Проведение расчетных операций на примере одного из крупных банков России ОАО "СКБ-банк". Расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Осуществление безналичных расчетов. Расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней. Использование платежных карт.
Аннотация к работе
Цель производственной практики - иметь практический опыт проведения расчетных операций. Уметь: ? оформлять договоры банковского счета с клиентами, ? открывать и закрывать лицевые счета в валюте РФ, ? оформлять выдачу клиентам платежных карт, ? оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте РФ.Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации. При открытии и закрытии расчетного счета в банке ОАО "СКБ-банк"" необходимо собрать некоторые документы. Для открытия счета необходимо определиться, в каком банке он будет открыт, так же при выборе банка необходимо следовать следующим правилам: ? узнать степень доверия к банку; Данная процедура закрытие счета требует, некоторых документов, которые лучше уточнять в банках, в котором открыт счет. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц . Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов и заключаются договор между банком и клиентом. Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет. Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов: расчетный счет.Она обеспечивает сопоставимость показателей бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. В составе доходов бюджетов выделяются следующие основные группы: налоговые доходы; неналоговые доходы; безвозмездные перечисления; доходы целевых бюджетных фондов. Для учета средств федерального бюджета открывается счет 401 "Средства федерального бюджета", для учета средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов предназначен пассивный счет 402 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов", 404 "Средства государственных внебюджетных фондов". Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика, с которого взыскан этот налог, в течение двух недель со дня регистрации указанного заявления, а судом - в порядке искового судопроизводства. Заявление о возврате суммы излишне взысканного налога в налоговый орган может быть подано в течение одного месяца со дня, когда налогоплательщику стало известно о факте излишнего взыскания с него налога, а исковое заявление в суд - в течение трех лет, начиная со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишнего взыскания налога.Межбанковские расчеты - это расчеты по выполнению денежных требований и обязательств, возникающих между банками, между банками и небанковскими финансовыми организациями, между небанковскими финансовыми организациями, а также между банками по исполнению платежей, инициированных клиентами. Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. ? платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов, (10-20 %); Основная часть расчетов между банками осуществляется при помощи специально созданных для этой цели структурных подразделений ЦБ РФ - расчетно-кассовых центров (РКЦ). ? специальным договором об установлении корреспондентских отношений, выполнение платежей электронным способом, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (если банк участвует в осуществлении межрегиональных и внутрирегиональных электронных платежей).ОАО "СКБ-Банк" интегрирован в российские и международные информационные сети, общедоступные и специализированные, является членом общества международных финансовых телекоммуникаций SWIFT, подключен к международной дилинговой системе REUTERS. Это позволяет Банку осуществлять все виды международных экспортно-импортных операций в сроки, соответствующие мировым банковским стандартам. Конвертация как рублевых, так и валютных средств осуществляется Банком в день подачи заявки, платежи в валюте проводятся с учетом поступлений текущего дня. Юридические лица могут получить в ОАО "СКБ-Банк "следующие услуги по валютному обслуживанию: - Открытие и ведение счетов в иностранных валютах; СКБ-Банк предлагает следующие услуги для частных лиц: - Покупка и продажа наличной валюты;Банковская пластиковая карточка -
План
Содержание
Введение
1. Рассчетно-кассовое обслуживание клиентов
2. Осуществление безналичных расчетов
3. Расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
4. Межбанковские расчеты
5. Международные расчеты
6. Расчетные операции с использованием платежных карт
Заключение
Список используемых источников
Введение
Объект производственной практики - ОАО "СКБ-банк".
ОАО "СКБ-банк"в настоящее время это один из крупнейших банков России. Специализацией банка является предоставление банковских услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого и среднего бизнеса.
Цель производственной практики - иметь практический опыт проведения расчетных операций.
Уметь: ? оформлять договоры банковского счета с клиентами, ? открывать и закрывать лицевые счета в валюте РФ, ? оформлять выдачу клиентам платежных карт, ? оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте РФ.
Знать: ? нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, ? организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы РФ. Совершение операций с использованием платежных карт, ? виды платежных карт и операций, проводимые с их использованием, ? условия и порядок выдачи платежных карт.
Список литературы
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа: ? распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
? распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: ? расчетов платежными поручениями;
? расчетов по аккредитиву;
? расчетов инкассовыми поручениями;
? расчетов чеками;
? расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
? расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
СКБ-Банк осуществляет безналичные расчеты по: - платежным поручениям;
- платежным требованиям;
- чекам;
- аккредитивам;
- инкассовым поручениям;
- электронным платежам.
Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные: ? наименование расчетного документа;
? номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
? наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
? наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).
Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка.
Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания.
Допускается, что клиент банка может отозвать свои расчетные документы.
Установлены сроки прохождения платежей через банки: ? 5 дней между субъектами РФ;
? 2 дня внутри одного субъекта.
Гражданский кодекс РФ в ст.862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, векселями.
Безналичные расчеты
Преимущества безналичного расчета: ? контроль денежного оборота;
? расширение кредитных возможностей банковской системы ;
? безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов .
Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.
Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета.
Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов: ? расчетный счет
? текущие счета.
Списание денежных средств по счетам осуществляется: ? по распоряжению владельца;
? без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т.е. в бесспорном порядке;
? между плательщиком и получателем;
? между банком и плательщиком.
Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т.е. кредит.
Типичные нарушения при совершении расчетных операций: ? ввод неверных данных (имя, фамилия)
? ввод неверных реквизитов
? не требование показа документов удостоверяющих личность при крупном переводе денежных средств