Возникновение функций и виды векселей. Реквизиты ценной бумаги и особенности ее обращения. Анализ доходов и расходов по вексельным операциям. Характеристика рисков банка связанных с поручительством. Основные концепции управления процентной надежностью.
Аннотация к работе
.2 Анализ основных видов векселей, используемых в работе ОАО «Челябинвестбанк» 2.4 Порядок начисления процентного дохода по векселямВексель стал необходим при переводе денег из одной местности в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одном государстве, на валюту другого государства. Развитие экономики, усиление роли государства, установление прочных деловых отношений как между государствами, так и отдельными торговцами и ремесленниками создавали условия для расширения объемов вексельного оборота и изменения функций векселя. Вексель дает право векселедержателю требовать уплаты в установленный срок определенной суммы денег от плательщика по векселю. Во-первых, вексель-это абстрактное обязательство, то есть, возникнув в результате конкретной сделки, он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю, являясь его держателем. Во-вторых, вексель рассматривается как безусловное обязательство, то есть платеж по векселю не зависит ни от каких условий.Переводной вексель содержит следующие реквизиты: вексельные метки; вексельная сумма; наименование и адрес плательщика; срок платежа; наименование получателя платежа; место платежа; указание места и даты составления; подпись векселедателя. В тексте документа, являющегося векселем, обязательно должно быть указано, что данный документ есть вексель и все обязательства, вытекающие из документа, имеют вексельный характер. Например, «…уплатить по данному векселю…», «… местом платежа по векселю является…». В случае расхождения в сумме, написанной цифрами, и сумме, написанной прописью, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую.Банки активно используют простые векселя для привлечения денежных средств, поскольку вексель имеет неоспоримые преимущества как перед депозитом, так и перед сберегательным сертификатом. Во-первых, в отличии от депозитов, доходы по которым облагаются налогом по общей ставке для налога на прибыль, налогообложение доходов по векселям обычно значительно ниже. Такая разница в налогообложении, безусловно, делает вексель как инструмент привлечения денежных средств более привлекательным как для банков, так и для вкладчиков. Во-вторых, хотя ставки налогообложения доходов по векселям и сберегательным сертификатам одинаковы, вексель все же предпочтительнее сберегательных сертификатов ввиду большей ликвидности. Это значит, что векселедержатель имеет возможность рассчитаться со своими кредиторами не только денежными средствами, но и векселем за поставленные товары и оказанные услуги либо досрочно учесть вексель;На договорных условиях ОАО «Челябинвестбанк» учитывает векселя других банков и прочих векселедателей, берет на себя поручения, связанные с предъявлением векселей к платежу по договору принятия векселей на инкассо, что значительно сокращает для Клиента-доверителя время и риски получения средств. 7 Продажа векселей, срок платежа по которым не наступил, приобретенных у векселедателя по предварительной заявке клиента: а) при безналичном перечислении средств: - при выкупе клиентом векселя не позднее следующего дня от даты заявки - при выкупе клиентом векселя позднее следующего дня от даты заявки б) при внесении наличных денежных средств для приобретения векселей По цене сделки с векселедателем векселя, увеличенной не более чем на 200 руб. за каждый вексель (определяется договором) По рыночной цене, увеличенной не более чем на 200 руб. за каждый вексель, но не менее цены сделки с векселедателем векселя (определяется договором) 0,4% от суммы, вносимой в кассу денежных средств, дополнительно к п.7.а) 6 Продажа векселей, срок платежа по которым не наступил, приобретенных у векселедателя по предварительной заявке Клиента а) при безналичном перечислении средств - при выкупе клиентом векселя не позднее следующего дня от даты заявки - при выкупе клиентом векселя позднее следующего дня от даты заявки б) при внесении наличных денежных средств для приобретения векселей (в пределах установленного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке) По цене сделки с векселедателем векселя, увеличенной не более чем на 200 руб. за каждый вексель (определяется договором) По рыночной цене, увеличенной не более чем на 200 руб. за каждый вексель, но не менее цены сделки с векселедателем векселя (определяется договором) 0,4% от суммы, вносимой в кассу денежных средств, дополнительно к п.6.а) Начисление процентов производится на следующие даты: - для векселей сроком платежа «по предъявлении», «по предъявлении, но не ранее определенной даты»-по дату предъявления векселя включительно, но не позднее даты окончания установленного срока обращения векселей (для векселей «по предъявлении»-одного года со дня составления векселя, если в самом векселе не установлен иной срок обращения; для векселей «по предъявлении, но не ранее определенной даты»-одного года с даты, р
План
Содержание
Введение
1. Вексель как финансовая категория
1.1 Возникновение, функций и виды векселей
1.2 Вексельные реквизиты и особенности его обращения
1.3 Вексельное обращение в РФ
2. Вексельное обращение в оао «челябинвестбанк»
Список литературы
Введение
Ни один из инструментов современного финансового рынка, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравниться по своей истории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело к обезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов - золота и серебра, замене эквивалентов менового оборота бумажными символами.
Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему, послужили основой создания других видов платежей и расчетов - банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструментов рынка ценных бумаг - акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных, также шло на базе векселя.
Сила векселя всегда поддерживалась вексельным правом и обеспечивалась государством.
Выпуск собственных ценных бумаг является удобным инструментом для привлечения дополнительных ресурсов, и их привлекательность по сравнению с другими источниками (например, срочными вкладами) обусловлена следующими причинами: привлекая средства путем выпуска ценных бумаг, банк уверен, что полученные таким образом средства не могут быть востребованы раньше срока, что дает ему возможность более эффективно планировать активные операции, развивая при этом долгосрочное кредитование. Ценные бумаги банков привлекательны для инвесторов, поскольку в случае необходимости могут быть реализованы на вторичном рынке, самостоятельно, без уведомления банка и без потерь процентов, в отличие от досрочного изъятия депозитов.
Актуальность данной курсовой темы заключается в том, что в настоящее время вексель занимает важное место в операциях банков с ценными бумагами. Растут объемы средств, привлеченных путем выпуска векселей, о чем свидетельствуют статистические данные.
Векселями оформляются ссуды, выданные различным юридическим и физическим лицам. Большое значение придается вопросу выпуска векселей банками и расчетам векселями в специальной литературе, в том числе использование векселей в инвестициях.
Денисов Д., в своей статье «Инвестиции. Как продается перспектива» рассматривает применение векселей для вложений в различные инвестиционные фонды, доходность вложений в инвестиционные фонды и возможности банка в размещении денежных средств субъектов малого бизнеса в инвентиционные фонды. Автор подчеркивает, что инвестиционный климат в России значительно стал более благоприятный, чем в предыдущие периоды и это позволяет быть более уверенным при осуществлении долгосрочных вложений [13, с.89].
Златкин В.Г. автор статьи «Финансы, денежное обращение и кредит» рассматривает вопрос кредитования банками субъектов малого бизнеса при помощи выпуска векселей банка [15,с. 47].
Положительное значение применения векселей, подчеркивается в статье, заключается в том, что они позволяют: развивать прямые связи между поставщиками и подрядчиками, выполняя оперативно взаиморасчеты; покупателям и заказчикам получать коммерческий кредит в результате предоставления им отсрочки платежа за отгруженную продукцию в их адрес, а также по товарам, выполненным работам и оказанным услугам; ускорить включение в рынок излишних товарно-материальных запасов, хранящихся на складах отдельных предприятий, а также продукции с ограниченным спросом.
Данкерт Д.Н. и Дикман Н.А. в статье «Адекватные инструменты управления ценными бумагами в Российской Федерации» наряду с остальными ценными бумагами, рассматривают роль векселей в экономике Российской Федерации и подчеркивают необходимость расширения вексельного обращения [12,с. 65].
Курсовая работа имеет целью рассмотреть вопрос вексельного обращения и операции банков с векселями в Российской Федерации на примере коммерческого банка ООО «Челябинвестбанк».
Для достижения поставленной цели необходимо решить несколько задач: -изучит вексель как финансовую категорию, в том числе функции, виды векселей и обязательные вексельные реквизиты;
-изучить вопрос вексельного обращение в Российской Федерации;
-изучить виды векселей, выпускаемые ООО «Челябинвестбанк»;
-изучить документы, на основании которых выпускаются векселя и оплачиваются векселя;
-изучить вопрос доходности векселей для банка и возможные риски, связанные с вексельным обращением.
В результате написания курсовой работы необходимо разработать мероприятия по совершенствованию вексельных операций в банке.