Основні методичні підходи щодо оцінки ефективності діяльності банку. Впровадження системи RAROC та оцінка ефективності роботи банку з точки зору фінансового посередництва. Оцінка фінансової стану та стійкості, ділової активності, ліквідності банку.
Аннотация к работе
Важливість банківської системи для вітчизняної економіки дуже велика, тому підвищення ефективності діяльності банків позитивно вплине на загальноекономічну ситуацію в країні, потенціал економіки до зростання тощо. В Україні майже не проводиться досліджень з питань оцінки ефективності діяльності банку. Визначення ефективності діяльності банку необхідно здійснювати з метою забезпечення оптимальної стратегії управління, з метою визначення привабливості банку як потенційного обєкта інвестування, та з метою ефективного регулювання банківської діяльності з боку центральних банків (оцінювання ефективності банку на макрорівні). Ефективність розкриває характер причино-наслідкових звязків діяльності банку та показує не сам результат, а те, якою ціною він був досягнутий. Оцінка ефективності, дає змогу управлінню виявити як успішно та результативно працює банк у відповідності до прийнятої стратегії та виявити резерви підвищення ефективності його діяльності.У сучасних дослідників та науковців не існує єдиної думки щодо визначення поняття ефекту, ефективності й оцінки ефективності діяльності. Термін «ефект» у перекладі з латинської мови означає - виконання, дія, вплив, результат. Ефектом характеризується будь-яка взаємодія, котра дає результат [3]. Якщо результати економічної діяльності перевищують витрати, говорять про позитивний (додатний) ефект (зокрема, банк отримує прибуток), у протилежному разі - про негативний (відємний) ефект (збитки, шкода, втрати та ін.). в) сукупність корисних результатів банківської діяльності, кожний з яких представляє ту або іншу сторону економічного ефекту - економії робочого часу: зниження витрат часу, поліпшення якості обслуговування, управління витратами, зниження рівня ризиків, що дозволяє підвищувати ефективність діяльності як окремих підрозділів, так і банку загалом [7]. г) корисний результат діяльності, зиск від неї, який обчислюється як різниця між доходом від діяльності та витратами на її здійснення [8].В економічній і банківській літературі існують декілька підходів щодо розуміння поняття оцінки. За допомогою економічних оцінок характеризується і порівнюється ефективність різних ресурсів , операцій, підприємств, організацій, банків, економічних систем. Таким чином, оцінка ефективності діяльності банку - це усестороння і комплексна характеристика результативності та успішності діяльності банку за допомогою аналізу системи показників (індикаторів), що враховує досягнення поставлених цілей. Банк визнається ефективно діючою організацією, якщо ним реалізовано цільові установки з надання банківських послуг, або який отримує максимально можливий обсяг випуску при фіксованих ресурсах (output-oriented model), чи який використовує мінімально можливий обсяг ресурсів (витрат) для отримання фіксованого обсягу випуску (input-oriented model). В загальному, ефективність визначається відношенням результату (ефекту) до витрат, що забезпечили його отримання.Норма прибутку на капітал (Rk) характеризує ефективність використання капіталу і розраховується як відношення чистого прибутку (ЧП) до середнього балансового капіталу (К). Прибутковість статутного капіталу показує, скільки чистого прибутку отримує банк з одиниці статутного капіталу. Рентабельність активів (Ra) визначається відношенням чистого прибутку до сукупних середніх активів банку, тобто до ресурсів, що управляються. За своїм складом наведені коефіцієнти поєднують періодичні показники, тобто показники, обчислені за відповідний період (дохід, витрати, прибуток), і моментні показники, абсолютний розмір яких визначається на відповідний момент часу згідно з балансом (активи, капітал). Отже, за допомогою коефіцієнтного методу, який передбачає побудову системи взаємозвязаних показників діяльності банку, можна оцінити ефективність банку зі сторони як акціонерів, так і менеджерів, окремих аспектів діяльності банку та ефективність діяльності банку загалом на основі форм фінансової звітності.До технічного забезпечення відносять відповідні програми та системи, призначені для оцінки ефективності банку, кадрового - працівники банку, які безпосередньо беруть участь в процесі оцінки ефективності діяльності банку. Взаємозвязок між інформаційним та методичним забезпеченням відбувається завдяки меті проведення оцінки (аналізу) : надання інформації системі управління про фінансовий стан та ефективність діяльності банку та можливості його оптимізації. Взаємозвязок між окремими функціональними підсистемами управління, простежується завдяки інформаційним потокам і свідчить, що на підставі вихідної інформації оцінки ефективності банку відбувається регулювання подальшої діяльності управлінського персоналу підприємства. За результатами досліджень зроблено висновок, що фінансова звітність - головне джерело інформації, необхідної для оцінки фінансового стану та ефективності діяльності банку; однак, її форма та зміст, не можуть повною мірою задовольняти потреби аналітиків, саме тому виникає необхідність її вдосконалення та використання управлінської звітності. Необхід
План
Зміст
Вступ
1. Теоретичні основи оцінки ефективності діяльності банку
1.1 Поняття ефекту та ефективності діяльності банку
1.2 Основні методичні підходи щодо оцінки ефективності діяльності банку
1.3 Методи оцінки ефективності діяльності банку
1.4 Організаційне та інформаційне забезпечення оцінки ефективності банку
Висновки за розділом 1
2. Шляхи удосконалення оцінки ефективності діяльності банку
2.1 Впровадження системи RAROC для оцінки ефективності банку
2.2 Оцінка ефективності роботи банку з точки зору фінансового посередництва
Висновки за розділом 2
3. Аналіз фінансового стану ПАТ «Укрексімбанк»
3.1 Загальна характеристика діяльності ПАТ «Укрексімбанк»
3.2 Оцінка фінансових результатів діяльності банку
3.3 Оцінка фінансової стійкості, ділової активності та ліквідності банку