Сутність та специфіка організаційно-правової форми банку, наявність і перелік його ліцензій. Склад ресурсів банку за джерелами їх формування, горизонтальний та вертикальний аналіз активів організації. Оцінка фінансових результатів та рентабельності банку.
Аннотация к работе
Група, до якої відноситься банк за розміром активів за класифікацією НБУ. 2.1 Склад ресурсів банку за джерелами їх формування.3.1 Горизонтальний аналіз активів банку. 3.2 Вертикальний аналіз активів банку.5.1 Оцінка структури доходів банку.За цей час банк пройшов стрімкий шлях від регіонального банку до національного лідера. Інтеграція до групи компаній BNP Paribas відкрила УКРСИББАНКУ нові можливості: причетність до світового бренду, використання прогресивного світового досвіду, перехід на нові стандарти менеджменту. УКРСИББАНК обслуговує близько 2 млн. роздрібних клієнтів. Інтеграція до групи компаній BNP Paribas відкрила УКРСИББАНКУ нові можливості: причетність до світового бренду, використання прогресивного світового досвіду, перехід на нові стандарти менеджменту. УКРСИББАНК обслуговує понад 2 млн. роздрібних клієнтів, 255 тис. підприємств середнього та малого бізнесу та 4 тис. великих компаній.Організаційна структура Банку складається з органів управління Банку і органів контролю Банку. УКРСИББАНК здійснює свою діяльність на основі ліцензій (дозволів), виданих Національним банком України (НБУ), Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, Міністерством фінансів України. валютні операції на валютному ринку України, які належать до фінансових послуг згідно зі статтею 4 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання фінансових послуг» та не зазначені в абзацах другому-сімнадцятому розділу другого Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.08.2011 № 281; валютні операції на міжнародних ринках, які належать до фінансових послуг згідно зі статтею 4 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання фінансових послуг» та не зазначені в абзацах другому-сімнадцятому розділу другого Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.08.2011 № 281. За розміром активів на початок січня 2015 року банк займав 14 місце (26,337 млрд грн) серед 158 банків в Україні.Актив - це той чи інший обєкт, який контролюється банком та відповідає принаймні одній із названих нижче вимог: - дає дохід; На основі оцінки активів по горизонталі аналізують зміни у динаміці, зіставляючи дані за різні періоди. Зменшення активів банку відбулося в основному за рахунок зменшення обсягу цінних паперів в портфелі банку на продаж на 356957 тис. грн. або на 28,15 %, інших фінансових та не фінансових активів на 178118 тис. грн. або на 30,45 %. Зменшення активів банку характеризує діяльність банку з негативної сторони, а зменшення статті «Цінні папери в портфелі банку на продаж» є показником зменшення дохідних активів, які в майбутньому могли б забезпечити отримання прибутку банком. Вертикальний аналіз активів Банку показав, що найбільшу питому вагу в структурі активів банку як на 31.12.2012 року, так і на 31.12.2011 року мали кредити та заборгованість клієнтів (60,64% і 62,5% відповідно).Дохід комерційного банку включає процентний дохід, комісійний дохід, дохід від торговельних операцій, інші банківські та небанківські операційні доходи (рис. Процентний дохід складається з доходів за коштами, розміщеними в інших банках, кредитами субєктам господарської діяльності і фізичним особам, іншими кредитами та доходу за цінними паперами, одержаного у вигляді відсотків. Комісійний дохід утворюється внаслідок розрахунково-касового та кредитного обслуговування банків і інших клієнтів як результат операцій на фондовому та валютному ринках, які не спричиняють отримання доходу і стосуються, перш за все, купівлі-продажу цінних паперів та іноземної валюти за дорученням інших банків або клієнтів. Дохід від торговельних операцій є наслідком торгівлі цінними паперами, іноземною валютою та іншими фінансовими інструментами, що здійснюється з ініціативи банка і не є виконанням доручень клієнтів. За даними Звіту про прибутки і збитки (Додаток 6) та Приміток до річної звітності (Додаток 7) проведемо загальну оцінку структури і динаміки доходів банку (табл.Пасиви банку на 31.12.2013 р. у порівнянні з 31.12.2012 р. зменшилася на 2 016 044 тис. грн. за рахунок збільшення власного капіталу на 12 052 тис. грн. і зменшення зобовязань банку на 2 029 096 тис. грн. При цьому в структурі пасивів частка власного капіталу зросла на 1,08 процентних пунктів, що свідчить про зміцнення фінансової стійкості банку. Зростання зобовязань банку свідчить про зміцнення ресурсної бази банку. Зменшення активів банку характеризує діяльність банку з негативної сторони, а зменшення статті «Цінні папери в портфелі банку на продаж» є показником зменшення дохідних активів, які в майбутньому не забезпечать отримання прибутку банком. Вертикальний аналіз активів Банку показав, що найбільшу питому вагу в структурі активів банку як на 31.12.2013 року, так і на 31.12.2012 року мали кредити та забо
План
ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. Загальна характеристика банківської установи ПАТ «Укрсиббанк»
1.1 Найменування банку, його організаційно-правова форма та місцезнаходження.
1.2 Інформація про засновників і власників банку. Організаційна структура банку.
1.3 Основні види діяльності. Наявність і перелік ліцензій банківської установи.
Вывод
Проведення комплексного аналізу банківської діяльності є запорукою успіху для будь-якого комерційного банку. Результати аналізу служать необхідним інформаційним джерелом для керівництва банку; за їх допомогою приймаються управлінські рішення по регулюванню банківської діяльності. банк фінансовий рентабельність
У даній роботі було здійснено оцінку діяльності ПАТ «Укрсиббанк». За результатами проведеного аналізу було зроблено наступні висновки: 1. Пасиви банку на 31.12.2013 р. у порівнянні з 31.12.2012 р. зменшилася на 2 016 044 тис. грн. за рахунок збільшення власного капіталу на 12 052 тис. грн. і зменшення зобовязань банку на 2 029 096 тис. грн. При цьому в структурі пасивів частка власного капіталу зросла на 1,08 процентних пунктів, що свідчить про зміцнення фінансової стійкості банку.
2. Власний капітал Банку на 31.12.2013 р. у порівнянні з 31.12.2012 р. збільшився на 12 052 тис. грн. Це збільшення відбулось в основному за рахунок накопиченого прибутку(збитку) на 67391 тис. грн. та неконтрольованої частки на 782 тис. грн.. В структурі власного капіталу найбільша частка збільшення відбулась за рахунок збільшення накопиченого прибутку(збитку) на 2,59 процентних пункти. Разом з тим частка статутного капіталу зменшилась на 1,11 процентних пункти, а резерви переоцінки зменшилась на 1,01 процентних пункти. Зменшення частки статутного капіталу і збільшення накопиченого прибутку(збитку) в структурі власного капіталу позитивно характеризує діяльність Банку.
3. На 1 січня 2013 року статутний капітал Банку становив 1 162 672 тис. грн., а регулятивний капітал Банку - 882 949 тис. грн. Дефіцит регулятивного капіталу склав 279 723 тис. грн. Таким чином, Банком не виконувався норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1). Перевищення статутного капіталу над регулятивним може пояснюватись збитками минулих років.
4. Зменшення зобовязань Банку на 31.12.2013 р. у порівнянні з 31.12.2012 р. склало 2067031 тис. грн. Зменшення зобовязань банку відбулося в основному за рахунок збільшення зменшенням субординованого боргу на 865314 тис. грн. та власних боргових ЦП на 230265 тис. грн.. Найбільшу питому вагу в структурі зобовязань банку як на 31.12.2013 р., так і на 31.12.2012 р. мали кошти клієнтів (77 % і 81,5 % відповідно). В структурі зобовязань найбільша частка збільшення відбулась за рахунок збільшення коштів банків на 4,5 процентних пункти. Зростання зобовязань банку свідчить про зміцнення ресурсної бази банку.
5. Зменшення активів Банку на 31.12.2013 року у порівнянні з 31.12.2012 року склало 2016044 тис. грн. або на 7,95 %. Зменшення активів банку відбулося в основному за рахунок зменшення грошових коштів та їх еквівалентів на 46428640 тис. грн., інших фінансових та не фінансових активів 178118 тис. грн.. Зменшення активів банку характеризує діяльність банку з негативної сторони, а зменшення статті «Цінні папери в портфелі банку на продаж» є показником зменшення дохідних активів, які в майбутньому не забезпечать отримання прибутку банком.
Вертикальний аналіз активів Банку показав, що найбільшу питому вагу в структурі активів банку як на 31.12.2013 року, так і на 31.12.2012 року мали кредити та заборгованість клієнтів (60,64% і 62,5% відповідно). Найбільші зміни в структурі активів відбулись за рахунок кредитів та заборгованостей клієнтів. Так, на 31.12.2012р. у порівнянні з 31.12.2011р. в структурі активів частка кредитів та заборгованостей клієнтів збільшилась на 1,86 процентних пункти. Одночасно в структурі активів відбулось зменшення інших фінансових та не фінансових активів на 0,56 процентних пункти та грошових коштів та їх еквівалентів на 1,35 процентних пунктів.
Первинні резерви станом на 31.12.2013р. у порівнянні з 31.12.2012р. знизились на 228486 тис. грн. або на 0,43 процентних пункти. Первинні резерви є малоприбутковим видом активів, і керівництво банку з метою максимізації прибутку прагне до зниження їх частки в структурі активів. Проте це зниження можливе лише до певного рівня, оскільки готівкових коштів у касі банку повинно бути достатньо для розміну грошей, видачі вкладів приватним вкладникам, поповнення операційної каси банків-кореспондентів, з якими укладені відповідні угоди. Неліквідні активи зросли на 25428 тис. грн. або на 0,15 процентних пункти. В структурі активів найбільшу питому вагу як на 31.12.2012р., так і на 31.12.2013 займали вторинні резерви (61,02 % і 60% відповідно).
6. Сума кредитів та заборгованості клієнтів за 2012 рік у порівнянні з 2011 роком збільшилась на 767 034 тис. грн. за рахунок збільшення іпотечних кредитів на 1 797 004 тис. грн. Суттєво зменшились строкові кредити, що надані на поточні потреби, а саме за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком на 629 149 тис. грн. Як наслідок зменшились і резерви під знецінення кредитів - на 1 044 793 тис. грн.
7. Сума кредитів за видами економічної діяльності за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком збільшилась на 1 811 827 тис. грн. за рахунок збільшення суми кредитів, що надані приватним особам на 2 373 285 тис. грн. та на інші потреби на 134 734 тис. грн. з одночасним зменшенням виданих кредитів на металургійну та гірничу галузі на 178 147 тис. грн.
8. Для проведення оцінки кредитоспроможності позичальника-юридичної особи було обрано ПАТ «Гоголівська стрічкоткацька фабрика», основним видом діяльності якого є виробництво різноманітних стрічко тканих виробів. За значенням інтегрального показника ПАТ «Гоголівська стрічкоткацька фабрика» належить до 1 класу боржника-юридичної особи, а отже має високий рівень кредитоспроможності, що дає можливість одержати кредит від банку.
9. Доходи Банку за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком зменшились на 318 922 тис. грн., переважно за рахунок зменшення процентних доходів на 425 026 тис. грн. Зменшення доходів Банку може свідчити про зменшення прибутку Банку.
10. Зменшення процентних доходів відбулось переважно за рахунок зменшення процентних доходів за кредити і заборгованість клієнтів на 585 725 тис. грн. В той же час відбулось збільшення комісійних доходів на 106 104 тис. грн. і , насамперед, за рахунок збільшення комісійних доходів за розрахунково-касові операції на 108 847 тис. грн. і комісійних доходів за валютними операціями на 4 483 тис. грн. Збільшення комісійних доходів може свідчити про подорожчання банківських послуг. Найбільшу питому вагу в структурі доходів банку як за 2013 рік, так і за 2012 рік мали процентні доходи (75,35% і 80,77% відповідно), які за 2013 рік зменшились на 5,42 процентних пункти. Тенденцію до зменшення питомої ваги процентних доходів слід оцінювати негативно.
11. Витрати Банку за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком збільшились на 83392 тис. грн. переважно за рахунок збільшення адміністративних та інших витрат на 83 392 тис. грн., а особливо процентних витрат за строкові кошти фізичних осіб на 82 271 тис. грн. з одночасним зменшенням процентних витрат на 256 258 тис. грн. Зменшення адміністративних та інших операційних витрат вважається позитивним явищем і свідчить про грамотне управління витратами. Збільшення витрат Банку при зменшення доходів може свідчити про зменшення прибутку Банку. Найбільшу питому вагу в структурі витрат банку як за 2013 рік, так і за 2012 рік мали адміністративні та інші операційні витрати (58,65% і 53,37 % відповідно), які за 2013 рік збільшилися на 5,28 процентних пункти. Одночасно спостерігається збільшення питомої ваги процентних витрат за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком на 5,48 процентних пункти.
12. Чистий процентний дохід Банку за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком зменшився на 168 768 тис. грн., а чистий збиток Банку за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком збільшився 20 728 тис. грн., що позитивно характеризує діяльність Банку
13. Значення показника чистої процентної маржі як за 2012 рік, так і за 2013 рік значно нижче нормативного значення (0,45), а ще і спостерігається його зниження. Зниження рівня процентної маржі знижує ефективність управління. Основною причиною збитку Банку як за 2012 рік, так і за 2013 рік є витрати на формування резервів по кредитних ризиках. То ж головною метою діяльності Банку на перспективу, - є отримання прибутку шляхом зменшення кількості проблемних кредитів.
Головною метою діяльності Банку на перспективу, - є отримання прибутку шляхом зменшення кількості проблемних кредитів.
Проведена загальна фінансово-економічна характеристика свідчить про те, що ПАТ «Укрсиббанк» є стабільною установою, яка постійно розвивається. В активних операціях банку найбільшу питому вагу становлять надані кредити, що свідчить про те, що кредитна діяльність є однією з головних для банку, як і в переважній більшості банків, а, отже, і в структурі формування дохідності банку дохідність від кредитних операцій займає значну питому вагу.
Оскільки найбільший прибуток банку досягається завдяки кредитним операціям, то особливу увагу слід приділити оцінці структури та якості кредитного портфеля.
Управління кредитним портфелем дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля та роботи з проблемними кредитами.
Таким чином після проведення прогнозних розрахунків відмічається тенденція до поступового вирівнювання обсягів кредитування як фізичних, так і юридичних осіб та незначного підвищення на кінець 2013 року. Проте створення відповідного фінансового прогнозу є досить складним завданням, оскільки коливання фінансових ринків і швидкі зміни у фінансових відносинах в цей кризовий період значно ускладнюють прогнозування. Фінансові прогнози не можуть бути виконані з великою точністю, тому що може відбутися багато подій, які спричинять невідповідність між дійсністю і прогнозом .
Проте впровадження запропонованих заходів дозволить позитивно вплинути як на кредитну діяльність ПАТ «Укрсиббанк», так і на підвищення рейтингу довіри серед населення щодо інших банківських операцій.
Список литературы
ГРАФІК ВИКОНАННЯ КУРСОВОЇ РОБОТИ
№ п/п Розділи курсової роботи Термін виконання Підпис керівника курсової роботи план факт
1. Вступ, Розділ 1 03.03.2015
2. Розділ 2 12.03.2015
3. Розділ 3 20.03.2015
4. Розділ 4 30.03.2015
5. Розділ 5, Висновки 08.04.2015
7. Здача роботи керівникові 10.04.2015
8. Захист курсової роботи до 17.04.2015
ВСТУП
Сучасний розвиток економіки вимагає від українських комерційних банків підвищення ефективності управління банківською діяльністю. Важлива роль у реалізації цієї задачі відводиться аналізу банківської діяльності. З його допомогою виробляється стратегія і тактика розвитку банку, обґрунтовуються плани і управлінські рішення, здійснюється контроль за їхнім виконанням, виявляються резерви підвищення ефективності проведення активних і пасивних операцій, оцінюються результати діяльності банку, його окремих підрозділів. Таким чином, успішний розвиток і надійність банківської системи України в сформованих економічних умовах багато в чому залежить від постановки в комерційних банках аналітичної роботи, що дозволяє давати реальну і всебічну оцінку досягнутим результатам діяльності банків, виявляти їхні сильні і слабкі сторони, визначати конкретні шляхи вирішення виникаючих проблем. Аналіз фінансової діяльності банку є основою ефективного управління банком, вихідною базою прийняття управлінських рішень на всіх рівнях банківського менеджменту.
Аналіз банківської діяльності є системою спеціальних знань, повязаних із дослідженням тенденцій усебічного розвитку, науковим обґрунтуванням планів і управлінських рішень, контролем за їх виконанням, оцінкою досягнутих результатів, а також пошуком, вимірюванням і обґрунтуванням резервів підвищення ефективності фінансових показників діяльності банку.
Темою курсової роботи є аналіз фінансового стану комерційного банку. Ця тема є актуальною і дуже важливою, адже на теперішній час створено багато банків, але невідомо чи є вони фінансово стійкими, чи можуть вони працювати з клієнтами, чи можуть отримувати прибутки. Тепер надійність і фінансова стійкість - основні фактори, які впливають на свідомість клієнта при виборі банку. Отже, за допомогою аналізу можна виявити тенденції діяльності, звернути увагу на слабкі місця і посилити розвиток ефективних напрямів роботи. Тож оцінка фінансового стану є потрібною як для керівництва банку, так і для клієнта чи партнера, щоб знати свого контрагента.
Мета написання даної роботи полягає в тому, щоб на основі фінансового аналізу виявити проблеми і розробити пропозиції щодо підвищення ефективності діяльності банку.
Для поставленої мети необхідно вирішити наступні задачі: - Дослідити джерела формування ресурсів банку;
- дослідити склад та структуру активів, їх динаміку;
- провести аналіз кредитних операцій банківської установи;
- провести оцінку ефективності діяльності банку за допомогою системи показників;
- на основі виявлених проблем розробити пропозиції щодо покращення діяльності банку.
Завданнями курсової роботи є ознайомлення з теоретичними засадами аналізу фінансового стану комерційного банку, дослідження фінансового стану банку, а також виявлення негативних тенденцій у діяльності досліджуваного банку і розробки заходів щодо їх усунення.
Обєктом дослідження є ПАТ «Укрсиббанк».
Предметом дослідження є фінансовий стан даного банку, а також причини зміни результатів у фінансовій діяльності.
Інформаційними джерелами на основі яких проводиться аналіз є Звіт про фінансовий звіт (Баланс) та Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати).
Методологічну основу роботи склали загальні методи аналізу фінансового стану банку, а саме горизонтальний, вертикальний, коефіцієнтний та порівняльний.
Відповідно до завдань роботи побудована її структура, яка складається зі вступу, пяти розділів, висновків, списку використаних джерел, додатків.1 Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000, № 2121-ІІІ Редакція від 11.08.2013
2 Закон України “Про Національний банк України” від 20 травня 1999р. № 679 - XIV Редакція від 01.01.2013
3 Податковий кодекс України від 02.12.2010 р № 2755-VI Редакція від 04.08.2013
4 Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-IV Редакція від 11.08.2013
5 Закон України “ Про обіг векселів в Україні” від 05.04.2001 № 2374-III Редакція від 11.08.2013
6 Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05.04.2001 № 2346-III Редакція від 11.08.2013
7 Закон України “Про цінні папери та фондовий ринок ” від 23.02.2006 № 3480-IV поточна редакція - Редакція від 11.08.2013
8 Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23.09.94 № 185/94-ВР - Редакція від 11.08.2013
9 Закон України “Про фінансовий лізинг” від 16.12.1997 № 723/97-ВР остання редакція від 16.01.2004 на підставі 1381-15, 10 Декрет Кабінету Міністрів «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 № 15-93Редакція від 11.08.2013
11 Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про валютний контроль» від 08.02.2000 № 49 Редакція від 06.08.2012
12 Постанова Правління НБУ “Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні” від 15.12.2004 № 637
13 Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.08.2001 № 368
14 Постанова Правління НБУ Про затвердження інструкції “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” від 21.01.2004 № 22 - Редакція від 08.02.2013
15 Постанова Правління НБУ від 25.01.2012 № 23 “Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями” - Редакція від 02.08.2013
16 Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів затверджено Постановою НБУ від 08.09.2011 № 306
17 Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» Затверджено постановою НБУ від 28.08.2001 № 368 - Редакція від 09.08.2013
18 Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492 - Редакція від 23.07.2013
19 Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» від 03.12.2003и № 516 - Редакція від 223.07.2013
20 Положення «Про порядок та умови торгівлі іноземною валютою» Затверджено Постовою правління НБУ 10.08.2005 № 281 зі змінами та доповненнями - Редакція від 23.07.2013
21 Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду» від 08.08.2001 N 334
22 Постанова Правління НБУ Про затвердження інструкції про ведення касових операцій банками Україні від 01.06.2011р. № 174 - Редакція від 29.03.2013.
23 Рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків від 13.12.20012 №974 «Про розподіл банків на групи»
24 Аналіз банківської діяльності: Підручник/ За ред. д.е.н., проф. А.М. Герасимовича, - Київ, КНЕУ, 2010.
25 Банківський нагляд: підручник / О.В. Васюренко, О.М. Сидоренко. - К. : Знання, 2011. - 502 с.
26 Банківські операції: Підручник/ За ред. О.В.Дзюблюка. - Тернопіль. ТНЕУ:Економічна думка, 2009. - 696 с.
27 Банківські операції: Підручник / За ред. проф. А.М.Мороза. - К.: КНЕУ, 2008 - 608 с.
35 Прасолова С. П., Вовченко О. С. Банківські операції: навч. пос. та практ. - К.: Центр учбової літератури, 2013. - 568 с.
36 Ярошевич Н.Б. Фінанси підприємств: навчальний посібник /Н.Б. Ярошевич.-К.:Знання,2012.-341с.
37 Інтернет ресурси: офіційні сайти Національного банку України, ПАТ «Універсал Банк», Державної установи «Агентство з розвитку інфраструктури фондового ринку України».