Особенности оценки кредитоспособности предприятия с точки зрения банка - Курсовая работа

Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности предприятия 1.1 Понятие и сущность кредитоспособности заемщика 1.2 Критерии оценки кредитоспособности клиента 1.3 Процедура оценки кредитоспособности предприятия Глава 2. Практические аспекты оценки кредитоспособности предприятия (на примере ОАО Автосервис) 2.1 Анализ кредитоспособности на основе баланса предприятия 2.2 Коэффициентный анализ кредитоспособности предприятия 2.3 Косвенный метод анализа кредитоспособности Глава 3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятия 3.1 Проблемы анализа кредитоспособности и пути их решения 3.2 Рекомендации по применению зарубежной методики оценки кредитоспособности Заключение Список литературы Введение Кредитоспособность предприятия - это способность экономических субъектов своевременно и в полном объёме рассчитываться по своим обязательствам в связи с возвратом кредита. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Основная цель анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Объектом исследования выступает предприятие ОАО Автосервис. кредитоспособность банк денежный поток Теоретическую и методологическую основу работы составляют труды отечественных авторов: О.И. Лаврушина, К.А. Смирнова, В.А. Резников, А.Д. Шеремет и д. р. А также экономическая периодика, в частности, статьи журналов: Финансы и кредит, Банковское дело, Региональная экономика: теория и практика, Вопросы статистики, Финансы, Финансовый бизнес, Рынок ценных бумаг. Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности предприятия 1.1 Понятие и сущность кредитоспособности заемщика В условиях рыночной экономики важным источником заемных средств предприятия является банковский кредит. Кредитоспособность заемщика характеризуется : репутацией заемщика, которая определяется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства; текущим финансовым состоянием и способностью производить конкурентоспособную продукцию; возможность по необходимости мобилизировать денежные средства из различных источников. Одновременно с этим банк производит оценку прибыли, которую он получит при кредитовании конкретных затрат заемщика и сравнивает эту прибыль со средней доходностью банка. Банк рассматривает также: цели использования кредитных ресурсов; сумму кредита, которая оценивается исходя из проведения заемщиком мероприятий по определению ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами; погашение кредита, т.е. анализ возвращаемости кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права; обеспечение кредита, т.е. изучение устава и положения с точки зрения определения прав банка брать в залог под выданною ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей организации. 1.2 Критерии оценки кредитоспособности клиента Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента; способность заимствовать средства; способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная сделка; контроль. При этом важны следующие два аспекта его оценки: достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа; степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств клиента. Коэффициент критической ликвидности - характеризует часть краткосрочных обязательств организации, которая может быть погашена в короткий срок за счет средств ликвидных активов (денежных средств в дебиторской задолженности). Структурный анализ состоит: в оценке состояния и тенденций изменения элементов ликвидных активов; в определении кредиторской задолженности, задолженности перед банком и другими кредиторами, что позволяет банку прогнозировать возможность возникновения проблем в деятельности организации, ухудшения ее финансового положения и кредитоспособности, а также разрабатывать и включать в кредитный договор условия, гарантирующие интересы банка. Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса Пассив бал