Понятие пассивных операций. Собственный капитал банка и порядок его формирования. Виды депозитных счётов и их характеристика. Межбанковский кредит и особенности пассивных операций. Значение пассивных операций для банка. Классификация депозитных счетов.
Аннотация к работе
Кредитной организацией в соответствии с российским законодательством, является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Пассивные операции кредитных организаций в настоящее время играют все большую роль для получения прибыли. Это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций банка.Пассивные операции банка - это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться1.Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как напрямую, если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций, если банк создан в форме акционерного общества. Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы. В процессе деятельности банка собственные средства возрастают на величину полученных доходов, сформированных резервов на возможные потери, нераспределенной прибыли. В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня).Депозитный счет - счет в банке, средства на котором: - вносятся на фиксированный срок;Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня.Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения массивов над активами (в балансе российских банков активно-пассивных счетов нет). Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков: а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам) ; Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.Роль коммерческих банков как центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому в условиях общей экономической нестабильности и инфляции особую актуальность приобретает финансово-экономический анализ деятельности банков, в частности анализ его ресурсной базы, то есть пассивов.
План
Содержание
Введение
1. Понятие пассивных операций
2. Собственный капитал банка и порядок его формирования
3. Виды депозитных счетов и их характеристика
4. Межбанковский кредит
5. Особенности пассивных операций
Заключение
Список литературы
Введение
пассивная кредитная операция банк
Кредитной организацией в соответствии с российским законодательством, является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитная организация выполняет 3 вида операций: активные, пассивные и активно-пассивные. Пассивные операции кредитных организаций в настоящее время играют все большую роль для получения прибыли. Это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций банка. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег, мнимых вкладов.
Значение пассивных операций для банка велико. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Поэтому целью проводимого исследования является:
Вывод
Роль коммерческих банков как центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому в условиях общей экономической нестабильности и инфляции особую актуальность приобретает финансово-экономический анализ деятельности банков, в частности анализ его ресурсной базы, то есть пассивов.
Состав и структура пассивов, правильный выбор стратегии и тактики управления ими, является значительным фактором получения удовлетворительной для банка прибыли.
В рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого: - разрабатывать собственную депозитную политику;
- особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;
- разнообразить виды вкладов;
- расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;
- проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.
Список литературы
Белоглазова Г. Н. Деньги, кредит, банки: Пособие для сдачи экзамена. Издательство «Юрайт-Издат»
Горбова Е. А. О статистической отчетности банковской деятельности // Бухгалтерия и банки. 2002.
Иванов В. В. Анализ финансового состояния банка // Банковское дело
Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам России, ЦБ РФ 2002 г
Экономический анализ деятельности банка: Учебник / Под редакцией Пановой Г. С. -М. : Юнити, 2003.