Оцінка банком кредитоспроможності позичальників як основний і найефективніший метод мінімізації кредитного ризику. Теоретичні аспекти оцінювання та оцінка фінансово-економічного стану позичальника за допомогою рейтингування клієнтів і шляхи вдосконалення.
Аннотация к работе
Надання кредитів і проведення кредитної політики є найпоширенішою операцією банківських установ, оскільки саме ці операції приносять банківським установам основну частину доходу. Банки мають організовувати кредитні операції таким чином, щоб отримувати максимально можливий прибуток, але при цьому намагатися зменшити ризики, безпосередньо повязані з механізмом надання та погашення банківських кредитів. Актуальною на сьогодні є розробка теоретичних пропозицій з удосконалення банківського кредитування, широке практичне використання яких дасть банківській системі України змогу підвищити ефективність діяльності всіх кредитних інститутів у процесі кредитування позичальників. Основну увагу необхідно зосередити на виявленні тих тенденцій, що нині переважають у кредитних взаємовідносинах банків з клієнтами, на пошуку шляхів удосконалення сучасних форм кредитування, оскільки останніми роками у розвитку кредитної діяльності банківських установ України відбуваються кількісні та якісні зміни, котрі відображають позитивні і негативні сторони кредитного процесу. Результати аналізу діяльності клієнта дають змогу банку прийняти оптимальне рішення щодо можливості й доцільності видачі кредиту, його розмірів, строку і рівня оплати.Для сучасної практики організації кредитного процесу в банківських установах нашої країни характерна ціла низка проблем, котрі вкрай ускладнюють можливості повноцінної реалізації банками функції фінансового посередництва із забезпечення субєктів господарювання належним обсягом грошових ресурсів із метою неперервного провадження виробничого циклу, а відтак і нормального перебігу відтворювального процесу в масштабах усієї економіки. Перехід до ринкової економіки, суттєве розширення прав підприємств у галузі фінансово-економічної діяльності, поява нових форм власності - усе це збільшує ризик повернення позички і вимагає оцінки кредитоспроможності при висновку кредитних договорів, рішенні питань про можливість і умови кредитування. Збільшення протягом останніх років обсягів виробництва та активізація кредитування комерційними банками виробничих підприємств країни спонукають банкірів до пошуку ефективніших методів оцінки фінансового стану підприємств, маючи на меті мінімізацію потенційних втрат комерційного банку при проведенні активних операцій з такими субєктами господарювання. 8] Комплексне поняття, яке характеризує спроможність та готовність позичальника до здійснення кредитної операції, яка оцінюється банком з огляду на фінансово-економічне становище позичальника та на якість зробленої ним кредитної пропозиції, а також з точки зору прийнятності для банку кредитора кредитного ризику й можливості керувати ним. Узагальнивши підходи вчених до трактування поняття «кредитоспроможність» та врахувавши усі неточності, представимо власне визначення: кредитоспроможність - це спроможність позичальника у встановлений кредитною угодою термін повернути в повному обсязі кредит переважно за рахунок грошових коштів, які генеруються позичальником у ході звичайної діяльності.Оцінка кредитоспроможності позичальника проводиться у двох напрямах (Рис. Перелік показників оцінки кредитоспроможності позичальника та критерії їх оцінки визначаються кожним банком самостійно і мають бути документально закріплені в окремому положенні, яке входить до стандартів кредитної політики банку. Подальше дослідження оцінки кредитоспроможності проведемо на базі методики оцінки кредитоспроможності позичальників - юридичних осіб АКБ «Укрсоцбанк». Вона визначає порядок здійснення аналізу фінансового стану позичальника (поручителя, гаранта, іншої особи) - юридичної особи та надання його результатів для прийняття кредитних рішень, здійснення кредитного моніторинга, проведення класифікації кредитних операцій за рівнем ризику у відповідності з положенням про порядок резервування. На практиці ж, наприклад в методиці проведення оцінки фінансового стану позичальника банка «Укрсоцбанк» , при оцінці фінансового стану позичальника - юридичної особи, розраховуються такі показники його діяльності: 1.-№ ПОКАЗНИКИ НБУ „Укрсоцбанк” АВАЛЬ Полтава - банк ОБОВЯЗКОВІ 1 Платоспроможності Коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1) Високоліквідніактиви, поточні зобовязання 4 Фінансової стійкості Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ) Власний капітал - необоротні активи / власний капітал 6 Рентабельності Рентабельність активів Чистий прибуток Активи _ Показники, які розглядаються в періоді 15 Коефіцієнт залежності від довгостр. зобовязань (Здо) _ __ _Останнє передбачає постійні контакти з клієнтом: особове інтервю з клієнтом, регулярнее відвідування його підприємства. В інших випадках кредитування проводиться на поповнення обігових коштів підприємства, бракування в яких - постійне явище на наших підприємствах. Загальний висновок про рівень фінансового стану підприємства робиться на основі аналізу відповідності кожного з показників, включених у спеціально підібрану систему, їх граничним значенням. Модель прогнозування фінансової неспроможності, розроблен
План
ЗМІСТ
ВСТУП
1. Теоретичні аспекти оцінювання кредитоспроможності позичальників банку
2. Оцінювання фінансово-економічного стану позичальника за допомогою рейтингування клієнтів банку
3. Шляхи вдосконалення методики оцінки кредитоспроможності позичальника