Понятие и структура кредитоспособности заемщика, система ее комплексного анализа и существующие схемы. Характеристика и анализ деятельности исследуемого банка, анализ эффективности и рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности в нем.
Аннотация к работе
Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика [5, с. Таким образом, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. 1. осуществляются аналитические исследования, результаты которых чрезвычайно важны для банковских аналитиков, так как именно выводы, получаемые на основе проведения комплексной оценки кредитоспособности заемщика (блок 2), анализа кредитных рисков (БЛОКЗ) и анализа обеспечения по кредиту (блок 4), позволяют принять окончательное решение о выдаче запрашиваемого кредита заемщику (блок 5). Аналитическое обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления (блок 5) включает в себя: интерпретацию результатов анализа в блоках2, ЗИЧ; ситуационный экономический анализ; формулирование на их основе выводов. Предоставляемое обеспечение по кредиту, с одной стороны, дисциплинирует заемщика и настраивает его изначально на ответственные взаимоотношения с кредитором, с другой стороны, может послужить «балластом», смягчающим негативные последствия невозврата заемщиком кредита или процентов по нему.В первой главе были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц. В связи с ростом популярности кредитования в России, а также предлагаемых банками кредитных продуктов и услуг банкам необходимо искать четкие и понятные критерии оценки кредитоспособности заемщика как важнейшего метода снижения кредитных рисков. Кредитоспособность можно определить как готовность и способность физического лица получить кредит и своевременно в необходимом размере выполнять все возникшие перед ним текущие кредитные обязательства. На сегодняшний день не существует универсального и единого подхода для оценки кредитоспособности физических лиц. Комплекс методов, используемых банками в настоящее время, позволяет не только оценивать текущие кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, но и прогнозировать их изменения в будущем и учитывать возможность возникновения кредитного риска.
Введение
кредитоспособность банк заемщик
Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование своих клиентов. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность заемщика.
На сегодняшний день кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.
Проблема своевременного возвращения кредитов, выданных физическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений. Ее решение в значительной мере зависит от качества оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые опираются, в основном, на свой опыт и интуицию, что может приводить к внесению в решение не имеющих достаточных оснований субъективных соображений. В реальной ситуации мнения аналитиков часто различаются, особенно если обсуждаются спорные вопросы, имеющие множество альтернативных решений.
Актуальность курсовой работы определена тем, что больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Целью курсовой работы является изучение теоретических аспектов анализа и оценки кредитоспособности заемщика, в том числе схемы кредитных рисков и обеспечение по кредиту.
В соответствии с целью курсовой работы можно выделить следующие задачи: 1) Ознакомиться с экономическим содержанием понятия кредитоспособности;
2) Изучить методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц;
3) Проанализировать методы оценки кредитоспособности физических лиц;
4) Рассмотреть возможность модернизации процесса оценки кредитоспособности;
Предметом исследования являются основные показатели оценки кредитоспособности физических лиц.
Объектом исследования является деятельность коммерческий банк ПАО «ВТБ 24»
Данная работа состоит из трех основных разделов, введения, заключения и списка используемой литературы. В первом разделе описываются основы теории оценки кредитоспособности клиента. Во втором описывается объект исследования и методика оценки кредитоспособности, используемая в нем с конкретным примером. Третий раздел является попыткой усовершенствовать процесс определения кредитоспособности заемщиков, управления рисками кредитования и распределения средств банка.
В работе использованы труды Д.А. Ендовицкий; И.В. Бочарова; Серова Ю.Г.; Лаврушин О.И.; Завьлов С.О.; Романюк К.А.; Глисин Ф.Ф.; Трухин С.С., законодательство Российской Федерации, а так же интернет ресурсы.
1. Теоретические аспекты анализа и оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Кредитоспособность заемщика: понятие, цель, задачи
Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Разновидность активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков.
Кредитоспособность - это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».
При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; его деловая репутация; наличие обеспечения; способность заемщика получать доход - генерировать денежные потоки.
Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика [5, с. 171].
Как уже упоминалось, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе.
Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач: 1) Обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;
2) Определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;
3) Осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;
4) Проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;
5) Анализ целесообразности и результативности, принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика, 6) Выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;
7) Анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.
Нельзя получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора.
Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, применять их следует в комплексе. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу [6, с. 161].
Таким образом, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.
1.2 Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика
Важнейшим принципом, используемым в анализе кредитоспособности заемщика, является принцип системности. Это означает, что анализ кредитоспособности выступает в качестве системы, включающей взаимосвязанные элементы более низкого уровня, и в то же время сам играет роль элемента системы более высокого уровня, взаимодействующего с другими подсистемами в комплексном экономическом анализе. На рисунке 1, представлена система комплексного анализа кредитоспособности заемщика (КАКЗ), объединяющая в себе взаимосвязанные элементы, направленные на достижение общей цели.
Каждый элемент системы (блок) содержит в себе аналитические показатели, которые образуют логическую взаимосвязь внутри нее. В основу такого представления системы КАКЗ положены этапы исследования кредитоспособности заемщика (от экспресс-анализа до ретроспективной оценки фактических результатов кредитования).
Выяснение целей выдачи кредита, оценка прежнего опыта взаимодействия с заемщиком, нормативно-правовая оценка предоставляемых документов, определение принадлежности заемщика к той или иной отрасли, экспресс-оценка предоставляемого обеспечения, разработка методического инструментария и (или) его уточнение включаются в перечень задач, стоящих перед аналитиками в блоке 1 системы комплексного анализа кредитоспособности (см. рис. 1).
В кредитной политике каждого банка закрепляются приоритетные для него направления формирования кредитного портфеля, касающиеся форм кредита, правил работы с обеспечением по кредиту, и другие важные моменты [7, с. 191].
Предварительный анализ (экспресс-анализ) организации-заемщика осуществляется посредством определения соответствия запрашиваемого заемщиком кредита основным принципам формирования кредитного портфеля банка, оценки предшествующего опыта взаимодействия с кредитором, проверки наличия всех необходимых документов и выяснения их достоверности.
После предварительной оценки кредитоспособности заемщика, как следует из рис. 1. осуществляются аналитические исследования, результаты которых чрезвычайно важны для банковских аналитиков, так как именно выводы, получаемые на основе проведения комплексной оценки кредитоспособности заемщика (блок 2), анализа кредитных рисков (БЛОКЗ) и анализа обеспечения по кредиту (блок 4), позволяют принять окончательное решение о выдаче запрашиваемого кредита заемщику (блок 5).
Результаты анализа по блокам 2, 3 и 4 оформляются в специальных сводных формах. Аналитическое обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления (блок 5) включает в себя: интерпретацию результатов анализа в блоках2, ЗИЧ; ситуационный экономический анализ; формулирование на их основе выводов. Аналитическое обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления (блок 5) проводится только на основе совокупности итоговых выводов блоков 2,3 и 4 (см. рис. 1). Это связано со следующими моментами: невозможно, используя лишь оценку кредитоспособности заемщика, делать выводы о безопасности предоставления кредитных ресурсов, так как на сегодняшний день велика вероятность возникновения кредитных рисков. Предоставляемое обеспечение по кредиту, с одной стороны, дисциплинирует заемщика и настраивает его изначально на ответственные взаимоотношения с кредитором, с другой стороны, может послужить «балластом», смягчающим негативные последствия невозврата заемщиком кредита или процентов по нему.
Таким образом, банковским аналитикам и руководству, принимающему решение о предоставлении кредита, необходимо иметь в виду, что не только оценка кредитоспособности является гарантией эффективных и стабильных взаимоотношений с заемщиком, но и анализ кредитных рисков и обеспечения по кредиту необходимо принимать во внимание с целью минимизации возможных потерь в будущем [13, с. 61].
По результатам ситуационного анализа различных комбинаций классов комплексной оценки кредитоспособности, кредитных рисков и обеспечения следует принимать решение о выдаче кредита или отказе в нем. Лица, ответственные за принятие таких решений, должны владеть навыками ситуационного анализа; кроме того, их действия должны быть закреплены в специальных внутренних нормативных документах кредитора.
1.3 Схемы анализа кредитных рисков и обеспечения по кредиту
Кредитный риск - финансовый риск неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, то есть риск возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи активов без предоплаты со стороны покупателя [3, с. 69].
Более широкое представление о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, положения среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., то есть все факторы, способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые - невозврат кредита, не поставка средств, так и косвенные - снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объем резервов под кредит и т.д.
2. Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица на примере ПАО «ВТБ 24»
2.1 Характеристика банка ПАО «ВТБ 24»
ВТБ 24 (ПАО) - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Сеть банка формируют 1086 офисов в 75 регионах страны. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.
В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии [11, с. 43].
Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (публичное акционерное общество) - доля в уставном капитале 99,9382%, миноритарные акционеры - общая доля в уставном капитале - 0,0618%. Уставный капитал ВТБ 24 (ПАО) составляет 123 008 070 360 рублей (Сто двадцать три миллиарда восемь миллионов семьдесят тысяч триста шестьдесят) рублей.
Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы - поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.
Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России №1623 от 29.10.2014 г.
Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.
ВТБ 24 осуществляет свою деятельность в Российской Федерации. Деятельность ВТБ 24 регулируется Банком России в соответствии с Генеральной лицензией от 29.10.2014 года №1623 на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами и лицензией от 29.10.2014 года №1623 на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, тем самым содействуя развитию международного сотрудничества и продвижению российских предприятий на мировые рынки. В странах СНГ Группа представлена в Армении, на Украине, в Беларуси, Казахстане, Азербайджане. Банки ВТБ в Австрии, Германии и Франции работают в рамках Европейского субхолдинга во главе с ВТБ Банк (Австрия). Кроме того, Группа имеет дочерние и ассоциированные банки в Великобритании, на Кипре, в Сербии, Грузии и Анголе, а также по одному филиалу банка ВТБ в Китае и Индии, два филиала ВТБ Капитал в Сингапуре и Дубае.
ВТБ 24 ведет свою деятельность в следующих основных направлениях: Обслуживание физических лиц - кредитование, включая- потребительское, ипотечное, автокредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям, ведение текущих счетов физических лиц, прием вкладов, дистанционное банковское обслуживание (система ВТБ 24 - Онлайн), аренда сейфовых ячеек, услуги ответственного хранения, выпуск и обслуживание банковских карт, проведение операций с иностранной валютой и драгоценными металлами [1, с. 29].
Обслуживание корпоративных клиентов, включая предприятия- малого и среднего бизнеса - предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, открытие и ведение текущих и расчетных счетов, прием депозитов, проведение операций с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.
Операции на фондовом и денежных рынках, включая брокерское- обслуживание на биржевых площадках Группы «Московская биржа», а также на внебиржевом рынке, включая операции с иностранными ценными бумагами. По данным рейтинговых агентств, ВТБ 24 имеет следующие рейтинги кредитоспособности, представленные в таблице 1.
Таблица 1. Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ 24 от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Сентября 2016 г.)
Агентство Долгосрочный международный Краткосрочный Национальный Прогноз
Moody`s Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость) негативный (рейтинг может быть понижен)
Рус-Рейтинг A (Сравнительно высокий уровень кредитоспособности) AAA (Максимальный уровень кредитоспособности среди эмитентов РФ) стабильный рейтинг
Основным фактором, обусловившим подтверждение рейтинговым агентством Moody"SINVESTORSSERVICE 24.04.2016 базовой оценки кредитоспособности ВТБ 24, стала продемонстрированная российской экономикой устойчивость к наблюдавшемуся ранее в этом году продолжению падения нефтяных цен, поясняет Moody"s. По мнению аналитиков, волатильность нефтяных цен не окажет дополнительного длительного и существенного влияния на экономику, инфляцию или финансовую стабильность.
По мнению агентства, текущая базовая оценка кредитоспособности ВТБ 24 отражает способность банка абсорбировать ожидаемое ухудшение качества активов и замедление роста. Moody"s прогнозирует второй год подряд рецессии в РФ с сокращением экономики на 1,5%, что отразится на платежеспособности банковских клиентов и окажет негативное воздействие на качество активов и прибыльность банков после формирования резервов. Однако это давление будет частично компенсироваться улучшением капитализации банковской системы благодаря снижению балансовых показателей и вливанию 1 трлн рублей в капиталы банков, попавших в госпрограмму. По мнению Moody"s, необходимость в дополнительном капитале сейчас ограниченная с учетом очень скромной ожидаемой динамики и сокращения взвешенных по риску активов банковской системы
Также, 26.04.2016 Moody"s были подтверждены с учетом возможности господдержки долгосрочные рейтинги ВТБ 24. При этом скорректированная базовая оценка кредитоспособности ВТБ 24 была понижена.
Агентство «Рус-Рейтинг» последние пять лет подтверждает кредитный рейтинг Банка «ВТБ 24» на уровне «А», который в настоящее время соответствует суверенному рейтингу Российской Федерации по международной шкале агентства. Прогноз по рейтингу банка «стабильный». Данное рейтинговое действие агентства обусловлено корректировкой рейтинга государственного банка в соответствии с уровнем суверенного рейтинга, установленного агентством для Российской Федерации.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка ВТБ 24 является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения контрагентами Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора (включая предприятия малого бизнеса) и физических лиц. В сфере покрытия системы управления кредитными рисками находятся также лизинговые операции. Кредитному риску подвержены вложения ВТБ 24 в долговые обязательства корпораций: векселя, облигации и т.д. Реализация кредитного риска в любом из направлений его концентрации может существенно повлиять на результаты деятельности Банка.
2.2 Анализ деятельности ПАО «ВТБ 24»
Анализ финансово-экономической деятельности ВТБ 24 на основе экономического анализа динамики приведенных в таблице 2 показателей.
Уставный капитал вырос на 13,55%, на 01.01.2016 составил 103973260 тыс. руб. Объем собственных средств ВТБ 24 за 2015 год увеличился на 2% - до 267 млрд. рублей. На 01.01.2015 этот показатель составлял 261,6 млрд. рублей;
Объем привлеченных средств клиентов вырос в 1,1 раза и на 01.01.2016 составил 2 610 млрд. рублей (на 01.01.2015 составлял 2 307,1 млрд. рублей).
Убыток за 2015 год составил 6,699 млрд. рублей. За 2014 год Банк получил прибыль в размере 28,082 млрд. рублей.
Таблица 2. Анализ финансово-экономической деятельности ВТБ 24
Наименование показателя Величина показателя Отклонение, ( ,-) Темп прироста, %
01.01.2015 01.01.2016
Уставный капитал, тыс. руб. 91564891 103973260 12408369 13,55
Собственные средства (капитал), тыс. руб. 261612297 266954334 5342037 2,04
Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб. 28081806 -6699066 -34780872 -123,86
Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб. 2307113949 2609961633 302847684 13,13
Соответственно, за счет получения убытка Банком, показатели рентабельности активов и рентабельности капитала приняли отрицательные значения.
Далее в таблицах 3 и 4 рассмотрим выполнение Банком обязательных нормативов.
Норматив достаточности капитала (Н1.0) за последний год стабильно поддерживается на необходимом уровне. На 01.01.2015 значение норматива составляло 11,6%, а на 01.01.2016 значение норматива составило 10,2%. Таким образом, несмотря на высокие темпы развития, ВТБ 24 поддерживает уровень достаточности капитала выше установленного норматива.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) стабильно выше требуемого уровня. На 01.01.2015 значение норматива составляло 77,4% (516% от требуемого минимума), а на 01.01.2016 - составило 84,8% (565% от требуемого минимума).
Таблица 3. Выполнение обязательных нормативов ВТБ 24
Наименование показателя Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива Изменение, ( ,-) на 01.01.2015 на 01.01.2016
H1.0 Достаточности капитала Min 10% 11,6% 10,2% -1,40%
H1.1 Достаточности базового капитала Min 5% 7,4% 6,5% -0,90%
H1.2 Достаточности основного капитала Min 6% 7,4% 6,5% -0,90%
Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% 77,4% 84,8% 7,40%
Н3 Текущей ликвидности Min 50% 61,3% 119,0% 57,70%
Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% 116,5% 78,6% -37,90%
Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Max 25% 17,7% 20,0% 2,30%
Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков Max 800% 93,1% 79,1% -14,00%
H9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) Max 50% 0% 0% 0
H10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам Max 3% 0,5% 0,5% 0
H12 Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц Max 25% 2,5% 3,3% 0,80%
Норматив текущей ликвидности (Н3) также поддерживается на достаточном уровне - на 01.01.2015 значение норматива составляло 61,3%, а на 01.01.2016 - составило 119% (при минимально допустимом значении 50%).
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении рассматриваемого периода находится в пределах требуемого максимума - на 01.01.2015 значение было 116,5% (97% от максимума), а на 01.01.2016 - 78,6% (65,5% от максимума).
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) соблюдался ВТБ 24 в рамках допустимого максимального значения, на 01.01.2016 составил 20,0% (на 01.01.2015 был равен 17,7%).
Значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) на 01.01.2016 составило 79,1%, а на 01.01.2015 значение норматива составляло 93,1%.
Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1) поддерживается в пределах установленного максимума - на 01.01.2015-2016 значение норматива составляло 0,5%.
Значение норматива использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) на 01.01.2015 составляло 2,5%, а на 01.01.2016 составило 3,3%.
Таблица 4. Сведения о выполнении обязательных нормативов, дополнительно установленных ЦБ РФ для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием за периоды.
Наименование показателя Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива Изменение, ( ,-) на 01.01.2015 на 01.01.2016
Н18 Минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием Min 100% 101,8% 104,7% 2,9%
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) поддерживается в пределах установленного минимума. На 01.01.2015 значение норматива составляло 101,8%, а на 01.01.2016 - 104,7%.
Таким образом, ВТБ 24 демонстрирует эффективное управление кредитными рисками [19, с. 79].
В целом по всем нормативам ВТБ 24 выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью. Банк ВТБ 24 применяет принцип централизации принятия решений по определению предельно допустимого уровня риска. Указанные вопросы рассматриваются Правлением Банка, а также, в пределах полномочий, Комитетом по управлению активами и пассивами, Комитетом по кредитным рискам.
Риск-менеджмент в ВТБ 24 включает оценку, управление и контроль кредитного риска, присущего как отдельным заемщикам Банка, так и группам взаимосвязанных заемщиков.
Процесс оценки риска и принятия решений отнесен к компетенции отдельных органов управления ВТБ 24, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов и принятие решений о выдаче кредита или осуществления иных вложений [23, с. 9].
Учитывая стратегическую ориентацию Банка на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование методов управления кредитными рисками, возникающим при предоставлении кредитных продуктов, указанным целевым аудиториям на основе лучшей мировой практики.
Так, для снижения риска возможных потерь Банк ВТБ 24 осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя анализ финансового положения, кредитной истории (в т.ч. учитываются кредитные истории и обязательства других банков, полученные из крупнейших кредитных бюро), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства.
На основании анализа финансового положения с учетом имеющихся обязательств ВТБ 24 рассчитываются лимиты кредитования, которые характеризуют предельный объем вложений в конкретного заемщика группу связанных заемщиков.
Помимо использования скоринговых карт, ВТБ 24 внедрил в процесс розничного кредитования механизмы выявления потенциально мошеннических операций на базе специализированной профессиональной системы, что позволило существенно снизить не только кредитные, но и операционные риски на этапе принятия решений о кредитовании.
Используемая ВТБ 24 многоуровневая структура принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает различные уровни компетенции - коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.
В целях управления кредитным риском ВТБ 24 осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода - портфельный и индивидуальный.
Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд и / или, имеющих индивидуальные признаки обесценения.
Портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности [25, с. 147].
Кроме того, в прошедшем периоде доказали свою эффективность такие методы управления риском как страхование, использование различных форм обеспечения, применение различных дисконтов к стоимости обеспечения в зависимости от типа обеспечения, диверсификация кредитного портфеля по видам продуктов.
Действующая у ВТБ 24 система оценки и контроля за рисками позволила держать под контролем показатели по уровню и динамике просроченной задолженности в условиях мирового финансового кризиса.
Рассмотрим подробнее методику оценки кредитоспособности заемщика - физического лица, так как она является одним из основных способов снижения риска возможных потерь банка ВТБ 24.
2.3 Методика оценки кредитоспособности в ПАО «ВТБ 24»
У Банка ВТБ 24 действует скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса.
Кредитный скоринг - Это система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) лица, основанная на численных статистических методах. Как правило, используется в потребительском (магазинном) экспресс-кредитовании на небольшие суммы. Также возможно его использование в бизнесе сотовых операторов, страховых компаний и т.д. Скоринг заключается в присвоении баллов по заполнению некой анкеты, разработанной оценщиками кредитных рисков андеррайтерами. По результатам набранных баллов системой принимается решение об одобрении или отказе в выдаче кредита [17, с. 19].
В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, рассчитываемой с помощью скоринговых моделей, разработанных специалистами Банка с использованием опыта и программного обеспечения ведущих мировых производителей. ВТБ 24 с целью повышения эффективности системы регулярно производит актуализацию используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране. Так, к настоящему времени в Банке внедрен ряд интегральных скоринговых карт, оценивающих риск одновременно на основе информации, получаемой из ведущих бюро кредитных историй и оценки социально-демографических характеристик клиента на основе данных анкеты клиента, что позволило существенно повысить уровень одобрения по кредитным заявкам, одновременно увеличив точность прогноза вероятности дефолта клиента.
Определение платежеспособности физического лица и максимального лимита кредитования в ПАО ВТБ 24 проводится в три этапа: 1) Определение соответствия клиента минимальным требованиям ПАО ВТБ 24 к потенциальному заемщику. В случае если клиент удовлетворяет минимальным требованиям Банка, следует переход ко второму этапу. Если клиент не соответствует хотя бы одному параметру, дальнейший анализ в рамках настоящей методики не проводится.
2) Расчет суммы доходов, которые возможно направить в погашение кредита. Данный расчет проходит в три этапа: - расчет реального текущего дохода заемщика, созаемщика и поручителей;
- определение стабильной части указанных доходов в средне- и долгосрочной перспективе с учетом места работы, должности, возраста, квалификации и иных факторов («ожидаемый доход»);
- расчет части ожидаемого дохода, которую заемщик, созаемщик и поручители будут иметь возможность направлять в погашение кредитов и займов после проведения необходимых расходов («свободный доход»).
3) Определение максимального лимита кредитования на основе величины свободного дохода и ожидаемого дохода заемщика, созаемщика и поручителей и установленных коэффициентов максимальной кредитной емкости.
В случае, когда солидарная ответственность за возврат кредита возлагается на нескольких физических лиц (основного заемщика и созаемщика или поручителя), расчет максимального лимита кредитования каждого лица проводится отдельно на основании их свободного / ожидаемого дохода. Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика (рассчитанного без учета созаемщика и поручителей), максимального лимита кредитования созаемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя.
Оценка кредитоспособности клиента - физического лица проводится на основе следующих документов: - документ, удостоверяющий личность клиента - паспорт гражданина РФ;
- второй документ, на выбор: свидетельство о регистрации автомобиля; загранпаспорт; полис ДМС; диплом вуза;
- документ, подтверждающий доход клиента на выбор: справка 2-НДФЛ; справка по форме банка; выписка по банковскому счету за последние 6 мес. и справка с места работы (не предоставляется клиентами, получающими зарплату на карту ВТБ 24);
- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
- документ, подтверждающий трудовую занятость - копия трудовой книжки или трудового договора, заверенная в отделе кадров по месту работы. При наличии у банка сомнений в отношении клиента список документов может быть расширен, а именно для проведения анализа целесообразно запросить: - документы, подтверждающие наличие в собственности клиента дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.);
- документ, подтверждающий положительную кредитную историю (справка из БКИ);
- прочие документы, которые могут подтвердить платежеспособность и деловую репутацию клиента.
Для проведения оценки на основе предоставленных клиентом документов, а также прочей собранной информации, проводится анализ источников получения доходов, их реальности и стабильности, размера доходов, а также сведений о наличии компенсирующих факторов. На основе результатов анализа делается вывод о степени кредитоспособности клиента и группе инвестиционной привлекательности. В случае, когда солидарная ответственность за погашение задолженности перед банком возлагается на нескольких физических лиц (основного заемщика, созаемщика или поручителя), целесообразно анализировать кредитоспособность каждого из указанных лиц [26, с. 158].
Определение степени кредитоспособности и группы инвестиционной привлекательности клиента осуществляется в соответствие с таблицей 5. Итак, применяемая в ПАО ВТБ 24 балльная методика (скоринг) имеет ряд преимуществ: она является универсальной при предоставлении физическим лицам всех видов кредитных продуктов, достаточно проста в использовании, учитывает множество факторов одновременно, что позволяет более точно оценить заемщика.
Таблица 5. Степень кредитоспособности и группы инвестиционной привлекательности клиента
Группа инвестиционной привлекательности Степень кредитоспособности Результаты финансового анализа
1 Высокая Совокупный документально подтвержденный доход, получаемый клиентом, достаточен для выполнения всех обязательств перед банком (погашение основного долга, уплата процентов / комиссий и т.д.). Есть основания предполагать, что уровень дохода не понизится на протяжении всего периода кредитования.
2 Приемлемая Совокупный доход клиента документально не подтвержден (клиент не смог предоставить документы, подтверждающие доход), его уровень достаточен для обслуживания и погашения кредитных продуктов банка. Анализ ситуации, сложившейся на рынке труда (либо иной косвенный способ подтверждения дохода), дает основания предположить, что клиент действительно способен получать доход в заявленном размере, либо выявлен один или несколько компенсирующих факторов, в том числе наличие в собственности клиента ликвидных активов, реализация которых позволит погасить задолженность перед Банком.
3 Удовлетворительная Совокупный доход клиента документально не подтвержден (клиент не смог предоставить документы, подтверждающие доход), но его уровень достаточен для обслуживания и погашения кредитных продуктов банка. Выявлен один или несколько компенсирующих факторов, в том числе наличие в собственности клиента ликвидных активов, реализация которых позволит погасить задолженность перед банком. Имеется информация, которая дает основания предполагать, что уровень дохода клиента в будущем (в период кредитования) может измениться в сторону уменьшения, либо есть сведения, ставящие под сомнения деловую репутацию клиента
4 Низкая Доход клиента не подтвержден документально, наличие компенсирующих факторов не выявлено, либо клиент имеет нестабиль
Вывод
В первой главе были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц. В связи с ростом популярности кредитования в России, а также предлагаемых банками кредитных продуктов и услуг банкам необходимо искать четкие и понятные критерии оценки кредитоспособности заемщика как важнейшего метода снижения кредитных рисков. Кредитоспособность можно определить как готовность и способность физического лица получить кредит и своевременно в необходимом размере выполнять все возникшие перед ним текущие кредитные обязательства. Наиболее распространенными способами оценки кредитоспособности являются: методика определения платежеспособности физического лица, скоринг (балльная оценка заемщика), кредитный андеррайтинг (может быть автоматическим или ручным). В последнее время значительное распространение получили следующие технологии и модели: Risk Based Limit (RBL); модель досрочного погашения; модель клиентской лояльности. В своей деятельности банки применяют в основном собственные разработки в области оценки кредитоспособности. Даже при использовании похожих методов оценки кредитоспособности банки вносят свои индивидуальные особенности в структуру методики.
На сегодняшний день не существует универсального и единого подхода для оценки кредитоспособности физических лиц. Комплекс методов, используемых банками в настоящее время, позволяет не только оценивать текущие кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, но и прогнозировать их изменения в будущем и учитывать возможность возникновения кредитного риска.
Во второй главе данной работы была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемая в банке ПАО ВТБ 24. По итогам 2015 года банк показал не очень хорошие результаты - банк получил убыток в размере 6,699 млрд. рублей. В сравнении, за 2014 год Банк получил прибыль в размере 28,082 млрд. рублей. Соответственно, за счет получения убытка Банком, показатели рентабельности активов и рентабельности капитала приняли отрицательные значения. Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ПАО ВТБ 24 проводится методом кредитного скоринга. Обобщая итоги анализа эффективности действующей методики оценки кредитоспособности заемщика - физического лица в ПАО ВТБ 24 можно сделать вывод о необходимости ее совершенствования. Об этом свидетельствует существенный рост объема просроченной задолженности за последние 3 года, так за рассматриваемый период просроченная задолженность физических лиц увеличилась на 91,4 млрд. руб. экономика или на 70%. Анализ платежеспособности и финансового положения на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года показал, что ВТБ 24 ЗАО имеет стабильное финансовое состояние.
В третьей главе данной работы были даны рекомендации по совершенствованию процедуры оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в банке ПАО ВТБ 24.
В рамках совершенствования системы оценки надежности физически лиц - заемщиков ВТБ 24 необходимо разрабатывать новые скоринговые модели раз в полтора-два года. При этом рекомендуется анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу, а также внедрить новые параметры оценки кредитоспособности клиента, например, возможно введение таких показателей, как участие клиента в финансировании сделки, цель кредита, состояние здоровья, чистый годовой доход, средний остаток на банковском счете, владение кредитными картами, доля платежа по ссуде в процентах от месячного дохода, период обслуживания в ПАО ВТБ 24 и т.д. Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком данных баку ВТБ 24 необходимо консолидировать информацию о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Следующий важный шаг в совершенствовании кредитоспособности физических лиц - с целью уменьшения кредитных рисков и реализации индивидуального подхода к каждому клиенту целесообразно было бы ввести в практику методику варьирования процентных ставок, которая позволит более тщательно учитывать кредитные риски. Экономическая эффективность разработанных мероприятий, направленных на совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ВТБ 24 заключается в следующем: сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц; уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по ссудам; снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц; увеличение активных операций банка за счет увеличения числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.
Список литературы
1) Банк ВТБ 24 - отчетность (форма 135) [Электронный ресурс] // BANKODROM.ru: банки и МФО России, рейтинги надежности. URL: http://www.bankodrom.ru/bank/vtb-24/otchetnost/forma-135/ (дата обращения: 12.09.2016)
2) Банковское дело: Учебник / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 480 с.
3) Бобыль В.В. Использование нейронечеткой скоринговой модели в оценке кредитного риска заемщика // Финансы и кредит. - 2014. - №32. - с. 18 - 24.
4) Глисин Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков России // Банковское дело. - 2013. - №4. - С. 6-9
5) Годовой отчет ВТБ 24 (ПАО) за 2013 год [Электронный ресурс] // ВТБ 24: официальный сайт. URL: https://old.vtb24.ru/about/info/results/Documents/vtb24_accounting_report_2013.pdf (дата обращения 09.10.2016)
6) Годовой отчет ВТБ 24 (ПАО) за 2014 год [Электронный ресурс] // ВТБ 24: официальный сайт. URL: https://old.vtb24.ru/about/info/results/Documents/vtb24_accounting_report_2014.pdf (дата обращения 08.10.2016)
7) Годовой отчет ВТБ 24 (ПАО) за 2015 год [Электронный ресурс] // ВТБ 24: официальный сайт. URL: https://old.vtb24.ru/about/info/results/Documents/vtb24_accounting_report_2015.pdf (дата обращения 08.10.2016)
8) Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям [Электронный ресурс] // Банк России: официальный сайт. URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx? file=bank_system/4-3-1_15.htm (дата обращения 20.10.2016)
9) Дремова У.В. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании // Финансы и кредит. - 2015. - №11. - с. 15-22.
10) Завьлов С.О. Оценочные подходы к методам анализа кредитоспособности заемщика // Бизнес в законе. - М.: ООО Медиа ВАК, 2011. - №2. - с. 345-348.
11) Кислинская Г. Скоринговая модель оценки кредитоспособности заемщика [Электронный ресурс] // ФБ.ру. URL: http://fb.ru/article/257301/skoringovaya-model-otsenki-kreditosposobnostizaemschika (дата обращения 09.09.2016)
12) Коваленко О.А. Методический подход к оценке кредитоспособности физических лиц: автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. экон. наук. Новосибирск: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр., 2011. 18 с.
13) Коваленко О.А. Пути и способы оценки кредитоспособности заемщика: монография/ Алт. ин-т труда и права. Барнаул, 2011. 176 с.
14) Конягина М.Н. Вопросы совершенствования подходов к оценке кредитоспособности // Деньги и кредит. - 2015. - №10. - с. 67-72.
15) Кораблин М.А. Категориальный анализ как метод оценки кредитоспособности клиента - физического лица // Экономический анализ: теория и практика. - М.: ООО «Финанспресс», 2010. - №6. - с. 18-25
16) Лаврушин О.И. Банковское дело: современна система кредитования: учеб. пособие / Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М.: КНОРУС, 2011. 259 с.
17) Меркулова Н.С. Направления совершенствования методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика коммерческого банка // Извести Юго-Западного гос. ун-та. - Курск, 2012. - №4 - с. 75-78.
18) Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 304 с.
19) Петухова М.В. Влияние социально-демографических характеристик заемщиков на их кредитоспособность // Деньги и кредит. - 2013. - №3. - с. 42-47.
20) «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 №254-П) (ред. от 01.09.2015) [Электронный ресурс] // Контур. Норматив. URL: https://normativ.kontur.ru/document? MODULEID=1&DOCUMENTID=222067 (дата обращения 02.10.2016)
21) Прокопенко К.И., Шурко Н.В., Тукач В.С. Анализ кредитного риска банков и оценка качества обслуживания клиентов банками на примере одной из операций, осуществляемых банками // Молодой ученый. - 2015. - №17. - С. 485-488.
22) Рассказов, Е.А. Управление свободными ресурсами банка. М.: Финансы и статистика, 2011. - 96 с.
24) Романюк К.А. Концепция метода оценки кредитоспособности физических лиц // Финансы и кредит. - 2015. - №24. - с. 45-53.
25) Серова Ю.Г. Институт собирания информации о благонадежности контрагентов в России // История государства и права. - М.: Юрист, 2012. - №7. - с. 23-28.
26) Соложенцев Е.Д., Карасев В.В., Степанова Н.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. СПБ.: Издательство С. - Петербургского университета, 2010. - 198 с.
27) Трухин С.С. Методические аспекты оценки кредитоспособности физических лиц // Сибирская финансовая школа. - Новосибирск: Изд-во Сиб. ин - та финансов и банк. дела, 2011. - №4. - с. 89-93.