Оцінка достатності власного капіталу банку щодо можливості покрити розмір очікуваних збитків. Аналіз структури очікуваних збитків банків України відповідно до видів ризику (кредитний, ринковий, операційний). Недоліки практики оцінки очікуваних збитків.
Аннотация к работе
ОЦІНКА КІЛЬКІСНОГО ВПЛИВУ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ НА ДОСТАТНІСТЬ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ БАНКУУ статті достатність власного капіталу банку оцінюється з точки зори його можливості покрити розмір очікуваних збитків. The structure of the expected losses of banks in Ukraine according to the selected type of risk (credit, market, operational) is analyzed. 20] було доведено, що сучасні економічні нормативи відбивають активність/агресивність політики банку щодо розширення обсягів діяльності; а показник співвідношення капіталу та очікуваних збитків у більшій мірі відповідає теоретичним засадам та задовольняє вимоги регулювання достатності власного капіталу для покриття можливих збитків: Власний капітал = Очікувані збитки Необхідно зауважити, що з точки зору оцінки достатності власного капіталу для покриття ризиків банківської діяльності найбільш обґрунтовано використовувати саме регулятивний капітал, тому що при цьому: найбільш повно враховуються елементи власних коштів банку за їх економічною суттю, а не порядком обліку; елементи капіталу розподіляються на основний та додатковий залежно від їх стабільності (якості); вираховуються активи, реалізація яких у випадку ліквідації банку є сумнівною (відвернення). Необхідність оцінки ризику ліквідності для оцінки достатності власного капіталу була усвідомлена вже після кризових подій 2007 року, а його кількісна оцінка передбачена лише при розрахунку активів, зважених на ризик, у той час як очікувані збитки внаслідок втрати ліквідності не розглядаються.
Список литературы
1.Жердецька Л.В. Обґрунтування методичних засад оцінки достатності власного капіталу для покриття ризиків банківської діяльності / Л.В. Жердецька // Наука й економіка. Науково-теоретичний журнал Хмельницького економічного університету - 2014. - № 1 (33). - С. 19-29.
2.Кротюк В., Куценко О. Базель ІІ: розрахунок мінімально необхідної величини капіталу згідно з Першою компонентою / Кротюк Володимир, Куценко Олексій. - Вісник Національного банку України. - 2006. - №5. - С. 16-22.
3.Постанова Правління Національного банку України Про схвалення Методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України № 361 від 02.08.2004 зі змінами та доповненнями. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0361500-04
5.Дані фінансової звітності банків України. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=64097
6.Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків» № 279 від 06.07.2000 р. (втратила чинність на підставі Постанови НБУ № 23 від 25.01.2012 р.). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0474-00
7.Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями» №23 від 25.01.2012 [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0231-12 8.Кузнєцова, Л. В. Кредитний менеджмент: підруч. / Л. В. Кузнєцова; В. О.: ОДЕУ. - ОРІДУ НАДУ, 2007. - 332 с. 9.Квартальна звітність банківських установ [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://privatbank.ua/ua/about/finansovaja-otchetnost/