Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком - Курсовая работа

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком 1.1 Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком 1.2 Подходы к оценке кредитоспособности заемщиков 2. Оценка кредитоспособности ОАО «Чувашкабель» 2.1 Экономическая характеристика ОАО «Чувашкабель» 2.2 Анализ кредитоспособности ОАО «Чувашкабель» по методике оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ 3. В условиях перехода к рыночной экономике в значительной степени усиливается жесткость финансовых ограничений хозяйственной деятельности предприятий. Соответственно кардинально изменилась кредитная система, которая теперь функционирует в условиях нестабильности и банкротства огромного числа предприятий. Реализация поставленной цели осуществляется путем решения следующих задач: - раскрыть понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком; - изучить подходы к оценке кредитоспособности заемщиков; - дать экономическую характеристику ОАО «Завод «Чувашкабель»; - проанализировать кредитоспособность ОАО «Чувашкабель» по методике оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ; - рассмотреть американскую методику оценки кредитоспособности заемщика; - изучить французскую методику оценки кредитоспособности заемщика. Практическая значимость работы обусловлена тем, что основные положения можно применить при подготовке спецкурсов по предмету «Деньги. Кредит. Банки», а также отдельные материалы, выводы, рекомендации могут быть использованы в практической деятельности. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком 1.1 Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком кредитоспособность заемщик В современной экономике России в период становления и развития нового типа экономических отношений, когда хозяйствуют субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений, вопрос о необходимости разработки эффективной программы управления капиталом имеет первостепенное значение. Собственный капитал организации - еще не гарантия прибыли. Однако даже если таковая существует, это не означает, что ее будет достаточно для инвестиций в развитие производства, пополнение оборотных активов и т.п. В результате альтернативным источником финансирования выступает заемный капитал. В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами [5. С. Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука: «Финансовое состояние предприятия выражается его платеже- и кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет» [17. С. М.О. Сахарова понимает под кредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора [16. С. Данное определение представляется довольно узким, так как в нем не учитывается тот факт, что кредит предоставляется банками на платной основе, и кредитоспособность также должна включать в себя возможность погашения процентов по кредиту, и не просто воз врат кредита, а его возврат в полном объеме. При этом в оценке кредитоспособности учитываются несколько основных условий: структура используемого капитала и финансовая устойчивость; оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях; ликвидность активов предприятия. Поэтому анализ изменения подходов к определению понятия «кредитоспособность» позволяет говорить о том, что оно подвержено влиянию со стороны развивающейся экономической среды функционирования кредитора и заемщика. Удачной представляется данная классификация подходов к оценке кредитоспособности заемщиков коммерческих банков (см. рис. 1.1). Рис. 1.1 Классификация моделей оценки кредитоспособности заемщиков Классификационные модели анализа кредитоспособности заемщика дают возможность группировать заемщиков: - прогнозные модели позволяют дифференцировать их в зависимости от вероятности банкротства; - рейтинговые - в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости.