Оценка кредитоспособности заёмщика - Дипломная работа

1. ПОНЯТИЕ, ПОКАЗАТЕЛИ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1 Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан 1.2 Сущность и значение кредита, понятие и определение кредитоспособности заемщика 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 2.1. Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ В УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ 3.1. Проблемные аспекты в управлении рисками 3.2. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ВВЕДЕНИЕ На современном этапе в РК происходят процессы экономических преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений. Становление рыночной экономики способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в которой банки второго уровня стали ведущим звеном. Сегодня банки имеют широкие экономические связи со всеми отраслями и секторами экономики, аккумулируют значительный объем денежных средств, осуществляют платежи предприятий, организаций и населения. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Цели внутренней кредитной политики - обеспечение защиты собственных интересов банка, снижения рисков при проведении активных кредитных операций. Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач: - формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов; - обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, вне балансовых обязательств; - обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска; - установление Кредитным комитетом лимитов кредитных рисков и осуществления постоянного контроля за ними; - получения банком международного кредитного рейтинга; Основный орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило, - Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденного Советом директоров. Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами является абсолютным, его увеличением в динамике рассматривается как положительная тенденция. Таблица 1 - Аналитические показатели, характеризующие ликвидность предприятия. Показатели На01.01.2003г. На01.01.2004г. На01.01.2005 Коэффициент покрытия Коэффициент ликвидности Показатель обеспеченности Собственными оборотными средствами (СОС) Доля СОС в активах, % Для собственных средств в товарных запасах и затратах, % Коэф. соотн. заемн. и собств ср-в В процессе анализа кредитоспособности заемщика по бух. К тл = ДС КФВ ДЗ (2) КО где, ДЗ - дебиторская задолженность. Таблица 2 - Классы кредитоспособности клиента № Коэффициенты Класс 1 Класс 2 Класс 3 1 К ал Больше 0,2 0,15 - 0,2 Меньше 0,15 2 К тл Больше 0,8 0,5 - 0,8 Меньше 0,5 3 К об Больше 2 1,0 - 2,0 Меньше 1,0 4 К фн Больше 0,6 (60%) 0,5 - 0,6 Меньше 0,5 По данным таблицы 2, определяется класс кредитоспособности заемщика по каждому показателю, после чего определяется его рейтинг по схеме указанной в таблице 3 Таблица 3 - Расчет рейтинга заемщика. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать величину его уставного капитала. Для определения финансовой устойчивости банков второго уровня РК, в первую очередь надо определить отвечает ли банк требованиям, предъявляемым уполномоченным органом РК («Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» национального банка РК). На момент проведения мною анализа, минимальный размер уставного капитала составлял 100 млн. тенге. млн.тенге Рисунок 1 - Размер Уставного капитала По данным рисунка 1, видно, что минимальный размер уставного капитала АО «Цесна банком» обеспечен как в 2003, так и в 2004 году, что является положительным моментом.