧЕРВОНА ЗІРКА»

Університет банківської справи Національного банку України

Інститут магістерської та післядипломної освіти

Кафедра: фінансів

Освітньо-кваліфікаційний рівень: «Магістр»

Напрям підготовки: 0305 «Економіка та підприємництво», Спеціальність: 8.03050801 «Фінанси і кредит»

ЗАТВЕРДЖУЮ

Завідувач кафедри

_______________ Лапко О.О.

“_____” ____________2013 р.

ЗАВДАННЯ

НА ДИПЛОМНУ РОБОТУ СТУДЕНТУ

Герасименко Ірині Григорівні

1. Тема роботи: Планування та прогнозування грошовими потоками підприємства.

Керівник роботи: Одінцова Т.М., к.е.н., доцент затверджені наказом вищого навчального закладу від “4”квітня 2013 року № 42-С

2. Строк подання студентом роботи _10.01.2014р.

3. Вихідні дані до роботи: фінансові звіти

4. Зміст розрахунково-пояснювальної записки (перелік питань, які потрібно розробити)

1. Сутність та класифікація грошових потоків підприємства

2. Методи оцінки, аналізу та оптимізації грошових потоків

3. Аналіз та оцінка грошових потоків

4. Заходи з оптимізації грошових потоків та покращення основних показників діяльності підприємства

5. Перелік графічного матеріалу (з точним зазначенням обовязкових креслень)

1. Класифікація грошових потоків підприємства

2. Аналіз структури грошових потоків підприємства

3. Динаміка основних показників діяльності підприємства

6. Консультанти розділів роботи