Основы построения тарифов по страхованию жизни - Курсовая работа

Тема: Основы построения тарифов по страхованию жизниСтрахование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т.п. Страхование жизни представляет собой совокупность таких видов страхования, которые предусматривают обязательства страховщика в обмен на уплату страховых премий выплатить страховую сумму (или ренту), согласованную со страхователем, указанному в договоре лицу в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного страховым договором срока. С помощью АР определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда и, следовательно, закладываются основы финансовой устойчивости страховщика.Так, по дошедшим до нас источникам в рабовладельческом обществе были соглашения, суть которых состояла в стремлении рассредоточить между всеми заинтересованными лицами риск возможного ущерба, когда опасности подвергаются совместные имущественные интересы многих лиц. На Ближнем Востоке еще за два тысячелетия до нашей эры в эпоху вавилонского царя Хаммурапи члены торгового каравана заключали между собой договоры о том, чтобы сообща возмещать убытки, постигшие кого-либо из них в пути, от ограбления, кражи или пропажи товара. В области торгового мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и иных морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами в государствах на севере Персидского залива, в Финикии и Древней Греции. Такая организация страховой защиты, заключающаяся в обязательствах возмещать убытки не из заранее сформированного страхового фонда, а путем последующей раскладки суммы ущерба, понесенного одним из участников соглашения, на всех его членов представляет собой древнейшую форму страхования. Однако и в этот период еще не произошло отделения страховщика от страхователя, а потому, общим для него в течение всего рассматриваемого периода является то, что члены того или иного коллектива страховали себя и не ставили целью получение прибыли.Первая специализированная страховая компания по страхованию жизни «Общество достойной жизни» была создана в 1740 году, а в 1762 году появилась и первая коммерческая страховая компания «Общество справедливого страхования жизни». Организованное в 1881 году страховое акционерное общество «Россия» проводило уже 3 вида страхования жизни: страхование на случай смерти, на дожитие и смешанное страхование, которое объединяло первые два. В советское время страхование жизни проводилось в рамках государственной монополии на страхование. страхование на случай смерти от любой причины и утраты трудоспособности, происшедшей от несчастного случая; Они отказались от попыток привлечь страхователя высокими процентами и резко ограничили ставки доходности по полисам.Тогда же перед ними встал вопрос расчета страхового тарифа по отдельным видам страхования как основы финансовой устойчивости. Сначала возникавшие страховые организации пользовались тарифами Госстраха и часто снижали их без какого-либо экономического обоснования, только для повышения конкурентоспособности и занятия определенного сегмента рынка. После введения лицензирования страховой деятельности и установления минимальных требований к обоснованию применяемых страховых тарифов широкое распространение получили методики, основанные на теории вероятности, которые позволили оценить риск и определить тариф.Страховщик выплачивает страховое обеспечение в виде различных вариантов выплаты страховой суммы: в виде единовременной выплаты или так называемого пожизненного аннуитета (пожизненной финансовой ренты). Страхование жизни, предусматривает, как правило, регулярные долговременные финансовые отношения между страхователем и страховщиком. Накопительное страхование жизни - это страхование, в котором присутствуют как минимум два инвариантных риска: - дожитие; Страховой взнос (или страховая премия)-это плата страхователя за страховую услугу, которую он обязан уплатить страховщику в соответствии с договором страхования или законом. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования. Как в любой хозяйственной деятельности, в страховании страховщик нуждается в определении размера расходов, необходимых на страхование того или иного объекта. Форма, в которой представляются расходы на страхование данного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией. определяется размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуг, оказанных страховщиков страхователю.

Содержание

Введение

Раздел 1. Теоретическая часть

1.1 Первоначальные источники страхования

1.2 Этапы становления страхования жизни

1.3 История становления тарифов в страховании

1.4 Теоретические основы построения тарифов по страхованию жизни

1.5 Значение актуарных расчетов в построении тарифов по страхованию жизни

1.6 Построение тарифов по страхованию жизни

1.7 Особенности расчета тарифов по страхованию жизни

Раздел 2 Практическая часть

2.1 Вычисление тарифных ставок при страховании жизни через коммутационные числа

2.2 Расчет страховых взносов со страховой суммы

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т.п. Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью. Страхование жизни представляет собой совокупность таких видов страхования, которые предусматривают обязательства страховщика в обмен на уплату страховых премий выплатить страховую сумму (или ренту), согласованную со страхователем, указанному в договоре лицу в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного страховым договором срока.

Система расчетов страховых тарифов по страхованию жизни называют также актуарными расчетами (АР). С помощью АР определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда и, следовательно, закладываются основы финансовой устойчивости страховщика. Основные особенности АР связаны с тем, что события, которые подвергаются страховой оценке, имеют вероятностный характер, исчисление себестоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности и включает в исследование нормы ссудного процента, инфляции и других финансово-экономических показателей. Тарифная ставка - это цена страхования. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхования, включает, если это предусмотрено, отчисления в резерв предупредительных мероприятий, содержит элементы прибыли.