Сутність поняття кредитоспроможності підприємства, методи її оцінки та основний перелік показників, якими характеризують банки кредитоспроможність позичальників. Визначення фінансових потоків фірми і складання графіка погашення кредиту комерційного банку.
Аннотация к работе
До укладання кредитної угоди фахівець банку повинен ретельно проаналізувати кредитоспроможність потенційного позичальника, тобто його здатність своєчасно повернути позичку, вивчити фактори, які можуть спровокувати її неповернення. Жодні додаткові заходи захисту не зможуть запобігти кризовій ситуації, якщо позичка у своїй основі не є обґрунтованою. Тут увага банку має зосереджуватися на таких моментах, як репутація, порядність і чесність, професійна здатність, матеріальна забезпеченість, ставлення до своїх зобовязань перед іншими кредиторами і в минулому. Для цього використовується бухгалтерська, статистична і фінансова звітність позичальника, матеріали попередніх перевірок на місці, прогнози фінансового стану клієнта протягом усього періоду користування позичкою. Оскільки банк як позичальник може мати різних клієнтів - підприємницькі структури (юридичні особи), фізичні особи і банки - оцінка їх кредитоспроможності здійснюється неоднаково.Київ Кредитоспроможність - правовий і господарсько-фінансовий стан позичальника, який визначає наявність передумов для одержання ним кредитів, а також їх погашення у встановлені строки. 6 ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА Про затвердження Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків (Інструкція, Розд.2) N 141 від 14.04.08 (Інструкція про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків втратила чинність Кредитоспроможність - наявність передумов для отримання кредиту і здатність повернути його. Кредитоспроможність позичальника визначається за показниками, що характеризують його здатність своєчасно розраховуватися за раніше одержаними кредитами, його поточне фінансове становище, спроможність у разі потреби мобілізувати кошти з різних джерел і забезпечити оперативну конверсію активів у ліквідні кошти. 8 ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ П О С Т А Н О В А Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків (Положення, гл.2) N 279 від 06.07.2000 м.Київ http://zakon.nau.ua/doc/?code=z0474-00 Доповнено згідно з Постановою Національного банку від 19.03.2003) Кредитоспроможність - наявність у позичальника/контрагента банку передумов для отримання кредиту та його здатність повернути кредит і відсотки за ним у повному обсязі та в обумовлені договором строки Кредитоспроможність - це наявність у позичальника/ контрагента банку передумов для отримання кредиту та його здатність повернути кредит і відсотки за ним у повному обсязі та в обумовлені договором строки.Поточна платоспроможність клієнта має дві найважливіші специфічні характеристики - ліквідність і фінансова маневреність, кожна з яких розкриває різні аспекти його фінансового стану. Ліквідність характеризує співвідношення різних статей поточних (оборотних) активів і пасивів позичальника і, таким чином, наявність вільних (не звязаних поточними виплатами) ліквідних ресурсів, що є джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому . Значення коефіцієнта поточної ліквідності менше 1 означає, що на сьогоднішній момент позичальник зовсім виразно є неплатоспроможним - знаходяться в його розпорядженні ліквідні засоби недостатні для покриття навіть поточних зобовязань, без обліку відсотків по кредиту. В даному прикладі динаміка коефіцієнта грає чи не визначальну роль. Аналіз ліквідності закінчується моделюванням зміни коефіцієнтів у результаті можливої видачі кредиту.Однак пріоритетним стає розгляд показників прибутковості і фінансових результатів, що у довгостроковій перспективі визначають можливості клієнта по погашенню кредитної заборгованості. Довгострокові кредити, як правило, видаються на виробничі цілі, по них може передбачатися значна відстрочка початку процентних виплат або їхня капіталізація, тому першорядним є питання: наскільки ефективно будуть використовуватися кредитні ресурси з урахуванням сформованих тенденцій фінансових результатів фірми-позичальника. [42,c.56] Аналіз починається з побудови динамічного звіту про фінансові результати, зразковий спрощений варіант якого приведений у табл. При вдумливому вивченні цифр динамічного звіту про фінансові результати кредитний менеджер може зробити для себе масу корисних висновків про доцільність і умови видачі кредиту. На основі останніх даних квартальної звітності і представленого техніко-економічного обґрунтування проекту, забезпечуваного кредитними ресурсами, моделюється зміна фінансових результатів позичальника за умови успішної реалізації проекту.Аналіз прогнозних фінансових потоків фірми-позичальника проводиться на основі поточних і планового звітів про рух грошових коштів (форма зведеної фінансової звітності) і запитуваних розшифровок (disclosures) до даних звітів. Проведення такого аналізу доцільно з тієї причини, що одержання доходів і момент надходження коштів на рахунок підприємства не завжди збігаються, також не усі витрати можуть бути убрані в грошову форму. Аналіз фінансових потоків фірми-позичальника проводиться на основі дослід
План
Зміст
Вступ
1. Теоретичні основи оцінки кредитоспроможності позичальника
1.1 Поняття кредитоспроможності позичальника
1.2 Підходи до оцінки кредитоспроможності
2. Аналіз кредитоспроможності позичальника
2.1 Аналіз поточної платоспроможності
2.2 Аналіз довгострокової платоспроможності
2.3 Аналіз фінансових потоків позичальників
2.4 Графік погашення кредиту та висновки
3. Пропозиції стосовно покращення системи визначення кредитоспроможності позичальника комерційними банками