Оценка кредитоспособности заемщика как один из основных способов снижения кредитного риска. Принципы системы банковского кредитования. Методика анализа платежеспособности организаций, применяемой в Белинвестбанке, разработка путей ее совершенствования.
Аннотация к работе
В современных условиях хозяйствования банки играют важную роль экономических посредников в финансовых взаимоотношениях и связующего звена в разделении труда. Эффективная, устойчивая работа банков - необходимое условие нормального функционирования экономики. Банки наделены монопольным правом привлечения на свои счета накопленных в народном хозяйстве и населением денежных средств. Главным образом, это касается кредитного риска, поскольку показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям белорусских банков в несколько раз превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Снижение риска при совершении кредитных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Актуальность изучения кредитоспособности заемщиков, так же отражена в словах Президента Республики Беларусь А.Г. Лукашенко: «…Чем больше кредитов выдают банки, тем больше и количество задолженностей, - подчеркнул он. Банковские риски освещали в своих трудах многие авторы, однако наиболее полно роль и значение анализа кредитных рисков, а так же методику анализа кредитоспособности клиента были раскрыты в трудах таких авторов как О.И. Лаврушина [28], А. Шевко [47], Б.С. Войтешенко [34] и других и т.д., а так же таких белорусских изданиях как «Банковский вестник», «Вестник Ассоциации белорусских банков». Для написания дипломной работы были использованы нормативные правовые акты (Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности) и т.д.; научные труды О.И. Лаврушина [28], И.К. Козлова [25], Г.В. Савицкой [42] и других; а также периодические издания «Вестник Ассоциации белорусских банков», «Главный бухгалтер», «Главный бухгалтер. Банковская деятельность». Для написания дипломной работы использовалась бухгалтерская и статистическая отчетность Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2009-2010 гг. Целью дипломной работы является изучение методики анализа кредитоспособности организаций, применяемой в Головном филиале по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк», и разработка путей ее совершенствования. Для достижения цели были поставлены и решены следующие задачи: - изучить регулирование кредитных отношений в современных условиях; - определить способы оценки банковских рисков, а так же принципы управления банковскими рисками средствами внутреннего аудита; - раскрыть понятие и критерии оценки кредитоспособности заемщика; - изучить организационно-экономические показатели деятельности Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк»; - рассмотреть задачи и источники информационного обеспечения анализа кредитного риска в банке; - провести анализ состава, структуры и динамики кредитного портфеля банка; - проанализировать совокупный риск кредитного портфеля банка; - провести анализ кредитоспособности организации на основе финансовых коэффициентов; - дать оценку кредитоспособности организации на основе денежных потоков; - провести рейтинговую оценку кредитоспособности организации; - разработать пути совершенствования способов определения кредитоспособности организации в современных условиях. Объектом исследования в дипломной работе является кредитоспособность ОДО «Титан - инвест». Временное преодоление состоит в том, что кредит способствует перемещению ресурсов из прошлого в настоящее и из будущего в настоящее, т.е. в настоящее он перемещает ресурсы, уже созданные ранее, и заставляет их работать в интересах экономического развития и предвосхищает силы будущего, а смысл перемещения ресурсов из будущего состоит в том, что с помощью кредита в настоящем можно производить затраты, приносящие в будущем прибыль. Когда в экономической литературе речь идет о проблеме кредитных отношений, термины «заем», «кредит» и «ссуда» нередко используются как синонимы. Латинское «credit» на Руси заменяли такие понятия, как «куны в рез», «давать в рост». С появлением Судебников XV-XVI вв. в деловом обороте закрепились два термина: «заем» и «ссуда», причем пе