Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
Аннотация к работе
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает оценка кредитоспособности, выступающая в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующая серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика. При комплексном анализе тщательно исследуются все звенья и стороны финансово-хозяйственной деятельности организации в их неразрывной связи, а также определяется взаимосвязь отдельных разделов анализа для выявления влияния различных факторов на уровень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных способов снижения риска кредитования. Целью данной выпускной квалификационной работы является оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица Закрытого акционерного общества «Кыштымский медеэлектролитный завод» (ЗАО «КМЭЗ») российскими коммерческими банками, и на основе проведенной оценки - разработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица российскими коммерческими банками, на примере Сбербанка РФ; - на основе теоретической базы провести оценку кредитоспособности заемщика - ЗАО «КМЭЗ»; - предложить методы совершенствования методики ОАО «Сбербанк России» при определении кредитоспособности заемщика - юридического лица; - на основе предложенных усовершенствований провести оценку кредитоспособно по новой усовершенствованной методике. Основные виды деятельности в настоящее время - переработка черновой меди и вторичного медесодержащего сырья в катодную медь, производство медной катанки, медной фольги, медной ленты, медного и никелевого купороса, выпуск драгоценных металлов. Также были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов, статистические данные. Классификация основных видов кредитов На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Кредиты содействия широко используются между народными кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк. В общей сумме кредитных вложений коммерческих банков на краткосрочные кредиты приходится более 80%. По размерам банки дифференцируют ссуды самостоятельно в зависимости от величины собственных кредитных ресурсов и клиентской базы. Ссуда как бы компенсирует расход собственных средств (компенсационный характер); - на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характер ссуды). Ссуды на покрытие затрат, сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капитала заемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Например, земляных - при строительстве объектов или сезонных - при закупках больших партий сельскохозяйственного сырья или продукции пред приятиями перерабатывающей и пищевой промышленности. По видам обеспечения, как видно из Рисунка 1.11, кредиты делятся на не обеспеченные и обеспеченные. Методы оценки кредитоспособности заемщика В условиях рыночной экономики целью коммерческих банков, как и других коммерческих организаций, является получение прибыли. В этой ситуации банкам необходимо иметь реальное представление о степени риска предоставления кредитных ресурсов тому или иному хозяйствующему субъекту, поскольку необходимо определить возможности заемщика возвратить полученные ресурсы и заплатить за их использование. В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности заемщиков, в связи с чем практически в каждом коммерческом банке применяется методика, разработанная собственными силами, иногда - с учетом опыта конкурентов и международных тенденций (что, к сожалению, встречается крайне редко). Четвертая группа содержит модели, основанные на определении рыночной стоимости акций, облигаций или производных инструментов, с помощь