Підкріплення операційної каси комерційного банку - Контрольная работа

бесплатно 0
4.5 92
Вивчення обліку підкріплення операційних кас банків. Розгляд порядку здійснення касових операцій в установі комерційного банку. Вивчення порядку зберігання та ревізії грошових білетів, монет та інших цінностей, які зберігаються в установах банків.


Аннотация к работе
Операційні каси установ банків підкріплюються з оборотних кас Республіканського банку Автономної Республіки Крим, регіональних управлінь НБУ за грошовими чеками з одночасним відображенням (списанням, зарахуванням коштів) на кореспондентських рахунках. Для підкріплення операційної каси готівкою установа комерційного банку подає заяву (залежно від того звідки надходитиме підкріплення) або до свого комерційного банку (у разі підкріплення ним операційної каси установи), або до регіонального управління Національного банку. За умови підкріплення операційної каси одного комерційного банку з іншого комерційного банку, незалежно від його місцезнаходження в Україні, між ними укладається договір на передачу готівки без погодження з регіональним управлінням НБУ. Готівка з оборотної каси операційного управління регіонального управління НБУ або з іншого комерційного банку видається лише після надходження попередньої оплати за видатковим касовим ордером і дорученням установи - банку одержувача. У разі підкріплення підвідомчих філій готівкою з операційної каси комерційного банку виконуються такі проведення: У філії У комерційному банкуРевізія грошових білетів, монети та інших цінностей, які зберігаються у грошових сховищах і касах установ банків, а також перевірка порядку їх зберігання проводиться: 1. за розпорядженням керівника установи банку один раз на півріччя, а також щороку станом на 1 січня нового року; У разі віднесення виявлених надлишків грошей на рахунок доходів банку дебетується рахунок 3619 „Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку" та кредитується рахунок 6399 „Інші операційні доходи". При цьому дебетується рахунок 3552 „Нестачі та інші нарахування на працівників банку" аналітичний рахунок працівника, в якого виявлено недостачу, та кредитується рахунок 1001 „Банкноти та монети в касі банку". Ревізія грошових білетів, монети та інших цінностей, які знаходяться в грошових сховищах і касах установ банків, а також перевірка стану їх зберігання виконується: не менше одного разу на півріччя; Після перерахування грошових білетів, монети та інших цінностей, які знаходяться в грошових сховищах, ревізуючі звіряють виявлені цінності з даними книг обліку готівки обігової (операційної) каси й інших цінностей, обліку грошей у фондах та наявності іноземної валюти та платіжних документів у іноземній валюті, щоденного балансу, аналітичного обліку і, крім того, перевіряють, чи всі вилучені для ревізії цінності повернені до грошового сховища.

План
Зміст

1. Облік підкріплення операційних кас операційних банків

2. Ревізія цінностей

Список використаної літератури

1. Облік підкріплення операційних кас комерційних банків банк касовий підкріплення ревізія

Список литературы
· Облік і аудит у банках: Підручник /О.В. Васюренко, Л.В. Сердюк, О.М. Сидоренко та ін.; За заг. ред. проф. О.В. Васюренка . - К.: Знання, 2008.

· Кіндрацька Л.М. Фінансовий та управлінський облік у банках : Підручник. - К.: КНЕУ, 2008.

· Кіндрацька Л.М., Семеніченко Ю.К., Тюхляєва М.Ю. Облік у банках: Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни. - К.: КНЕУ, 2006.

· Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік у банках: Підручник. - К.: КНЕУ, 2001.

· Лобозинська С.М. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник. - К.: Знання, 2007.

· Облік і аудит у банках: Підручник /A.M. Герасимович, Л.М. Кіндрацька, Т.В. Кривовяз та ін.; За заг. ред. проф. А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2006.

· Стасишен М.С.,Жила В.Г.Облік у банках: Навчально-методичний посібник. - К.: Каравела, 2009

Размещено на .ru
Заказать написание новой работы



Дисциплины научных работ



Хотите, перезвоним вам?