Возрастание роли совершенствования управления банковскими рисками в современных условиях. Диверсификация портфелей и инструментов, позволяющая минимизировать потери в случае реализации рисков. Разработка эффективной логической модели управления рисками.
Аннотация к работе
Работа выполнена в ГОУ ВПО "Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)". Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Парусимова Надежда Ивановна доктор экономических наук, профессор Клюкович Зинаида Александровна Защита состоится "23" апреля 2010 г. в 1500 на заседании диссертационного совета Д 212.209.02 в Ростовском государственном экономическом университете (РИНХ) по адресу: 344002, г. С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Ростовского государственного экономического университета (РИНХ).Кризисная ситуация предопределяет необходимость выявления новых подходов к исследованию теоретических и практических проблем формирования комплексной системы управления рисками банков, в том числе и операционными, направленной на обеспечение их устойчивости. банковский риск потеря Важной составляющей менеджмента коммерческого банка является диверсификация портфелей и инструментов, позволяющая минимизировать потери в случае реализации рисков. Недостаток и разнородность научных разработок, посвященных формированию новой системы управления операционными рисками коммерческих банков в условиях реализации глобальных рисков, определяют дискуссионность многих вопросов, рассмотренных в диссертационной работе, и требуют систематизации, теоретического обобщения и выделения новых перспективных направлений исследования. Целью диссертационного исследования является разработка научно обоснованных предложений и методических рекомендаций по управлению операционными рисками коммерческих банков, формирующих комплексную систему управления рисками в условиях мирового системного кризиса. Рабочая гипотеза диссертационного исследования состоит в том, что огромные убытки российских коммерческих банков, возникшие вследствие финансового кризиса, определяют необходимость проектирования новой системы управления банковскими рисками в целом и операционным риском, в частности, основанной не только на методике измерения риска, но и функционировании единой системы управления операционным риском, встроенной в логику информационно-сетевого риск-менеджмента банка.
План
1.3. Экономическое содержание и факторы операционного риска коммерческого банка
Список литературы
Основное содержание
В соответствии с целью и задачами исследования в диссертации рассматриваются следующие группы проблем.
Первая группа проблем посвящена раскрытию экономического содержания банковский рисков в целом и операционного риска, в частности, проанализированы их источники, осуществлен анализ среды проявления операционных рисков, дана их классификация. При этом все теоретические аспекты рассматриваемой проблемы исследуются через призму влияния на банковские риски мирового финансового кризиса.
Современный финансовый кризис изменил стратегию развития российских банков, основанную на привлечении недорогих ресурсов с рынков глобального капитала, при этом некачественные корпоративные заемщики, необеспеченные кредиты увеличивают риски коммерческих банков. Ограничение финансовых потоков со стороны стран, производящих капитал, в условиях кризиса дестабилизирует работу финансовых институтов в странах-реципиентах.
После крушения крупных ипотечных корпораций в США, кризис охватил банки, что явилось свидетельством слабого риск-менеджмента финансово-кредитных институтов при неконтролируемом росте активов. Работа с производными финансовыми инструментами способствовала росту "проблемных" финансовых активов: автокредитов, ипотеки, коммерческих кредитов, инвестиционных кредитов, потребительских кредитов, кредитов малому бизнесу и кредитов крупным компаниям. По всем видам кредитов доля "проблемных" кредитов резко возросла.
В мировой финансовый кризис оказались вовлечены и российские коммерческие банки. Вместе с тем, осуществленный в диссертационной работе анализ основных причин финансового кризиса позволил установить, что в отличие от банков развитых стран, российская банковская система имела ряд преимуществ, обусловленных как молодостью системы, так и активным воздействием на ее качество со стороны Банка России.
С началом кризиса перед российскими банками возникла вполне конкретная угроза убытков. Однако, если банк "показывает" убыток, за этим со стороны Центробанка должен последовать отзыв лицензии. Учитывая количество убыточных банков, по итогам 2008 года лицензии пришлось бы отзывать у многих банков, а это повлекло бы крах банковской системы в целом. Господдержка позволила избежать такого пессимистического развития событий.
В рамках реализованных Банком России и Правительством РФ мер по стабилизации ситуации - расширение инструментов рефинансирования кредитных организаций, оптимизация денежной политики, усиление мониторинга и оперативного управления по надзору за деятельностью кредитных организаций, работа с проблемными банками и ряд других. Одновременно, Банком России проводится работа по развитию системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, целью которой является выявление на ранней стадии негативных тенденций.
Одним из элементов данной системы является мониторинг кредитных рисков, оценка которых, в свою очередь, предполагает проведение анализа финансовой устойчивости предприятий - ссудозаемщиков кредитных организаций. В указанных целях предполагается использовать и результаты проводимого Банком России мониторинга предприятий нефинансового сектора экономики. В условиях кризиса использование накопленной базы данных позволяет формировать базовые ориентиры, которые могут быть использованы при оценке финансового положения предприятий нефинансового сектора экономики.
Значительные убытки банков вследствие реализации рисков определяют необходимость проектирования комплексной системы управления рисками и прежде всего, операционным риском, который тестируется в качестве наиболее крупного риска современных финансово-кредитных институтов. При этом, коммерческие банки определяют операционный риск как риск сбоя в работе бэк-офиса, не оценивая его последствия на всей системе управления рисками. Предпосылками для начала выделения операционных рисков в отдельную категорию послужили масштабные операционные сбои и ошибки, связанные с большими финансовыми и материальными потерями для банка, которые оказались непредсказуемыми и характеризовались большей неопределенностью, чем остальные банковские риски. В связи с этим убытки в результате операционных рисков могут оказаться критическими для устойчивости практически любой кредитной организации.
В экономической литературе пока нет однозначного представления об операционном риске, что приводит к различным манипуляциям сущности данного риска и способам управления им. В диссертационной работе рассмотрены основные подходы к определению операционного риска, которые встречаются в зарубежной и отечественной научной литературе, а также в нормативных документах Нового Базельского соглашения по капиталу (Базель 2) и Письма ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т "О типичных банковских рисках".
Этот анализ позволил установить, что большинство определений сущности операционного риска коммерческого банка достаточно развернутые, в некоторых из них подробно обозначены причины и области возникновения операционных рисков. Однако идти по пути последовательного перечисления всех причин возникновения риска (а именно этот подход прослеживается, в частности, в определении, предложенном Банком России) не представляется плодотворным, т.к. изменения, как в структуре банковских операций, так рынка в целом генерируют новые факторы риска. Представляется необходимым определять операционный риск коммерческого банка как вероятность возникновения потерь вследствие технического и профессионального несовершенства обеспечения бизнес- процессов, а также в результате возникновения внешних неблагоприятных событий.
Как показано на схеме (рис.1), источники возникновения операционных рисков можно условно сгруппировать. Этот подход позволяет увидеть, что значительная часть операционных убытков связана с деятельностью персонала. К основным проблемам помимо отсутствия необходимых знаний также можно отнести, не понимание происходящих процессов, а порою даже игнорирование слабых сигналов о первых признаках проявления внутренних и внешних операционных рисков.
Рис. 1. Источники возникновения операционных рисков коммерческого банка.
Кризис банковской системы вскрыл значительные недостатки в управлении операционными рисками. С сожалением приходится констатировать, что в большинстве российских банков отсутствует контроль за операционными рисками. Управление ими зачастую сводится к написанию огромного количества внутренних документов (которые большей частью не выполняются) и созданию службы безопасности, пытающейся контролировать сотрудников и контрагентов. Все это достаточно далеко от полноценного управления операционным риском.
По оценкам кредитных организаций Ростовской области для большинства универсальных банков определяющую роль играет кредитный риск (рис. 2). Это связано, скорее всего, с изменением платежеспособности клиента в период финансового кризиса. Так, если раньше соотношение "плохих" и "хороших" заемщиков при наличии отлаженной системы риск-менеджмента было прогнозируемо и погашение задолженности "хорошими" клиентами отчасти компенсировали риски, связанные с потенциальными неплательщиками, то сейчас даже подтверждающие свою платежеспособность клиенты оказываются в рядах должников.
Рис. 2. Оценка относительной значимости рисков в деятельности банков.
Что касается рыночных рисков, то наиболее опасными они являются для инвестиционных банков. Существенное обесценение финансовых активов уже привело к значительному сокращению объемов инвестбизнеса, фиксации убытков и проблемам с исполнением обязательств. При этом операционные риски занимают незначительную долю в общем объеме рисков российских банков. Однако, как считают аналитики, уже сейчас в банках растут потери от операционных рисков, а в перспективе именно они выйдут на первое место. Так, для европейских и американских банков убытки по операционным рискам составляют 60-70% всех потерь. Очевидно, что и Российская банковская система будет стремиться к тому же уровню.
Вторая группа проблем, рассматриваемых в диссертационной работе, посвящена исследованию организации внешнего и внутреннего регулирования банковских рисков, а также анализу методов оценки операционных рисков банков в условиях кризиса.
В диссертационной работе проанализирована организация управления операционным риском в коммерческих банках Ростовской области. В частности, на примере ЗАО "Донской народный банк" исследованы причины операционных рисков и установлено, что в основном они связаны со сбоями в программном обеспечении, с ошибками, связанными с человеческим фактором, высокой текучестью кадров, ошибками при вводе и обработке данных. Ниже приведены обобщенные данные, характеризующие организацию управления операционным риском в исследованных коммерческих банках (табл.1 и рис. 3).
Таблица. 1 Сведения о событиях операционного риска и операционных убытках (по состоянию на 01.10.2009).
№ Вид событий операционного риска Количество случаев Сумма убытков, тыс. руб. Примечания (причины (обстоятельства) возникновения убытков)
1. Внутренние мошенничества 35 180 Злоупотребления
2. Внешние мошенничества 4 1 827 Финансовые потери
3. Клиенты, продукты и практика ведения бизнеса 178 2 321 Санкции к КО за нарушения законодательства
4. Материальный ущерб 46 916 Выход из строя техники.
5. Прерывание деятельности 24 728 Технический сбой
6. Исполнение, поставки и управление процессами 131 4 377 Не надлежащая организация деятельности.
Итого 418 10 349
Недостаточный контроль операционных рисков может привести к непоправимым последствиям и прекращению деятельности. В управлении операционным риском системе внутреннего контроля отводится ключевая роль, поскольку регулярные проверки всех бизнес-процессов банка снижают риск возникновения убытков в результате несоответствия масштабам деятельности кредитной организации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций.
Как показал анализ основных причин наступления операционного риска, актуальными для российских банков являются угрозы, связанные, прежде всего, с факторами политики управления кадрами и организацией бизнес-процессов.
Рис. 3. Агрегированные данные по значимости видов риска для кредитных организаций Ростовской области.
Проектирование новой системы операционного риск-менеджмента, должно быть основано не только на методике измерения риска, но и на развитии систематического процесса включения информации о риске-контроле в принятие бизнес-решений. Это - процесс принятия деловых решений, при которых уровень риска соизмеряется со стандартами терпимости к риску различных заинтересованных сторон. Проблема операционных рисков и система управления операционными рисками - комплексная, сложная проблема, состоящая из многих компонентов, и специалисты службы внутреннего контроля должны быть достаточно компетентны, чтобы идентифицировать и решить ее.
В диссертационной работе установлено, что наиболее распространенные причины операционных потерь являются следствием недостатков в системе внутреннего контроля. В частности: - недостаточное внимание руководства при организации и поддержании системы внутреннего контроля, а также отсутствие корпоративной культуры в банке;
- неверная оценка риска при осуществлении банком балансовых и забалансовых операций;
- отсутствие внутренних подразделений и процедур контроля при осуществлении бизнес-процессов, таких как разделение обязанностей, санкционирование, верификация, согласование и надзор за текущей деятельностью;
- неэффективная система передачи информации между различными уровнями управления, особенно при информировании вышестоящего руководства о возникающих трудностях;
- недостаточная или неэффективная роль аудита в оценке эффективности системы внутреннего контроля.
В диссертационной работе аргументирован вывод, что в число базовых компонентов внутреннего контроля за операционным риском должны входить: - средства контроля внутреннего учета - используются для обеспечения защиты активов и надежности финансовых записей. В число последних могут входить записи о транзакциях и промежуточные балансы;
- средства операционного контроля - используются для гарантии соответствия деловым целям. В их число могут быть включены операционные планы и бюджеты, чтобы сопоставить реальное функционирование с запланированным;
- средства административного контроля - используются для гарантирования операционной эффективности, а также соответствия политике и процедурам, принятым в банке. В их число может быть включен внутренний и внешний аудит.
Риск понести убытки от мошенничества в сфере кредитования может быть существенно снижен путем осуществления ряда предупредительных мер, которые осуществляют служба внутреннего контроля, юридическая служба и служба безопасности банка.
Для решения третьей группы проблем был использован комплексный подход, основанный на применении системы информационного менеджмента и реинжиниринга банковского риск-менеджмента, предполагающий интеграцию системы управления операционными рисками и организации бизнес-процессов в коммерческом банке с учетом рекомендаций выработанных в процессе решения предшествующих задач.
С целью повышения качества проводимых операций и оптимизации затрат при автоматизации деятельности крупным коммерческим банкам необходимо создавать интегрированные (единые) банковские системы, обеспечивающие сквозную обработку данных, интеграцию информационных потоков бизнес-систем, централизацию систем хранения и обработки информации. Внедрение единых банковских систем управления риском позволяет решать не только фронт-офисные, но и бэк-офисные задачи, такие как: комплексное планирование деятельности банка (тактическое, оперативное и стратегическое), централизация операций по первичному учету, сокращение числа управленческих уровней и дублирующих подразделений, разработка инновационных технологий управления риском.
Реиинжиниринг системы управления операционным риском реализуется посредством комплекса мер и процедур, включающих: систему разделения полномочий подразделений и служащих, всесторонней регламентации бизнес-процессов и процедур; системы внутреннего контроля за соблюдением правил и процедур совершения операций и сделок, лимитной дисциплины; реализации комплекса мер, направленных на обеспечение информационной безопасности, непрерывности деятельности в случае чрезвычайных обстоятельств; совершенствования процедур аудита и контроля качества функционирования автоматизированных систем и комплекса аппаратных средств; страхования имущества и активов, повышения квалификации сотрудников на всех организационных уровнях.
Ниже приведена логическая карта процесса информационного-сетевого менеджмента коммерческого банка (рис. 4), на которой отображены основные показатели, используемые данной системой. Принятие управленческого решения включает в себя разработку и оценку альтернативных решений и комплекса действий, проводимых на основе многовариантных расчетов; отбор критериев выбора оптимального решения; выбор и принятие наилучшего решения.
Рисунок 4. Логическая карта процесса информационно-сетевого менеджмента банка.
Управленческие решения могут быть обоснованными, принимаемыми на основе экономического анализа и многовариантного расчета, и интуитивными, которые, хотя и экономят время, но содержит в себе вероятность ошибок и неопределенность. Принимаемые решения должны основываться на достоверной, текущей и прогнозируемой информации, анализе всех факторов, оказывающих влияние на решения, с учетом предвидения его возможных последствий.
Следовательно, процесс принятия управленческого решения невозможен без проведения экономического анализа ситуации на микро (т.е. "внутри" банка) и макроуровне, включающий поиск, сбор и обработку информации, а также выявления и формирования проблем, требующих решения.
Особое внимание в системе управления операционными рисками должно быть уделено обеспечению информационной безопасности. Однако, это может привести к тому, что во главу угла при организации финансового менеджмента в кредитных организациях может ставиться не финансовый или аналитический учет, а технократический подход, ориентированный на управление потоками данных. Основное внимание в рамках этого подхода уделяется формальному описанию бизнес-процессов, контролю за движением информационных потоков, эффективной организации документооборота, соответствию организационно-штатной структуры применяемым информационным технологиям, т.е. преувеличение роли и значения технологических аспектов банковской деятельности и недооценка методических и аналитических аспектов. Напротив, подход, основанный на информационно-сетевой модели управления коммерческим банком, предлагает углубленное изучение конкретных бизнес-процессов и индивидуальное решение возникающих проблем.
На приведенной логической модели (рис. 5) продемонстрирована единая система управления операционным риском коммерческих банков, ориентированная на решение задач, связанных с информационным риск-менеджментом и стратегическим менеджментом. Реинжиниринг системы банковского риск-менеджмента основан на объединении в единое целое процессов, которые ранее разделялись на отдельные части. Система управления на основе модели реинжиниринга предлагает подход, состоящий не в разделении специалистов по подразделениям, а в объединении их в команды процессов, заменяющие старые функциональные подразделения.
Рисунок 5. Логическая модель единой системы управления операционным риском коммерческого банка.
Сама по себе система управления операционными рисками представляет собой совокупность непрерывных процессов. Представленная логическая модель включает в себя такие процессы как выявление, анализ и минимизация операционных рисков. При этом, все процессы можно разбить на две группы: информационный менеджмент (получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере операционного риска) и стратегический менеджмент (выработка таких стратегий, применение которых позволит банку минимизировать операционные риски).
Процесс выявления операционных рисков предполагает сбор и анализ данных о рисках как внутри банка, так и исследование "внешней" для банка среды, например, анализ изменений в финансовой сфере в целом, сбор и анализ информации о случаях операционных убытков в других банках, CRM-менеджмент и т.д.
На основе полученной в ходе выявления и оценки уровня операционного риска информации уполномоченным органом банка принимается решение о принятии мер быстрого и адекватного реагирования, направленных на минимизацию риска. Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, либо на ограничение размера потенциальных операционных убытков. Так, например, снижению операционных рисков при проведении рутинных операций может способствовать развитие автоматизации (применение IT-технологий), кроме того, в случае отсутствия достаточной компетенции сотрудников банка при проведении отдельных операций возможна передача указанных операций на аутсорсинг, т.е. передача риска, либо его части третьим лицам.
Развитие финансового кризиса показало, что операционный риск намного более важен, чем считалось раньше. Операционный риск проникает во все аспекты возможных рисковых потерь, так как взаимосвязан со всеми другими типами риска, такими как рыночный, кредитный риск, а также риск ликвидности, усложняя их.
В заключении сформулированы основные выводы и предложения, вытекающие из результатов исследования.
Основные положения работы отражены в следующих публикациях
Статьи в периодических научных изданиях, рекомендованных ВАК
1. Баско О.В. Формирование конкурентоустойчивой региональной финансовой системы в условиях глобального кризиса// Экономический вестник Ростовского государственного университета. - 2008. - том 6, №4. часть 4. - 0,4 п.л.
2. Баско О.В. Домбаева В.Р. Проблемы доступа малых предприятий к финансовым ресурсам// Деньги и кредит. - 2009. №5. - 0,38/0,19 п.л.
Научные статьи
3. Баско О.В. Писанова Л.Н. Спрос на банковские услуги: региональный аспект// Роль банков в развитии экономики: Сборник научных трудов. Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. - 2006. - 0,5/0,25 п.л.
4. Баско О.В. Выявление особенностей, форм и инструментов развития финансового капитала и финансовых рынков // Экономические и институциональные исследования: Альманах научных трудов. Вып. 3 (27). Ростов-на-Дону: Изд-во ЮФУ. - 2008. - 0,44 п.л.
5. Баско О.В. Концепции регулирования финансовых институтов в условиях развития глобального кризиса//Экономический вестник Южного федерального округа. - 2008. - №8. - 0,69 п.л.
6. Баско О.В. Особенности развития информационной модели управления финансовыми инновациями в современных условиях//Экономический вестник Южного федерального округа. -2008. - №8. 0,63 п.л.
7. Баско О.В. Особенности развития финансово-инвестиционного комплекса Южного макрорегиона в современных условиях //Экономический вестник Южного федерального округа. - 2008. -№9. - 0,94 п.л.
8. Баско О.В. Влияние современного глобального экономического кризиса на изменение стратегии риск-менеджмента российских банков//Экономический вестник Южного федерального округа. - 2008. -№10. - 0,6 п.л.
9. Баско О.В., Литвина О.А. Практика размещения кредитными организациями Ростовской области денежных средств в депозиты Банка России // Управление банковскими рисками региональный аспект: Сборник научных трудов. Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. - 2008. - 0,54/0,27 п.л.
10. Баско О.В., Писанова Л.Н. Мониторинг предприятий - первый шаг к управлению рисками// Управление банковскими рисками региональный аспект: Сборник научных трудов. Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. - 2008. - 0,44/0,22 п.л.
11. Баско О.В. Организация управления операционным риском в кредитных организациях Ростовской области // Научно- образовательный и прикладной журнал "Финансовые исследования". РИЦ Ростовский государственный экономический университет "РИНХ", - 2010. - №1 (25) - 0,35 п.л.