Перестрахование - Курсовая работа

Становление современного российского рынка перестрахования происходило в достаточно сложных экономических условиях, в процессе становления и развития самого рыночного механизма на территории России в целом. Страховой сегмент российского финансового рынка является наиболее развивающимся на сегодняшний день и роль перестрахования в этом нельзя недооценивать. На сегодняшний день перестрахование является неотъемлемым условием обеспечения финансовой устойчивости деятельности любой страховой компании. Особые методы и практика перестрахования позволяет компаниям обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, не опасаясь при этом банкротства. Актуальность данной работы заключается в том, что перестрахование не только защищает страховщиков, но и влечет за собой защиту служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи: - исследовать понятие перестрахования; - рассмотреть виды и формы перестрахования; - проанализировать российский перестраховочный рынок. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено следующее определение: «Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате». Следовательно, перестрахование представляет собой эффективный инструмент обеспечения устойчивости страховых организаций. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием. Рисунок 1 Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионером. В данном случае речь идет о наиболее распространенной, так называемой эксцедентной форме перестраховочного договора. 1.2 Функции перестрахования Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций: 1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование; 2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков); 3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год; 4) защита годового баланса страховщика; 5) участие в налоговом планировании прямого страховщика; 6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком; 7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика; 8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками. По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию. Согласно данным международного рейтингового агентства «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poors) в конце XX в. общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг указанного агентства, составляло 214 компаний. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составил 89,9 млрд долл. 1.3 Формы перестрахования В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перест