Понятие и экономическое обоснование кредитоспособности физических лиц, критерии и показатели оценки данной категории. Содержание и анализ главных проблем, сопровождающих банк при кредитовании заемщиков. Рекомендации по совершенствованию его оценки.
Аннотация к работе
Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика. Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)? При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. В качестве данных о потенциальном заемщике выступает доступная кредитору информация, как содержащаяся в представляемых заемщиком документах, так и получаемая «со слов» самого заемщика.Данная курсовая работа выполнена на тему Проблемы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица (на примере ОАО «Сбербанк России»). Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика. В первом разделе курсовой работы рассмотрены теоретические и методологические подходы, раскрывающие сущность и понятие кредитоспособности заемщика, а также особенности различных методов оценки кредитоспособности физических лиц. Также мы нашли проблемы кредитоспособности заемщика - физических лиц в ОАО «Сбербанк России» и предложили пути решения этих проблем.
Введение
Привлекательность кредитования частных лиц для банков обуславливается применением высоких процентных ставок, которые позволяют банкам получать высокий процентный доход за достаточно короткий срок. Вместе с тем кредитование физических лиц - достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика.
Актуальность темы курсовой работы заключается в высоком значении выбора этапов оценки кредитоспособности физических лиц для снижения кредитных рисков банка.
Цель курсовой работы - раскрыть содержание и рассмотреть различные методы и модели оценки кредитоспособности физических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - раскрыть содержание понятия «кредитоспособность»;
- рассмотреть методы оценки кредитоспособности физических лиц;
- изучить особенности организации кредитования банка;
- проанализировать проблемы, сопровождающие банк при кредитовании заемщиков;
- рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности физического лица.
Объектом исследования выступает процесс кредитования и механизм оценки платежеспособности физических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является кредитоспособность заемщика - физического лица. кредитоспособность банк заемщик экономический
1. Теоретическая часть
1.1 Кредитоспособность заемщика: понятие и сущность оценки
Термин «кредитоспособность» - это подверженная влиянию внешней среды характеристика заемщика, описывающая его намерения и финансовые возможности по выполнению потенциальных и / или уже принятых обязательств по кредитам и выражающаяся через количественные и вероятностные оценки полноты и своевременности потока платежей заемщика во временной перспективе, не меньшей, чем период действия кредитного договора
Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашенные ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика.
Основная цель оценки кредитоспособности - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.
В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала, обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры. [9]
Кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособность заемщиков.
При оценке кредитоспособности заемщиков фактически надо ответить на два вопроса: 1. Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)?
2. Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)?
Адекватно оценить кредитоспособность заемщика - значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса.
Решение обоих вопросов возможно только в том случае, когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее.
Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано со значительными трудностями. В нашей стране пока трудно получить содержательную информацию о потенциальном заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансово-хозяйственного положения заемщика). [1]
Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов.
При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. В процессе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и добросовестности заемщика и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию. [7]
Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется, а также использовать информацию из паспортов хозорганов, получаемую из официальных источников. Информация о кредитоспособности клиента может быть проверена по каналам внешних источников информации. [10]
Отсутствие комплексного подхода в данной области не очень удачно компенсируется поиском отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности. Выявление таких критериев позволяет понять, какой смысл вкладывали наши предшественники в понятие кредитоспособности, что является особенно актуальным сегодня, когда современное отечественное банковское сообщество также не отличается использованием комплексного, всеобъемлющего подхода к вопросам оценки кредитоспособности. [4]
Кредитоспособность заемщика зависит от целого ряда факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка - фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.
Оценить же перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. [8]
Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика потенциального заемщика, его репутации, кредитной истории и т.д. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны неопровержимыми.
При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают во внимание такие факторы, как: - правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
- его моральный облик, репутация заемщика;
- умение, т.е. желание, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие;
- наличие обеспечительного материала кредита;
- способность получать доход и исправно выполнять принятый на себя долг.
Предварительный анализ потенциальной возможности возврата банковских ссуд основывается на изучении личных качеств первых лиц, а также платежеспособности физического лица. Это значит, что в основе анализа возвратности ссуд находятся психологические и экономические факторы. [2]
Личные качества физического лица включают порядочность, состояние здоровья и т.д. Порядочность - главное качество, лежащее в основе эффективности кредитно-расчетных отношений с банком. Порядочность является гарантией того, что клиент примет все необходимые меры для своевременного возврата предоставленных средств и уплаты процентных денег.
Состояние здоровья клиента оказывает решающее воздействие на принятие решения о кредитовании при психических, венерических, раковых и других заболеваниях. Как правило, медицинские органы не представляют банкам официальные данные о состоянии здоровья их клиентов. Поэтому при необходимости банки могут требовать соответствующие справки непосредственно от должностных лиц, заинтересованных в получении банковских ссуд. Кроме того, используется доверительная информация авторитетных лиц и других клиентов банка. [5]
В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.
Критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа кредитоспособности.
Оценка кредитоспособности предполагает использование, прежде всего, показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. Однако такие показатели при всей своей важности имеют некоторые ограничения. Это обусловлено тем, что: - во-первых, многие показатели, характеризуют финансовое положение заемщика в прошлом, так как рассчитываются они по данным за истекший период; прогноз же кредитоспособности на перспективу основывается на оценке возможностей погашения ссуд в будущем;
- во-вторых, такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, в то время как данные об оборотах полнее характеризуют возможности погашения ссуд.
Таким образом, кредитоспособность клиента банка характеризуется его репутацией, кредитной историей, аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников. При этом банк может использовать необходимую информацию о потенциальном заемщике, анализируя собственную база данных, внешние источники, финансовые отчеты. Адекватно оцененная информация и рассчитанные факторы и показатели риска позволят банку принять верное решение в отношении совершения кредитной сделки.
1.2 Методики оценки кредитоспособности физического лица
В банковской практике до сих пор практически не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности клиента. Основными причинами такого многообразия являются: различная степень доверия к количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности; особенности индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности; многообразие факторов, влияющих на уровень кредитоспособности. [11]
Вместе с тем в мировой банковской практике кредитоспособность клиента являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности осуществления кредитной сделки. В своем историческом развитии способы определения кредитоспособности постоянно совершенствуются.
В различных странах применяются различные системы оценки кредитоспособности клиентов банка.
Рассмотрим наиболее распространенные в Российской системе методики оценки кредитоспособности: 1. Скоринговая система.
Сегодня кредитный скоринг можно признать наиболее наукоемким, интересным и серьезным программным продуктом для обслуживания розничных клиентов. С его помощью оценивается не только риск выдачи кредита заемщику, но и выявляются скрытые закономерности в поведении заемщика.
Скоринг - это математический анализ введенной информации. Потенциальный заемщик отвечает на вопросы - сотрудник банка вводит информацию в компьютер - система присваивает каждому ответу определенный бал. Выстраивается математическая модель на основании данных о поведении заемщика в прошлом с целью определить «стремление к оплате кредита» и «возможность в будущем погашать долг».
Скоринговая модель базируется на следующих параметрах: личные данные, финансовые, сопутствующая информация. Личные данные: пол, возраст, семейное положение, наличие / отсутствие иждивенцев, образование. Финансовая модель: общий трудовой стаж, общий стаж на последнем или последних местах работы, уровень заработанной платы и общих расходов. К сопутствующей можно отнести информацию о наличии дополнительных источниках доходов, наличие автомобиля, гаража, дачи, земельного участка в личной собственности. [19]
Величина кредитного лимита в скоринговых системах второстепенна. Как правило, основой расчета кредитного лимита служит оценка уровня доходов заемщика при условии его кредитоспособности. В качестве данных о потенциальном заемщике выступает доступная кредитору информация, как содержащаяся в представляемых заемщиком документах, так и получаемая «со слов» самого заемщика. Зачастую эти два вида данных имеют непустое пересечение: например, данные о доходах, указываемые заемщиком в анкете, подтверждаются соответствующими справками и документами об уровне этих доходов. Фрагмент примерного (возможного) перечня данных для скоринга может иметь следующий вид: - уровень среднемесячного дохода за последние 6 месяцев;
- стаж работы на последнем месте работы;
- возраст;
- семейное положение;
- количество лиц, находящихся на иждивении;
- образование;
- должностной статус;
- наличие в собственности недвижимости;
- др.
Каждый вид используемой в скоринге информации обычно называют характеристикой или фактором (например, стаж работы на последнем рабочем месте; семейное положение и т.п.). Некоторые характеристики потенциального заемщика (возраст) имеют числовой характер, некоторые (образование) - дискретный нечисловой (категоризированный). Очевидно, что в скоринге целесообразно использовать, наиболее, существенные, важные для правильного принятия решения относительно оценки кредитоспособности характеристики. Их выбор ограничен наличием информации о заемщике и степенью ее документального подтверждения. Тем не менее, в анкетах и представляемых заемщиком документах содержится достаточно данных для организации первоначальных работ по скорингу. Определение конкретной системы факторов для скоринга может быть сделано как на основе экспертных оценок кредитных работников, так и с использованием статистических методов. [15]
При условии достижения определенной суммы баллов, система дает положительный ответ. Если клиент набрал количество баллов, чуть отличающееся от необходимой планки, скоринг принимает условно-положительное решение. В этом случае сотрудник банка делает прозвон по указанным в анкете телефонам. Если данные совпадают, клиент получает положительный результат. Если подтверждение по телефонам не получено (иногда даже по недоразумению), клиенту в кредите отказывают.
При анализе кредитоспособности заемщика многое зависит от наличия информации о его прошлом и настоящем. Если банк уже предоставлял ему кредит, то у него имеется кредитная история заемщика, если он обращается за ссудой впервые, зарубежные банки могут обратиться в специализированные информационные агентства типа американской фирмы Дан энд Брэдстрит и получить необходимую информацию даже по зарубежным клиентам.
Для отечественных банков получение такой информации затруднено, поэтому они рассчитывают, как правило, на личное знакомство с клиентом или на информацию, полученную службой безопасности банка.
В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами[12]: • на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);
• на основе анализа денежных истоков (cashflow), т.е. сопоставления притока и оттока денежных средств на предприятие - заемщика.
Превышение притока средств над их оттоком свидетельствует о его хорошем финансовом положении и наоборот.
2. Экспертные системы оценки.
Данный системы позволяют банкам осуществлять взвешенную оценку, как личных качеств потенциального заемщика, так и его финансового состояния. В международной практике такому методу уделяется значительное внимание, активно развивается сеть мониторинга для анализа кредитной истории потенциальных заемщиков.
К примеру, в США кредитный инспектор почти всегда запрашивает местное или региональное кредитное бюро о кредитной истории клиента. В США работают свыше двух тысяч кредитных бюро, располагающих данными о большом объеме физических лиц, когда-либо получавших кредиты, об истории погашения этих кредитов и о кредитном рейтинге заемщиков. [6]
Таким образом, сравнивая экспертную и скоринговую системы оценок, хотелось бы отметить, что привлечение банками для оценки кредитоспособности квалифицированных экспертов имеет несколько недостатков: во-первых, их мнение, так или иначе является субъективным, во-вторых, люди не могут оперативно обрабатывать большие объемы информации, в-третьих, оплата высококвалифицированных специалистов сопряжена со значительными расходами. В связи с этим банки все чаще проявляют повышенный интерес к таким системам оценки риска, которые позволили бы минимизировать участие экспертов и влияние человеческого фактора на принятие решений.
В свою очередь, скоринговая система оценки представляет собой математическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные о кредитной истории клиентов, может определить, какова вероятность не возврата кредита потенциальным заемщиком.
Подводя итог сказанному, хотелось бы еще раз подчеркнуть, что все приведенные методики носят формализированный характер, так, что при оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играет профессионализм служащих банка.
Различные методики оценки кредитоспособности отличаются друг от друга составом факторов, используемых при оценке общего кредитного рейтинга заемщика, а также подходами к оценке каждого параметра модели и степенью значимости каждого из них. К сожалению, состав факторов в модели не универсален для всех банков и стран, что, в свою очередь, не позволяет мировому банковскому сообществу обмениваться статистикой и совершенствовать свои скоринговые системы. [18]
В то же время сложность и неоднозначность оценки кредитоспособности физических лиц обусловливает применение разнообразных методов и подходов. Причем важно отметить, что для достижения наилучших результатов наиболее предпочтительным, на наш взгляд, является использование как математических моделей, так и экспертных подходов в комплексе[3].
Вывод: в заключение отметим, что в настоящее время при утверждении методов оценки кредитоспособности частных заемщиков важно проверять, насколько выбранные методы адаптированы к текущей ситуации в стране, к примеру насколько детально анализируются источники возникновения финансовых трудностей у потенциальных заемщиков в прошлом. Важно с заинтересованностью подходить к вопросам, связанным с отрицательной кредитной историей, сравнительно коротким стажем на последнем месте работы и т.п., ведь причина может заключаться совсем не в недобросовестности заемщика, а в неблагоприятном стечении обстоятельств, что независимо от воли заемщика привело к негативным с точки зрения получения нового кредита последствиям.
2. Практическая часть
2.1 Характеристика ОАО «Сбербанк России»
На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно: - значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;
- масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);
- бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;
- коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.
Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.
Рассмотрим результаты финансовой деятельности Сбербанка РФ (Таблица 1).
Таблица 1. Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 10 месяцев 2010 года по РСБУ
1. Основные статьи баланса (млн. руб.) 01.11.10 01.01.2010 (СПОД) % изм.
Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам Резервы на возможные потери по кредитам клиентам Вложения в ценные бумаги Средства физических лиц Средства юридических лиц Собственные средства Всего активов Капитал для Н1 Достаточность капитала (Н1), % 4 575 950 1 260 159 684 632 1 814 315 4418 0631 759 792 1 004 026 7 964 563 1 199 736 18 4 248 523 1 169 728 591 924 1 051 972 3 776 267 1 724 298 848 253 7 107 127 1 317 771 22 7.7% 7.7% 15.7% 72.5% 17.0% 2.1% 12.1% 18.4% -9.0%
2. Основные статьи Отчета о прибылях и убытках (млн. руб.) за10 мес"10 за10 мес"09 % изм.
Чистый процентный доход Резервы на возможные потери Чистый комиссионный доход Чистый доход от торговых операций на финансовых рынках Операционные расходы Прибыль до налогов на прибыль Чистая прибыль 372 093 -109 822 126 684 14 949 -193 783 160 031 126 241 373 219 -305 039 112 653 8 371 -168 787 22 066 17 124 -0.3% -64.0% 12.5% 78.6% 14.8%
3. Основные качественные показатели (%) 01"10 За10 мес"10 За10 мес"09
Рентабельность активов Рентабельность капитала Отношение операционных расходов к доходам 2.03% 16.25% 2 38.6% 0.31% 2.69% 34.0%
4. Филиальная сеть (ед.) 30- 01.11.10 01.01.10
Территориальные банки Отделения Офисы банковского обслуживания Филиалы за рубежом Представительства за рубежом 18 555 18 910 1 1 18 602 19 103 - -
5. Доля Сбербанка на российском рынке (%) 01.10.10 01.01.10 в активах банковской системы в капитале банковской системе на рынке вкладов физических лиц на рынке привлечения средств юридических лиц на рынке кредитования физических лиц на рынке кредитования юридических лиц 27.3 25.8 47.8 18.0 32.2 31.0 2008 26.2 28.6 49.4 17.7 32.7 31.8-
Согласно Таблице 1 динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 10 месяцев 2010 года в сравнении с аналогичным периодом 2009 года: - чистый процентный доход сократился на 0,3%;
- чистый комиссионный доход увеличился на 10,0%;
- расходы по созданию резервов на возможные потери составили 86,6 млрд руб. против 387,3 млрд руб. за 2009 год;
- операционные доходы до создания резервов на возможные потери снизились на 11,6%;
- операционные доходы после создания резервов на возможные потери увеличились в 1,9 раза;
- операционные расходы возросли на 18,3%;
- прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 225,0 млрд руб. против 39,0 млрд руб. за 2009 год;
- чистая прибыль составила 183,6 млрд руб. против 21,7 млрд руб. за 2009 год. - таблица 2.
Таблица 2. Основные показатели деятельности Сбербанка
Показатель 31.12.2010 31.12.2009 Изменения
Активы, млрд. руб. 8628,5 7105,1 21,4%
Чистые кредиты, млрд. руб. 5489,4 4864,0 12,9%
Средства клиентов, млрд. руб. 6651,1 5438,9 22,3%
Собственные средства, млрд. руб. 987,2 778,9 26,7%
Коэффициент достаточности капитала первого уровня (Базель 1) 11,9% 11,5% 0,4 п.п.
Коэффициент достаточности общего капитала (Базель 1) 16,8% 18,1% -1,3 п.п.
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю 11,3% 10,7% 0,6 п.п.
Чистый процентный доход по сравнению 2009 годом практически не изменился. Его рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2009 - начале 2010 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 13,8%.
В то же время банк существенно нарастил процентные доходы по ценным бумагам ( 88%) за счет увеличения портфеля бумаг, а постепенное восстановление рынка розничного кредитования сказалось на увеличении доходов по кредитам частным клиентам ( 4,8%). Наряду с сокращением объема процентных расходов это позволило банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридическим лицам.
Процентные расходы сократились на 5,5%, прежде всего, за счет снижения стоимости средств юридических лиц, а также сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков. В сравнении с 2009 годом объем расходов по средствам юридических лиц сократился на 32,3%, по средствам банков - на 43,3%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,8%, сопровождая рост объема вкладов, при этом стоимость вкладов сократилась.
Объем расходов на формирование резервов в 2010 году составил 86,9 млрд руб., в т.ч. на резервы по кредитам было направлено 79,3 млрд руб. В 2009 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2010 году в рамках работы с проблемными активами.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд руб. и составили 16,6 млрд руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации.
Чистый доход от операций с иностранной валютой изменился с 22,2 млрд руб. до 1,6 млрд руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции Банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.
Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3% до 111,9 млрд руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами.
Операционные расходы Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд руб. Наряду с расходами, понесенными при продаже активов по справедливой стоимости в пользу дочерней компании в марте 2010 года, наиболее сильно повлияли на рост операционных расходов: - расходы на содержание персонала, которые возросли в рамках плана на 2010 год; повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной платы всех сотрудников Банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям;
- административно-хозяйственные расходы, рост которых сопровождает развитие бизнеса Банка;
- отчисления в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц. В 2010 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года. Прибыль до налогообложения за 2010 год составила 242,2 млрд руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд руб.
Операционные доходы после создания резервов возросли в 1,9 раза. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила рекордную для банка величину в 225,0 млрд руб., чистая прибыль составила 183,6 млрд руб. Оба показателя многократно превышают итоги 2009 года.
Активы Банка за 2010 год увеличились на 20,1% до 8 523 млрд руб. Большую часть прироста обеспечили портфель ценных бумаг и кредиты клиентам - юридическим и физическим лицам. (Таблица 3)
Таблица 3. Анализ активов и пассивов
1 января 2011 год 1 января 2010 год Изменение, %
Остаток, млн. руб. Доля, % Остаток, млн. руб. Доля, %
Денежные средства 322303 3,8 270396 3,8 19,2
Средства в ЦБ РФ 128925 1,5 112238 1,6 14,9
Средства в кредитных организациях 61888 0,7 85334 1,2 (27,5)
Чистые вложения в ценные бумаги 1851423 21,7 1090992 15,4 69,7
Источники собственных средств 1049887 12,3 848253 12,0 23,8
Всего пассивов 8523247 100,0 7096995 100,0 20,1
Остаток кредитного портфеля Банка за 2010 год увеличился более чем на 500 млрд руб. и достиг 4 766 млрд руб. Банку удалось практически удвоить темпы прироста кредитного портфеля (12,2% против 6,7% в 2009 году), несмотря на большой объем досрочных погашений в начале 2010 года и реализацию мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля с проведением сделок по продаже проблемных активов.
Розничный кредитный портфель Банка увеличился за год на 11,3% до 1 301 млрд руб. (в 2009 году его остаток сократился на 6,9%). Этому во многом способствовало проведение ряда специальных акций Банка, во время которых клиентам предлагались привлекательные условия по кредитам, а также отмена комиссий по кредитам.
Свободные ликвидные средства на протяжении года Сбербанк размещал в ценные бумаги, диверсифицируя свои активы и доходы. Основные вложения были сделаны в наиболее надежные и ликвидные государственные ценные бумаги. По итогам года портфель ценных бумаг увеличился в 1,7 раза до 1 851 млрд руб.
Фондирование активных операций Банка осуществлялось в основном за счет притока средств клиентов, прежде всего физических лиц.
- остаток вкладов в Сбербанке за 2010 год увеличился более чем на 1 трлн руб. или на 27,2% и достиг 4 690 млрд руб.;
- средства, привлеченные от юридических лиц (без учета средств, привлеченных по MTN-программе), возросли на 10,3% до 1 827 млрд руб.;
- для пополнения ликвидности в иностранной валюте Банк привлекал средства на международных рынках капитала в рамках MTN-программы - остаток привлеченных средства возрос за год в 1,8 раза до 150 млрд руб.
Кроме того, в конце 2010 года Банк привлек синдицированный кредит на сумму 2 млрд долл. США, что стало одним из факторов роста остатка средств, привлеченных от банков.
Средства, привлеченные от Банка России, сократились на 200 млрд руб. за счет досрочного погашения в мае 2010 года части субординированного кредита, полученного от Банка России в конце 2008 года общим объемом 500 млрд руб. Решение о досрочном погашении было продиктовано экономической целесообразностью в условиях накопившегося достаточного объема ликвидных средств для развития бизнеса и наличия запаса по выполнению обязательных нормативов ликвидности.
Наращивание ресурсной базы осуществлялось Банком также путем увеличения собственных средств, которые возросли на 23,8% в основном за счет заработанной прибыли.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, за 2010 год снизился на 5,8% за счет погашения части субординированного кредита Банка России, а также вложений в уставный капитал дочерних компаний, сопровождающих развитие бизнеса Банка.
Рассмотрев характеристику ОАО «Сбербанк России» необходимо выявить существенные проблемы. Для этого нужно проанализировать оценки кредитоспособности заемщика - физического лица.
2.2 Анализ оценки кредитоспособности заемщика - физических лиц в ОАО «Сбербанк России»
«Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» от 30.05.2003 г. №229-3-р являются основным нормативным документом Сбербанка России по кредитованию физических лиц.
Особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России[13].
Кредитование физических лиц осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками, отделениями) и дополнительными офисами Сбербанка России в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. Кредитование физических лиц на условиях, отличных от условий, предусмотренными Правилами, возможно только по решению Кредитного комитета Сбербанка России.
В территориальном банке ведется единая база данных о заемщиках и предоставленных территориальным банком и отделениями, организационно подчиненными территориальному банку, кредитах по форме и в объемах, утвержденных Кредитным комитетом территориального банка.
Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.
При предоставлении заемщику кредита в сумме, не превышающей 100 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы), и на срок не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.
Кредиты предоставляются, если иное не установлено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц: - по месту регистрации заемщиков (при временной регистрации кредиты предоставляются на срок действия регистрации);
- по месту нахождения предприятия - работодателя заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств заемщика по Кредитному договору.
Предоставление кредита не по месту регистрации заемщика осуществляется после получения от Банка по месту регистрации заемщика информации о наличии (либо отсутствии) задолженности по кредитам, кредитной истории с последующим его уведомлением о факте выдачи кредита.
Кредитование заемщика производится на основе: - кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;
- договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течении обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита
Вывод
Данная курсовая работа выполнена на тему Проблемы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица (на примере ОАО «Сбербанк России»).
Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Изучение методов оценки платежеспособности заемщиков в настоящее время является актуальной проблемой. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика.
В первом разделе курсовой работы рассмотрены теоретические и методологические подходы, раскрывающие сущность и понятие кредитоспособности заемщика, а также особенности различных методов оценки кредитоспособности физических лиц.
Во втором разделе представлена краткая характеристика ОАО «Сбербанк России», которая включает в себя динамику основных статей отчета о прибылях и убытка за 2010 год в сравнении с 2009 годом. Также рассмотрен анализ оценки кредитоспособности заемщика физического лица и пути ее совершенствования.
Основной частью второго раздела является проведенный анализ предоставления кредита и оценки платежеспособности ОАО «Сбербанком России». Капитал Банка за 2010 год снизился на 5,8% за счет погашения части кредита Банка России, а также вложений в уставный капитал дочерних компаний, сопровождающих развитие бизнеса Банка. По итогам 2010 года рентабельность активов составила 2,42%, рентабельность капитала - 19,4%. Достаточность капитала банка по состоянию на 1 января 2010 года находится на уровне 18%.
Также мы нашли проблемы кредитоспособности заемщика - физических лиц в ОАО «Сбербанк России» и предложили пути решения этих проблем.
Проблемы: 1. проблема залога;
2. высокие ставки;
3. используемые зарплатные схемы предприятий;
4. нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика;
5. отсутствие кредитной истории;
6. проблема не возврата кредитов;
7. не целевое использование кредитов;
8. проблема ипотечного кредитования.
Решение: 1. снижение процентной ставки;
2. законодательная база предоставления финансовой помощи;
3. гарантия возврата кредита государством;
4. предложения заемщикам более выгодных условий;
5. необходимо взять передовые технологии и применить их для оценки потенциального заемщика.
За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциал развития Сбербанка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире.
Список литературы
1. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2012.
2. Банковское дело: Учебник / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011.
3. Банковское дело, О.И. Лаврушин, 2010
4. Банковское обслуживание населения, Казиимагомедов А.А. - СПБ.: Университет экономики и финансов, 2011.
5. Бюро кредитного риска, Малеев В. // Экономика и жизнь, 2010.
9. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / под ред. А.В. Калтырин. - Ростов н/Д: Феникс, 2010.
10. От автоматизации кредитования физических лиц к программному комплексу обслуживания кредитной деятельности банка. Усачев С. // «RS-Club». №4 (27), 2010.
11. Особенности оценки кредитоспособности физического лица, Лукина О.О. // Наука и современность. - 2012. - №16. - С. 139-142.
13. Основные направления развития Сбербанка / А. Донских // Финансы & экономика. - 2011. - №29.
14. Основы банковского дела, Под ред. Ю.М. Ясинского - Мн.: Тесей, 2010.
15. Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц, Ефимов А.М. // Банковский ритейл. - 2010. - №2.
16. Сбербанк стремится к совершенству / С. Кузнецов // Национальный банковский журнал. - 2011. - №9.
17. Скоринговый балл для оценки кредитного риска. Принятие решения по кредитной заявке на основе скоринговых систем, Ткач Д.А. // Российское предпринимательство. - 2010. - №6.
18. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент), Под редакцией д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. // - М.: Юристъ, 2011.
19. Финансы и кредит: Курс лекций, Дадалко В.А., Дадалко А.В-Мн.: Армита-Миркетинг, Менеджмент, 2012.