Современные методы и инструменты оценки рисков. Общая характеристика предприятия и показатели его деятельности. Оценка динамики изменения активов предприятия по степени риска на базе бухгалтерской отчетности. Действующая система управления рисками.
Аннотация к работе
риск коммерческий торговля Предпринимательская деятельность в сфере коммерции неизбежно сопряжена с риском. Любые решения в деятельности предпринимателю приходится принимать в условиях неопределенности, когда надо из нескольких возможных вариантов выбрать один, оптимальный. В любой сфере деятельности риск понимается как экономическая категория, которая отражает возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода деятельности. Это может быть вызвано различными причинами: и неблагоприятными природными условиями, и деятельностью конкурентов, и неумелыми действиями самого предпринимателя и др. Задача данной работы в изучении оценки и анализа риска в коммерческой деятельности оптового предприятия, в теории и на примере оптового предприятия ООО «Владимирский Металлоцентр». Целью работы является изучение риск - менеджмента ООО «Владимирский Металлоцентр», а так же разработка рекомендаций по улучшению эффективности риск - менеджмента на данном предприятии. 1.Теоретические аспекты управления и оценки рисков в деятельности предприятия 1.1 Управление рисками предприятиями Существует множество теоретико - методологических проблем в области оценки рисков. На основе, полученной из них информации делаются выводы о рисках, характерных для данного хозяйствующего субъекта. При анализе финансовой отчетности основными исследуемыми документами за определенный период являются бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах. Для соответствующего уровня управления общие цели управления рисками могут быть сформулированы следующим образом: - уменьшение (в абсолютном случае - полная нейтрализация) негативных последствий проявившихся рисков, использование оставшегося в распоряжении организации потенциала для ликвидации основной причины проявившегося риска, положительных аспектов риска для наилучшей адаптации «обновленной» организации к изменившимся условиям. Для достоверной оценки риска необходим контекст более высокого масштаба. Так же оценка рисов строится на всестороннем изучении предприятия, среды его функционирования как источников риска, анализа внешних и внутренних воздействий риска на состояние цепочек событий при действии тех или иных факторов определенных показателей оценки уровня риска, установление механизма и модели взаимодействия показателей и факторов риска. Методология VaR обладает рядом несомненных преимуществ: она позволяет измерить риск в терминах возможных потерь, соотнесенных с вероятностями их возникновения; позволяет измерить риски на различных рынках; позволяет агрегировать риски отдельных позиций в единую величину для всего портфеля, учитывая при этом информацию о количестве позиций, волатильности на рынке и периоде поддержания позиций. 269] 2) Метод оценки рисков Stress Testing Недостатком метода оценки рисков VaR является то, что он игнорирует очень многие значительные и интересные детали, необходимые для реального представления рыночных рисков. В этих условиях математическая статистика позволяет строить экономические модели и оценивать их параметры, проверять гипотезы о свойствах экономических показателей и формах их связи, что, в конечном счете, служит основой для экономического анализа и прогнозирования, создавая возможность для принятия обоснованных экономических решений.