Дослідження основних проблем оцінки ризику банкрутства підприємства. Аналіз існуючих методів, моделей та інформаційних технологій для оцінки ризику банкрутства підприємства. Теорія нечітких множин для визначення схильності підприємства до банкрутства.
Аннотация к работе
Розглянуто основні проблеми оцінки ризику банкрутства підприємства, проаналізовані існуючі методи, моделі та інформаційні технології для оцінки ризику банкрутства підприємства. Наведено класифікацію методів для оцінки ризику банкрутства підприємства і алгоритм, що реалізує оцінку ризику банкрутства підприємства методом нечітких множин.На сучасному етапі розвитку існують наступні методи оцінки ризику банкрутства підприємства: евристичні методи; методи побудови дискримінантної функції; методи, засновані на використанні економічних систем, що радять (зокрема, експертні системи та системи нейромережевих обчислень); методи класифікації; методики, засновані на розрахунку та аналізі фінансових показників; методи розрахунку ймовірності банкрутства на основі імітаційного моделювання. Аналіз методів прогнозування ймовірності банкрутства підприємства, заснованих на побудові дискримінантних функцій, дозволив виділити наступні істотні недоліки, властиві даному підходу: відбір факторів, що включаються в модель, носить елемент субєктивізму, не враховується фактор часу при побудові прогнозних моделей, що знижує ступінь точності прогнозу при прогнозуванні ймовірності банкрутства більш ніж на два роки; моделі повинні щороку тестуватися на нових вибірках з метою уточнення їх дискримінантної сили; передбачається, що в міру наближення банкрутства фінансові показники компанії погіршуються лінійно, тобто не враховується можливість підприємств адаптуватися до змін середовища, в якому вони діють. Використовується наступні базові множини і підмножини станів: E1 - підмножина станів "граничного неблагополуччя"; E2 - підмножина станів "неблагополуччя"; E3 - підмножина станів "середнього рівня"; E4 - підмножина станів "відносного благополуччя"; E5 - підмножина станів "граничне благополуччя". Відповідне множині E повна множина ступеню ризику банкрутства G розбивається на 5 підмножин: G1 - підмножина станів "граничний ризик банкрутства"; G2 - підмножина станів "ступінь ризику банкрутства високий"; G3 - підмножина станів "ступінь ризику банкрутства середній"; G4 - підмножина станів "низький ступінь ризику банкрутства"; G5 - підмножина станів "ризик банкрутства незначний". Для окремого фінансового або управлінського показника Хі повна множина його значень Ві розбивається на пять підмножин: Bi1 ? підмножина "дуже низький рівень показника Хі"; Bi2 ? підмножина "низький рівень показника Хі"; Bi3 ? підмножина "середній рівень показника Хі"; Bi4 ? підмножина "високий рівень показника Хі"; Bi5 - підмножина "дуже високий рівень показника Хі".