Планування грошових потоків як стратегія фінансово-господарської діяльності підприємства. Розробка системи операційних, інвестиційних і фінансових показників щодо майбутнього періоду з метою удосконалення процесу прийняття управлінських рішень.
Аннотация к работе
Планування та оптимізація грошових потоків на підприємстві Жоден з видів поточних фінансових планів підприємства, жодна з великих господарських його операцій не може бути розроблена поза звязком із планованими грошовими потоками по них. Планування грошових потоків являє собою процес розробки системи планів і планових показників по формуванню різних видів цих потоків в операційній, інвестиційній і фінансовій діяльності підприємства в майбутньому періоді. З урахуванням цього задачами планування грошових потоків є: 1) забезпечення операційної, інвестиційної та фінансової діяльності необхідними грошовими ресурсами; 2) раціональне використання грошових коштів; 3) вирівнювання платежів з метою уникнення надмірних коливань грошового потоку; 4) здійснення контролю за утворенням і використанням платіжних засобів. Об’єктами планування є доходи підприємства, взаємовідносини з державним бюджетом та позабюджетними фондами, обсяг капіталовкладень та інші форми інвестування фінансових ресурсів; обсяги кредитів банків; потреба підприємства у власних обігових коштах та джерелах ї покриття, ін.