Особенности расчетов чеками - Реферат

Деятельность современных предприятий и организаций осуществляется в рамках рыночной системы экономики, которая характеризуется, в первую очередь, свободой предпринимательства. Свобода предпринимательства означает, что частные предприятия вольны приобретать экономические ресурсы, организовать использование этих ресурсов для производства из них товара или услуги и продавать этот товар или услугу на выбранных ими рынках. Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.), могут наступать одновременно с получением каких-либо благ (оплата), но могут быть во времени отдалены от этого момента. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России.Термин "чек" по одной из версий имеет французское происхождение ("echec" - шахматы). Текст чека не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи чека. Соответственно невыполнение обязательств по основной сделке не может приводить к невыполнению обязательств по чеку. Отсутствие хотя бы одного из них, за некоторым исключением приводит к утрате данным документом силы чека, превращает его в обычную долговую расписку, выводит данный документ из сферы вексельного права и соответствующих ему процедур взыскания задолженности, подчиняет указанные обязательства нормам общественного права. При неисполнении обязательства основным должником кредитор-чекодержатель может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей чека, который, в свою очередь, при оплате им чека приобретает право требования суммы по чеку у любого из лиц, проходивших по чековой цепочке.В настоящее время в России для осуществления безналичных платежей (но не для платежей через платежную систему Банка России) применяют чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки используются на основании договоров о расчетах чеками, заключаемых между кредитными организациями и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками, а также правил проведения операций с чеками, разрабатываемых кредитными организациями. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков. 1 Схема расчетов чеками: 1 - предоставление в банк заявления на получение чековой книжки; 2 - передача платежного поручения о списании средств с расчетного счета и зачислении их на депозит; 3 - депонирование средств в банке; 4 - выдача чековой книжки чекодателю (лимитированной); 5 - отгрузка товаров и/или оказание услуг; 6 - оплата товаров и/или оказанных услуг чеком; 7 - предоставление в банк реестра чеков для оплаты; 8 - предъявление требования на оплату; 9 - перечисление средств в банк чекодержателя; 10 - зачисление средств с предоставлением выписки со счетаВ качестве еще одной разновидности чеков следует отметить дорожные чеки, которые выпускаются компаниями, не являющимися банками. Ряд банков, имеющих лицензию Банка России на проведение операций в иностранной валюте, в соответствии с действующими нормативными актами осуществляет ввоз в Российскую Федерацию дорожных чеков иностранных эмитентов, таких как Travelex и American Express. В пунктах обмена валюты кредитных организаций производится продажа дорожных чеков физическим лицам за наличный расчет, причем физическое лицо имеет возможность оплатить дорожный чек как в валюте чека, так и в рублях и в иной иностранной валюте, с которой работает пункт. В соответствии с нормативными актами Банка России юридические лица могут приобрести дорожный чек только на командировочные расходы и только за безналичный расчет со счета, открытого в иностранной валюте. Если же эмиссия чеков банком осуществляется за счет средств клиентов, то и в этом случае подобная практика дает дополнительные денежные ресурсы банку (внесенные клиентами средства до погашения чеков остаются в обороте банка), а также может пользоваться успехом в случае кризисов наличности, вызываемых инфляцией и административным регулированием денежного обращения (недостаток купюр крупных номиналов, жесткие ограничения на использование наличных при расчетах).Общие правила заполнения: Сумма чека цифрами и прописью, а также дата выдачи (месяц прописью) заполняются чернилами от руки или шариковой ручкой. В реквизите "сумма прописью" свободные места впереди и после суммы рублей должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиям

Содержание

Введение

1. Общие положения о расчетах чеками

2. Расчеты чеками как форма безналичных расчетов

3. Современная практика использования чеков

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Деятельность современных предприятий и организаций осуществляется в рамках рыночной системы экономики, которая характеризуется, в первую очередь, свободой предпринимательства. Свобода предпринимательства означает, что частные предприятия вольны приобретать экономические ресурсы, организовать использование этих ресурсов для производства из них товара или услуги и продавать этот товар или услугу на выбранных ими рынках. Исходя из этого, можно говорить о многообразии правоотношений, возникающих между субъектами осуществления предпринимательской деятельности. Одними из таких правоотношений выступают расчетные отношения.

Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.), могут наступать одновременно с получением каких-либо благ (оплата), но могут быть во времени отдалены от этого момента. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации. В последнем случае на основе соответствующего имущественного отношения возникает новое - расчетное. Эти имущественные отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетного правоотношения. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс Российской Федерации (ст.ст. 861-885), Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)"; Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации.

Статьей 861 Гражданского Кодекса Российской Федерации определены основные виды расчетов: наличные и безналичные расчеты. Причем наличные и безналичные расчеты могут осуществляться как с участием граждан, так между юридическими лицами (с определенными в части наличных расчетов ограничениями). К компетенции Банка России отнесено установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов. В настоящее время в части, не противоречащей Гражданскому кодексу РФ, действует Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное ЦБ РФ 3 октября 2002 г. № 2-П.

Статьей 862 Гражданского Кодекса Российской Федерации определены основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями;

расчеты по аккредитиву;

расчеты чеками;

расчеты по инкассо;

расчеты в иных формах, предусмотренных законом.

Расчеты чеками, пожалуй, меньше распространены в деятельности российских организаций, чем другие формы в отличие от западных компаний. Поэтому представляется особенно актуальным рассмотреть данную форму расчетов для того, чтобы выявить ее преимущества и недостатки в реалиях российской экономики.

Исходя из вышеизложенного, цель данной работы - изучение такой формы безналичных расчетов, как расчеты чеками. К основным задачам относятся рассмотрение понятия чека, сущности и содержания расчетов чеками, выделение субъектов таких расчетов.

При выполнении работы, главным образом, использовалась нормативно-правовая база Российской Федерации в части регулирования расчетов чеками, а также научные труды, учебники российских и зарубежных специалистов, поименованные в списке использованной литературе. чек реквизит безналичный обналичивание

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009)// "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.

2. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации(утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 N 4068)// "Вестник Банка России", N 74, 28.12.2002.

3. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации"(утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П) (ред. от 26.08.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2003 N 4468)// "Вестник Банка России", N 24, 08.05.2003.

4. Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9757)// "Вестник Банка России", N 39, 11.07.2007.

5. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)// "Российская газета", N 127, 13.07.20024.Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юриспруденция, 2000. - 304 с.

6. Еремеева, В.В. Формы и инструменты безналичных расчетов : учеб. пособие / В.В. Еремеева, Н.А. Басина, А.В. Барчуков. - Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2006. - 82 с.: ил.

7. Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика/Пер. 16-го англ.изд. - М.: Инфра-М,2006, XXXVI,940 c.

8. Миркин, Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. Профессиональный курс в Финансовой академии при Правительстве РФ / Я.М. Миркин. - М. : Перспектива, 1995. - 536 с.

9. Овечкин А.П. Банковское право: Учебно-методический комплекс. - М.: Юридический институт МИИТА, 2006.-33 с.