Понятие и внутренняя структура банковской системы, закономерности ее формирования и функционирования, анализ эффективности в России. Организация контроля и управления. Принципы формирования и использования собственных, привлеченных средств банка.
Аннотация к работе
Международный консорциум «Электронный университет» Московский государственный университет экономики, статистики и информатики Банковское дело Учебно-методический комплексВ курсе «Банковское дело» изложены основные термины, понятия, принципы и методы банковской деятельности. Задачей курса является ознакомление студентов с основами теории и практики современного банковского дела, развитие навыков экономического анализа, умения ориентироваться и принимать решения в типичных ситуациях. В процессе преподавания особое внимание обращается на специфику становления банковской и кредитно-финансовой систем России, обслуживание клиентов в условиях формирования рыночных отношений. Курс включает разделы, характеризующие сущность банковской деятельности и структуру банковской системы, особенности функционирования Банка России и коммерческих банков, важнейшие банковские операции. На базе данного курса студентам предстоит изучить следующие спецкурсы: - Бухгалтерский учет в банках.УК неакционерных банков Доли, принадлежащие: Собственные доли УК (акции), выкупленные банком Размер собственных средств (капитала) определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных Банком России. • субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет). Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в следующих размерах: для банков с капиталом от 5 млн. евро и более с 1.02.99 - 8% с 1.02.2000 - 10% менее Размер и структура привлеченных средств банка зависит от: • специализации банка;БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) На 1 октября 2004 года Кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Капитал Кредит» Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 9.2. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст.Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации 0 16. Средства кредитных организаций 193 808 17. Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 12Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 25. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 16 608 27. Прибыль (убыток) за отчетный период 15 734 29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 30. Расходы и риски, влияющие на собственные средства 1 196 33.Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Капитал Кредит» ООО КБ «Капитал Кредит» Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 1 100 556 17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества 5 643 18. Доходы, полученные в форме дивидендов 0 Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумагСколько и каких разделов включает План счетов бухгалтерского учета в банке? Какое значение играет бухгалтерский учет и организация учетно-операционной работы для обеспечения финансовой устойчивости банка? Излишек ликвидных активов в структуре баланса банка повышает его финансовую устойчивость, но снижает доходность, т.к. она по ликвидным статьям, как правило, ниже, чем по кредитным. • При работе с Инструкцией Банка России, кроме перечня обязательных нормативов банка, обязательно обратите внимание на группировку активов по уровню риска и подумайте: какая существует зависимость между уровнем риска и уровнем ликвидности активов. • расчеты платежными требованиями (по инкассо) - применяются в меньшей степени в случае поручения клиента банку получить платеж от 3-голица - его дебитора;"О безналичных расчетах в Российской Федерации" N 2-П от 03.10.2002 г. Плательщик | |--------------------------------------|-----------| |БИК | -----------------------------------------------------------------------------Вид | аккредитива|------------| Условие | оплаты | -----------------------------------------------------------------------------Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения N сч. получателя________________________________________________________ Подписи Отметки банкаN ч.|N плат.|Дата |Сумма |Сумма |ПОДДАТА помещения в плат.|ордера |плат. | |ордера |платежа |платежа | | | | | | Отметки банка | | | | | плательщика Списано со сч. плат. N ч.|N плат.|Дата |Сумма |Сумма |ПОДДАТА помещения в плат|ордера |плат.
План
Оглавление
Перечень научных работ автора в данной области ............................ 6
Тема 1. Роль и место банков в экономике............................................... 9 1.1. Денежное обращение - основа банковской деятельности.... 11 1.2. Банковская система......................................................................... 19 1.3. Современная банковская система России.
Этапы формирования системы.................................................... 24 Практические задания............................................................................ 34 Тест по теме 1 ............................................................................................ 36
Тема 2. Банк России - центральное звено банковской системы.... 41 2.1. Цели, функции и организационное построение
Банка России..................................................................................... 43 2.2. Инструменты и методы денежно-кредитной политики
Банка России..................................................................................... 52 2.3. Банковское регулирование и надзор.......................................... 58 Практические задания............................................................................ 63 Тест по теме 2 ............................................................................................ 63
Тема 3. Основы организации деятельности кредитных организаций............................................................................ 67 3.1. Порядок учреждения кредитных организаций....................... 68 3.2. Организационная структура банка............................................ 71 Практические задания............................................................................ 74 Тест по теме 3 ............................................................................................ 75
Тема 4. Ресурсы банка ................................................................................. 77 4.1. Формирование и использование собственных средств банка.................................................................................... 78 4.2. Привлеченные средства и другие ресурсы банка ................... 83 Практические задания............................................................................ 88 Тест по теме 4 ............................................................................................ 89
3
Банковское дело
Тема 5. Основные показатели деятельности банков ........................ 91 5.1. Баланс банка. Структура и принципы построения баланса.....92 5.2. Ликвидность и платежеспособность банка............................... 99 Практические задания.......................................................................... 105 Тест по теме 5 .......................................................................................... 107
Тема 6. Платежная система России, расчетные и кассовые операции банков ................................................................. 109 6.1. Платежная система России.......................................................... 111 6.2. Система межбанковских расчетов............................................. 126 6.3. Кассовые операции банков......................................................... 138 Практические задания.......................................................................... 148 Тест по теме 6 .......................................................................................... 150
Тема 7. Кредитные операции банков .................................................. 155 7.1. Сущность кредита. Законодательные основы кредитных операций ................................................................. 157 7.2. Формы кредита............................................................................ 164 7.3. Условия кредитной сделки....................................................... 177 7.4. Особенности долгосрочного кредитования......................... 191 7.5. Особые формы кредитных отношений: ипотека, лизинг, факторинг ..................................................................... 195 7.6. Международные банковские кредиты.................................. 205 7.7. Кредитная политика банка...................................................... 209
Практические задания.......................................................................... 219 Тест по теме 7 .......................................................................................... 223
Тема 8. Операции банка с ценными бумагами................................. 231 8.1. Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами.................................................................. 232 8.2. Банк как эмитент......................................................................... 235 8.3. Банк как профессиональный учебник рынка ценных бумаг.................................................................. 237 8.4. Собственные сделки с ценными бумагами .......................... 240 8.5. Инвестиционная деятельность кредитной организации......245
Практические задания.......................................................................... 248 Тест по теме 8 .......................................................................................... 249
4
Тема 9. Валютные операции и внешнеэкономическая деятельность банков ................................................................................. 253
9.1. Банки - участники валютного рынка.................................... 254 9.2. Валютные операции банка....................................................... 262 9.3. Внешнеэкономическая деятельность банка......................... 266 Практические задания.......................................................................... 276 Тест по теме 9 .......................................................................................... 277
Тема 10. Банковский маркетинг ............................................................ 279 10.1. Особенности банковского маркетинга.................................. 280 10.2. Анализ рынка банковского продукта.................................... 283 Практические задания.......................................................................... 292 Тест по теме 10 ........................................................................................ 293
Тема 11. Банковский менеджмент ........................................................ 295 11.1. Специфика банковского менеджмента................................. 296 11.2. Финансовый менеджмент в банке.......................................... 302 Практические задания.......................................................................... 315 Тест по теме 11 ........................................................................................ 315
1. Банковское дело: программы и методическое пособие. - М., 1997.
2. Банковское регулирование и надзор: международный опыт и отечественная практика: Сб. научных трудов. - М.: МЭСИ, 1996.
3. Финансовая система Тайланда // Проблемы развития инвестиций, финансов и банковского дела: Сб. научных трудов - М.: МЭСИ, 1997.
4. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. - М.: МЭСИ, 1999, 2001.
5. С юбилейной конференции // Деньги и кредит. 1999, №9.
6. Кредитная политика и кредитные риски: Учебно-практическое пособие. -М., 2001.
7. Деньги и кредит: Учебно-практическое пособие / Под ред. Т.М. Костериной. - М.: МЭСИ, 1999.
8. Кредит и кредитная политика: Материалы по курсу. - М.: МЭ-СИ, 1999.
9. Центральный банк и кредитное регулирование: Материалы к курсу «Банковское дело» / Под ред. Т.М. Костериной. - М., 2000.
10. Экономика и банки: Материалы к курсу «Банковское дело» / Под ред. Т.М. Костериной. - М., 2000.
11. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях // Банковское дело. - 2001, №2.
12. Функции кредита и возможности их реализации в современных условиях // Материалы международной конференции «Кредит и кредитная политика России: методологические аспекты и практика». - М.: МЭСИ, 2001.
13. Эффективная деятельность Центрального банка РФ // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. - 2001, №3.
14. Спорные вопросы сущности и функций кредита // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. - 2002, №4.
15. Кредитные отношения и кредитная политика Сбербанка РФ // Банковское дело: теория, практика и подготовка специалистов. - М.: МЭСИ, 2002.
6
Перечень научных работ в данной области
16. Развитие теории кредита и кредитная практика коммерческих банков // Экономическая теория и практика: проблемы взаимодействия. - М.: МЭСИ, 2003.
17. Банковское дело: Учебник для студентов вузов. - М.: Маркет-ДС, 2003.
18. Основные тенденции развития банковского сектора экономики на современном этапе // Стратегия развития банковского сектора российской экономики. - М., 2005.
7
Банковское дело
Список литературы
Тема 1.
Роль и место банков в экономике
Изучив тему 1, студент должен: знать: • роль денег в экономике, их природу и функции;
• понятия «денежное обращение» и «денежная система»;
• каким образом центральные банки регулируют денежное обращение;
• понятия: денежная масса, денежные агрегаты и банковский мультипликатор;
• понятия «кредитные деньги» и «ссудный процент»; • функции банков; операции банков;
• признаки и структуру пассивных и активных операций банков; • что такое финансовый рынок, каковы его функции и структура; • понятия «банковская услуга» и «банковский продукт»;
• процесс зарождения и развития банковского дела;
• структуру банковской системы, ее основные элементы;
• особенности возникновения и поэтапного развития банковской системы России;
• проблемы и тенденции развития современной банковской системы; • общие черты и различия кредитной и банковской систем;
• законодательные основы функционирования российских банков;
• причины, факторы и предпосылки возникновения кризиса банковской системы 1998 г.; последствия кризиса, стратегию его преодоления, основные задачи и результаты;
• основные проблемы и тенденции развития банковского сектора экономики;
• основные направления функционального развития банковской деятельности;
уметь: • различать характер денежных отношений и денежного обращения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах;
9
Банковское дело
• рассчитывать денежные агрегаты и показатель банковского мультипликатора по имеющимся исходным данным;
• отличать активные и пассивные операции банков, определять их природу и значение;
• определять место и роль банков на финансовых рынках;
• выявлять признаки концентрации и централизация банковского капитала;
• уметь анализировать различные банковские системы, выявлять преимущества и недостатки каждой;
• собирать, обобщать и анализировать статистические данные, характеризующие состояние банковского сектора;
• отличать реформирование банковской системы от ее реструктуризации
При подготовке темы необходимо изучить: • Для темы 1.1. [96, гл. 5.1, 5.2], [53, гл. 1, 2, 3], гл. 12 «Кредитно-денежная политика государства» учебного пособия «Экономическая теория: Макроэкономика», а также соответствующие главы в учебных пособиях [43], [58] и сайты [1], [2], [3].
• Для темы 1.2. [3, ст. 1, 5, 6], [42-46], [48], [49], [53], [58], [64], [83].
• Для темы 1.3. [10], [15], [58], [65], [83, гл. 1, 2], [88, C. 64-79, 233-238, 446-450], [81], [94].
10
Тема 1. Роль и место банков в экономике
Краткое содержание темы 1.1: 1. Сущность, функции и виды денег.
Понятие денег. Теоретические концепции сущности денег. Функции денег и их реализация. Эволюция денег. Современные деньги. Роль денег в экономике.
2. Денежное обращение и его элементы. Денежная масса.
Понятие денежного обращения. Элементы денежного обращения. Понятия платежного оборота, денежного оборота, налично-денежного обращение. Особенности организации денежного оборота в РФ.
3. Кредитные деньги. Банковский мультипликатор.
Понятие кредитных денег. Денежно-кредитная политика центральных банков. Эмиссия денег и ее формы. Кредитно-депозитная эмиссия. Расширение предложения денег банковской системой. Банковский мультипликатор.
1.1. Денежное обращение - основа банковской деятельности
История развития банковского дела и формирования современной банковской системы неразрывно связана с эволюцией денег и денежного обращения. Деньги - язык рынка. В системе товарно-денежных отношений деньги: • опосредуют процесс товарного обращения;
• являются целью предпринимательской деятельности (прибыль) и средством ее реализации.
Как известно, деньги выполняют в экономике следующие функции: • мера стоимости (единица счета); • средство обращения (обмена);
• средство платежа;
• средство накопления;
• мировые деньги (золото, СКВ1, евро).
Зарубежная экономическая теория выделяет только первые три функции.
1 Свободно конвертируемая валюта.
11
Банковское дело
Итак, «Деньги - всеобщий эквивалент». По форме существо-вания в истории известны металлические, бумажные и кредитные деньги.
Современные деньги - кредитные.
Кредитные деньги - это деньги, эмитируемые банками в процессе совершения кредитных операций. Это банкноты Центрального банка и банковские депозиты, возникающие на их основе. КД способны к с самовозрастанию. Формула движения «Д-Д"» отражает возможность спекулятивных сделок.
Денежный оборот - непрерывное движение денег в наличной и безналичной форме в сфере обращения и платежа. Движение денег в наличной форме - денежное обращение.
В наличном обороте используются банкноты (банковские билеты) и монеты.
В безналичном обороте задействованы банковские депозиты (вклады).
Расчеты ведутся с помощью кредитных орудий обращения: банкнот, векселей, чеков, платежных поручений, платежных требований и платежных (пластиковых) карточек.
Контроль за денежным оборотом и деятельностью банков осуществляется при помощи денежно-кредитной политики.
Денежно-кредитная политика - это система государственных мер по управлению денежной массой, находящейся в обращении.
Денежная масса - количество кредитных средств в обращении. Объем всей денежной массы - совокупный денежный агрегат, который характеризуется различными показателями денежной массы. В разных странах рассчитывают от одного до пяти показателей.
Банк России использует следующие показатели: денежная база, деньги (М1), М2, М2Х. При построении этих агрегатов каждая последую-щаявеличинавозрастаетнапредыдущую.
Денежная база (ДБ) в узком смысле включает сумму наличных денег в обращении (М0) и обязательные резервы ЦБ. В широком смысле ДБ, или показатель резервных денег, включает также остатки средств коммерческой организации на корреспондентских счетах и депозиты в ЦБ РФ. ДБ представляет собой денежные обязательства государств (предложение денег с его стороны).
М1 = ДБ средства на текущих и прочих счетах до востребования;
12
Тема 1. Роль и место банков в экономике
М2 = М1 остатки средств на срочных счетах;
М2Х = М2 все депозиты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте Х)1.
В настоящее время Банк России вместо ГЦБ (государственных ценных бумаг) в расчет агрегата М2 вводит остатки средств на счетах в иностранной валюте.
Общепринятым показателем количества денег в обращении является агрегат М2. Его динамика показана в табл. 1.2
Таблица 1
Денежная масса М2 (млрд. руб.) Денежная база в широком определении
1.01.1996 220,8
119,7
1.01.1998 388,2
204,9
1.07.2003 1.01.2004 2626,8 3212,7
1534,0 1914,3
1.01.2007 3 730,0
8 680,8
Количество денежных знаков, необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения. В настоящее время показателем уровня Д считается коэффициент монетизации, который равен3: М2
ВВП
Денежные отношения на практике осуществляются в трех сферах: • бюджетной; • налоговой; • кредитной.
1 Показатель М2Х начал применяться для расчета денежной массы с 2000 г.
2 Информацию о текущих показателях денежной массы можно получить через Интернет www.centrbank.ru или www.minfin.ru
3 Отношение денежной массы к ВВП (валовому внутреннему продукту) в 1998 г. составило примерно 14% (против 60-80% в развитых странах, что связано с обращением СКВ в значительной степени за рубежом). В настоящее время наблюдается увеличение М2 одновременно с ростом ВВП, что приводит к увеличению Км.
13
Банковское дело
Специфика кредитной сферы: 1. движение временно свободных денежных средств на возвратной основе;
2. возрастание денежной стоимости в процессе движения за счет платностиссужаемыхденег.
Д - Д?
Д ?Д
Ценой кредита является ссудный процент (в отличие от бюджетной и налоговой сферы это обусловливает рыночный характер кре-дитныхотношений);
Прирост денежной массы (М2) отражается на сайте Банка России на постоянной основе.
Функции банков
Банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.
Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следую-щиефункциибанков: • привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудныйкапитал;
• стимулирование накоплений в народном хозяйстве; • посредничество в кредите;
• посредничество в платежах;
• создание кредитных средств обращения;
• посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
• предоставление консультационных, информационных и других услуг.
14
Тема 1. Роль и место банков в экономике
Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.
Стимулирующая политика предполагает: • установление привлекательных процентных ставок по вкладам; • высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;
• достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности;
• разнообразие депозитных услуг.
Посредничество в кредите - важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции являются главным источником доходов банка.
Посредничество в платежах - изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентовпосовершению платежей.
Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.
Для понимания этого процесса необходимо иметь представление об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.
По пассиву банки отражают привлечение средств - образование депозитов, а по активу - их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.
Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может быть
15
Банковское дело использована для проведения активных операций, называется свободным резервом (или кредитным ресурсом).
Таким образом, деятельность банков имеет огромное общественное значение. Банки организуют денежно-кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.
Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.
Банковский продукт - это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.
Банки как главное звено финансового рынка
Структура рыночной экономики представлена тремя видами рынков: рынком товаров и услуг, ресурсным и финансовым рынками. Финансовый рынок (ФР) - основная сфера функционирования кредитных и кредитно-финансовых учреждений.
Понятие «финансовый рынок» в экономической литературе дано неоднозначно. К определению ФР существует два подхода. Первый преобладает в отечественной литературе: ФР в узком смысле представляет собой рынок, на котором осуществляются сделки с ценными бумагами - краткосрочными высоколиквидными обязательствами.
Второго подхода к ФР (в широком смысле) придерживаются международные финансовые организации. ФР - это рынок, который направляет потоки денежных средств от их собственников к заемщикам.
Структура такого ФР может быть представлена следующим образом:
16
Тема 1. Роль и место банков в экономике рынок краткосрочных депозитов (РКД) страховой рынок рынок краткосрочных обязательств - ЦБ
РЦБ2
рынок акций и долгосрочных облигаций рынок денег
Кредитные и кредитно- финансовые институты
Валютный рынок рынок МБК
рынок капиталов рынок ссудных капиталов
Кредитный рынок
Рис. 2. Структура финансового рынка
Рассмотрим представленные на рис. 2 рынки.
Рынок денег - рынок краткосрочных финансовых инструментов (долговых обязательств) со сроком обращения до 1 года.
Рынок капиталов - рынок среднесрочных (от 1 до 3-5 лет) и долгосрочных активов - акций, облигаций (со сроком погашения более 3-5 лет) и ссуд (со сроком погашения более 3-5 лет).
Кредитный рынок - рынок краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных ссуд. На практике между ними нет четкой границы.
Основными участниками ФР являются финансовые институты (по международной терминологии), или кредитные организации банковского и небанковского типа (по банковскому законодательству России). Независимо от названия сущность их деятельности сводится к посредничеству в организации денежных потоков.
17
Банковское дело
Вопросы для самопроверки: 1. Каковы исторические предпосылки появления денег?
2. В какой степени современные деньги сохраняют свою товарную природу, справедливо ли утверждение: «Деньги являются всеобщим товарным эквивалентом»?
3. Какова роль денег в экономике? 4. Каковы функции денег?
5. Какие существуют теоретические концепции сущности и функций денег?
6. Какие виды денег существуют в современных условиях? 7. В чем отличие кредитных денег от бумажных?
8. В чем состоит содержание денежного оборота? Какова его структура?
9. Перечислите каналы движения денег и определите роль банков в организации денежного обращения.
10. Какова структура денежной массы и что такое «денежная база»? 11. Что такое кредитные деньги?
12. В чем отличие денежной эмиссии от кредитной эмиссии? 13. Как банки влияют на денежную массу?
14. В чем суть закона денежного обращения?
15. В чем состоит специфика денежных отношений в кредитной сфере?
16. В чем состоит суть денежного обращения?
17. Каковы место и роль банков в денежном обращении?
18
Тема 1. Роль и место банков в экономике
Краткое содержание темы 1.2: 1. Роль банков в рыночной экономике.
Определение банка как особого кредитного института, взаимодействующего с другими субъектами рыночной экономики. Банк как финансовый посредник. Банк как финансово-кредитный институт, регулирующий денежный оборот. Субъекты и объекты банковской деятельности. Роль банков на макро- и микроуровне.
2. Функции банков, их эволюция. Задачи банковской деятельности.
Понятие функции банка. Эволюция взглядов на функции банков и их роль в экономике. Характеристика функций банков. Основные задачи банковской деятельности. Правовые основы деятельности банков.
3. Банки как главное звено финансового рынка.
Понятие финансового рынка и его структуры. Регулирование потоков денежных средств, трансформация сбережений в инвестиции. Взаимодействие банков с другими финансово-кредитными институтами. Общенациональное значение реализации функций банка.
4. Банковские операции и банковские услуги.
Понятие банковской операции, ее отличие от функции банка. Экономическая основа операций банка. Виды банковских операций. Признаки активных и пассивных операций банков. Банковские сделки и их виды. Банковские услуги: понятие и классификация. Банковский продукт, его отличие от услуги.
1.2. Банковская система
Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране. Она включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательство определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему.
По критерию права собственности кредитно-финансовые институты различаются: • государственные кредитные и кредитно-финансовые; • частные кредитные и кредитно-финансовые;
• кооперативные;
• смешанные (представляют разные формы собственности).
19
Банковское дело
К первой группе относятся все центральные банки и отдельные кредитные банки (КБ) или специализированные институты, национализированные полностью или путем приобретения государством контрольного пакета акций.
Частные финансовые институты могут быть образованы на основе любой формы собственности. В международной практике преобладает акционерная форма банковской организации.
По характеру деятельности банки делятся на коммерческие и специализированные. Коммерческие банки, как правило, универсальные.
Универсальные банки выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.
Специализированные банки ограничивают количество банковских операций одним-тремя видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трем критериям: • функциональный; • отраслевой;
• по клиентам.
Отдельно выделим территориальный признак. В соответствии с ним банки делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, заграничные (например, российские банки за рубежом).
Кроме того, в процессе концентрации и централизации банковского кtrialла возможно появление различных объединений банков и др. кредитных органиtrial: консорциумов, корпораций, ассоциаций и т.п.
К небанковским организациям относятся различные фонды, союзы, общества и другие коммерческие организации, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией.
Совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования представляет собой кредитную систему. Кредитная система осуществляет аккумуляцию свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал.
Структура кредитной системы представлена на рис. 3.
20
Тема 1. Роль и место банков в экономике
Кредитная система
Небанковские Банки организации
Эмиссионные
ЦБ региональные ЦБ
Неэмиссионные
Специализированные Кредитно-финансовые институты
• инвестиционные фонды • пенсионные фонды
• лизинговые К0
• факторинговые К0 • ломбарды
• кредитные товарищества и союзы
• страховые общества
• расчетные (клиринговые) центры
• и др.
Почтово-сберегательные организации
Универсальные КБ
Специализированные
Фунtrialальная специализация
Отраслевая специализация
Клиентская специализация (по клиентам)
• инвестиционные • инновационные • ипотечные
• сберегательные • учетные
• страховые • и др.
• промышленные • сельскохозяйственные • торговые
• строительные
• внешнеторговые • и др.
• потребительские (сберегательные) для физических лиц
• Отраслевые - только для обслуживания юридических лиц
• и др.
Рис. 3. Структура кредитной системы
21
Банковское дело
Организация кредитной системы (yже банковской системы) может быть одноуровневой и двухуровневой. Банковские системы некоторых стран имеют 3-4 уровня, но, как правило, это подсистемы первого или второго уровня.
Современные банковские системы, как правило, двухуровневые: I уровень - ЦБ, II уровень - все виды КБ и другие кредитные организации, лицензированные ЦБ.
Примерная схема оргструктуры банковской системы представлена на рис. 4.
Центральный банк банки небанковские кредитные организации
Рис. 4. Оргструктура банковской системы1
Коммерческий банк (КБ) ? кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции.
Базовым принципом является прибыльность банковской деятельности.
Современный этап деятельности КБ в странах с развитой рыночной экономикой характеризуется переходом к маркетинговым принципам организаций работы банков, когда интересы получения прибыли подчиняются долгосрочным перспективам работы на высококонкурентном финансовом рынке - банковской системе любой страны присущи как общие закономерности развития, так и национальные особенности2.
1 В литературе по банковскому делу высказываются точки зрения на включение в банковскую систему элементов банковской инфраструктуры: аудиторские, инкассаторские, консалтинговые, рейтинговые, дилерские фирмы и расчетно-кассовые центры.
2 Тема «Современные зарубежные банковские системы и развития банковского дела в России» изучаются самостоятельно. Руководство по изучению курса «Банковское дело». Разд. 1. - Темы №3, №4.
22
Тема 1. Роль и место банков в экономике
Вопросы для самопроверки: 1. Какую роль играют банки в экономике?
2. Почему банк считается кредитной организацией?
3. Чем отличается банк от других финансовых посредников? 4. Назовите основные функции банков.
5. Перечислите основные банковские операции, укажите их виды. 6. По каким критериям можно отличить активные операции банков от пассивных операций?
7. Дайте определение банковского продукта и банковской услуги. 8. Дайте определение финансового рынка и перечислите его сегменты.
9. Когда и почему возникло банковское дело?
10. Выделите исторические этапы развития банковского дела.
11. Какую роль сыграло возникновение центральных банков в странах Европы?
12. Каковы характерные черты современного этапа развития банковских систем?
13. Какие факторы влияют на развитие банковской системы? 14. Перечислите структурные элементы банковской системы.
15. Какие функции и операции кредитно-финансовых институтов присущи только банкам?
16. Какие права и обязанности банков закреплены в ФЗ «О банках и банковской деятельности»?
17. Что такое банковская система? Каковы причины ее возникновения и отличительные признаки?
23
Банковское дело
Содержание темы 1.3: 1. Зарождение и развитие банковского дела.
Причины происхождения банков. Этапы развития банковского дела. 2. Формирование банковской системы, ее отличительные черты.
Понятие кредитной и банковской систем. Признаки системы. Структура банковской и кредитной систем. Классtrialция кредитных организаций.
3. Специфика становления и развития банковских систем зарубежных стран. Факторы, определяющие национальные особенности банковских систем. Современные зарубежные банковские система. Концентрация и централизация банковского капитала. Банковские слияния и поглощения. Международные стандарты банковской деятельности.
4. Особенности развития банковского дела в России.
Зарождение и развитие банковского дела в царской России. Банковская система советского периода. Объективная необходимость реформы банковской системы советского типа.
1.3. Современная банковская система России
Современная российская банковская система берет свое начало с конца 80-х годов 20 в. Начало реформы командно-административной системы в банковском секторе экономики относится к 1987 г., когда Правительственным постановлением Госбанк СССР (ГБ) лишался своих монопольных функций: I этап реформы банковской системы (подготовительный) приходится на 1988-1990 гг.
Летом 1988 г. был принят Закон «О кооперации в СССР», предусматривающий возможность создания кооперативных банков и обществ (товариществ) с ограниченной ответственностью - ТОО на паевых началах. К началу 1990 г. было зарегистрировано более 300 кооперативных и коммерческих банков (КБ).
Разработка и принятие в декабре 1990 г. законов РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)», «О банках и банковской деятельности в РСФСР», а также в 1991 г. ряда нормативных документов ЦБ РСФСР по регулированию деятельности КБ поло-жили начало новому этапу качественных преобразований банковской системы России.
Главный итог I этапа - создание двухуровневой банковской системы (рис. 5).
24
Тема 1. Роль и место банков в экономике
Внешторгбанк ЦБ РФ - Банк России Сбербанк
Коммерческие банки
Рис. 5. Банковская система России
II этап реформы - период с 1991 г. по настоящее время - включает подэтапы, имеющие собственные качественные характеристики.
Период с 1991 г. по август 1995 г. характеризуется банковским бумом и перекачиванием всех национальных ресурсов в банковский сектор. К началу 1995 г. в стране насчитывалось около 2500 банков и 5500 филиалов КБ (без СБР). Банки интенсивно наращивали свои активы. В 1995 г. уже 6 российских банков входили в число 1000 крупнейших банков мира. Однако система была слабой и неустойчивой, что привело к кризису рынка межбанковских кредитов (МБК), выразившемся в массовой неплатежеспособности банков.
Основные характеристики банковского сектора экономики: • Стихийный быстрый рост числа КБ с количественным преобладанием средних и мелких кредитных учреждений и нерациональной географией размещения.
• Абсолютное преобладание универсальных КБ, слабая специализация. Банки сориентированы на быстрое переключение деятельности на сверхдоходные операции.
• Большинство банков маломощные, с низким уровнем уставного капитала и слабой депозитной базой.
• Низкий профессионализм сотрудников вновь созданных банков. Он перекрывался высокими инфляционными доходами.
• Ограничение деятельности банков сферой денежного рынка (МБК, валютный, с 1994 г. - рынок ГКО) и последовательное сокращение операций по обслуживанию реального сектора экономики. Доля долгосрочного кредитования в кредитных операциях банков составляла в 1995 г. около 4%.
• Рост числа правонарушений в банковской сфере.
25
Банковское дело
Негативные факторы функционирования банковской системы: • макроэкономические причины: высокий уровень инфляции, продолжительный и глубокий спад общественного производства, нарастание структурного неравновесия в экономике, сокращение реаль-ныхдоходовнаселения, слабость платежнойсистемыидр.;
• несовершенство банковского законодательства - отсутствие ряда важнейших законов, регулирующих деятельность всех участников финансового рынка, наличие существенных противоречий в действующем законодательстве;
• слабость и противоречивость денежно-кредитной политики и надзорной деятельности Банка России;
• неравновесная, деформированная институциональная структура банковского сектора;
• низкий уровень банковского менеджмента.
Отличительные черты институциональной структуры банковского сектора экономики
1. По происхождению выделяются следующие trialы банков: ? Государственные и полугосударственные банки1 (Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк).
? Преобразованные из бывших Спецбанков - системы Пром-стройбанка СССР, Агропромбанка СССР, Жилсоцбанка в КБ, но по-прежнему связанные и опирающиеся в большей или меньшей степени на государственную поддержку (Промст-ройбанк, Уникомбанк, Возрождение и др.).
? Корпоративные банки формировались, как правило, на отраслевой основе, «министерские» банки (Авиабанк, Авто-банк, Промрадтехбанк и т.п.). Для банков, связанных с достаточно устойчивыми отраслями, открывалось много преимуществ, в том числе по использованию средств госбюджета, перечисляемых для обслуживания этих отраслей. Банки, обслуживающие предприятия гибнущих отраслей, часто становились и становятся банкротами.
1 Доля ЦБ в их акционерном капитале превышает 50%. 26
Тема 1. Роль и место банков в экономике
? Новые КБ, не имеющие советского прошлого, а следовательно, не имеющие государственной поддержки, оказались в самом тяжелом положении: без опыта, связей и сильной ресурсной базы. Эти банки неоднородны по своей структуре, по размерам, по характеру деятельности. Многие из них крими-нализированы.
В ходе конкtrialной борьбы из этих групп сформировалась банковская элита, включающая примерно два десятка кtrialйших банков национального уровня и региональные элитные банки.
Причины формирования банковской элиты: 1. Неравномерное распределение финансового капитала.
На долю крупнейших банков приходится 1/3 активов банковской системы, они тесно сращиваются с ее естественными монополистами: предприятиями ТЭК, связи и т.п.
2. Наиболее устойчивые в финансовом отношении КБ имеют тесные связи с властными структурами, следовательно, у них есть доступ к важной экономической информации и ресурсам госбюджета.
3. Банковский сектор имел и имеет слаборазвитую инфраструктуру. Этот сложный период становления банковской системы рыночного типа завершился первым банковским кризисом в августе 1995 г.
Период с августа 1995 г. по август 1998 г. характеризуется существенной трансформацией кредитной системы России, про-явившейся в следующем: • сокращение числа КБ с 2500 в 1995 г. до 1675 к началу 1998 г. (табл. 2);
• устойчивый рост числа крупных кредитных организаций с объявленным уставным капиталом свыше 30 млрд. руб. (в 1997 г. - 20% КБ);
• усиление концентрации и централизации банковского капитала (совокупные активы 30 крупнейших банков на 1.03.98 г. составили 60% от активов банковской системы);
• совершенствование банковского законодательства путем обновления действовавших законов («О Банке России», «О банках и банковской деятельности») и принятия новых;
• активизация деятельности ЦБ РФ по повышению надежности банковской системы, ужесточение системы банковского контроля и надзора.
27
Банковское дело
Таблица 2
Количество действующих кредитных организаций и их филиалов
Дата
1.01.96
1.01.97
Количество действующих кредитных организаций
2295
2029
Количество филиалов действующих кредитных организаций
5581
5123
Количество учреждений Сбербанка России
38567
34426
Количество филиалов, открытых кредитными организациями за рубежом 40
14
1.01.98
1.01.99 1.01.00 1.01.01 1.01.03
1.01.04 1.01.07
1697, в т.ч. банки ? 1675
1476 1349 1311 1338
1329* 1189
34426, 4425 в т.ч. филиалы 10 ?
1928
Тенденция к снижению КО1 3923 1689 3 3793 1529 4
3556 17 террит. 37** банков
3219 41** 3281 52***
В т.ч.: банки п. 1143 НКО 46
* Удельный вес государственных банков в капитале КО - 13%.
** КО с долей участия нерезидентов в уставном капитале свыше 50%.
Рис. 6. Организационная структура банковской системы России1
Позитивные сдвиги оказались временными, а кризисные явления пустили глубокие корни.
Причины и факторы кризиса августа 1998 г.
Внешние факторы: кризисы на международных финансовых и товарно-сырьевых рынках (падение мировых цен на нефть), миграция международного спекулятивного капитала (в т.ч. уход иностранного капитала из России).
Внутренние факторы: неадекватная денежно-кредитная политика государства, слабость механизмов контроля за финансовым рынком страны.
Причины: • недостаточность капитала у КО;
• недостаточно квалифицированное управление банковскими рисками (особенно кредитными и валютными);
1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96.
29
Банковское дело
• ориентация банковского менеджмента на спекулятивные операции на финансовых рынках и ограниченность кредитования реального сектора экономики;
• активный рост заимствований российских банков на международных финансовых рынках в силу ограниченности возможностей наращивания ресурсной базы в России;
• высокая зависимость КО от бюджетных средств.
Повод к началу кризиса: дефолт по ГКО-ОФЗ1 и девальвация рубля.
Последствия кризиса: • сокращение количества КО;
• удар по ресурсной базе КО (суммарный капитал (без СБ РФ) сократился с 1.08.98 по 1.10.98 на 37,6%);
• убытки банковской системы (без СБ РФ) с 1.08.98 по 1.01.99 составило около 30 млрд. руб.;
• резко снизилось доверие как к КО, так и к ЦБ РФ и Правительству страны.
Основной вывод: банковский кризис 1998 г. носил системный характер, он вскрыл глубинные противоречия переходного периода, но не разрешил их в полной мере.
Период с августа 1998 г. по настоящее время имеет целью восстановление жизнеспособности банковской системы в целом путем ее реструктуризации.
Гtrialе задачи: • быстро очистить Банковскую систему от неплатежеспособных банков (ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99; ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8.07.99)2;
1 ГКО - государственные краткосрочные облигации. ОФЗ - облигации федерального займа.
2 Под реструктуризацией кредитных организаций в законе понимается комплекс мер, применяемых к КО и направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации КО. Процедуру по реструктуризации КО осуществляла специальная организация - Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). В настоящее время АРКО, завершившее процесс реструктуризации, преобразовано в Агентство по страхованию вкладов граждан в банках РФ.
30
Тема 1. Роль и место банков в экономике
• нарастить собственный капитал дееспособных КО; • повысить качество банковского менеджмента;
• создать стимулы экономического роста;
• повысить прозрачность банковской деятельности;
• создать конкурентную банковскую среду (в т.ч. за счет привлечения иностранных банков).
Таблица 3
Распределение активов банковской системы по кредитным организациям, классифицированным по финансовой устойчивости (%)
Финансово устойчивые кредитные организации Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении
01.01.99 54,2
19,8
25,7
01.01.00 85
3,9
10,7
01.07.00 84
7,8
8,3
01.10.00 86,4
7,1
6,6
Задачи преодоления последствий кризиса 1998 г. к 2000 г. были в основном решены. АРКО успешно завершило реструктуризацию кредитных организаций к 2003 году. Задачи нового этапа развития были сформулированы в официальном документе Правительства и Банка Росси «Стратегия развития банковского сектора». Этот программный документ реализуется в два этапа: с 2001 по 2004 гг. и с 2004 по 2008 гг.
Целью государственной политики в кредитной сфере является формирование конкурентоспособного российского банковского сектора, способного развиваться на собственной основе, быть эффективным инструментом обеспечения устойчивого экономического роста, локомотивом национальной экономики.
Под конкурентоспособностью банковской системы России понимается ее способность конкурировать с банковскими системами стран с развитой рыночной экономикой. Уровень конкурентоспособности определяется ее функциональной ролью в экономике Российской Федерации, уровнем финансовой устойчивости и транспарентности (прозрачности), качеством корпоративного управления.
31
Банковское дело
Важнейшими показателями конкурентоспособности банковской системы являются: • показатели, отражающие масштаб банковской системы и их соотношение с важнейшими макроэкономическими показателями (отношение активов и капитала банков к ВВП, отношение выданных кредитов и привлеченных вкладов к ВВП и др.);
• сравнительные показатели, характеризующие объемы активов и капитала крупнейших российских банков по сравнению с банками развитых стран;
• показатели, характеризующие устойчивость, ликвидность кредитных организаций и банковской системы в целом;
• показатели, характеризующие уровень насыщения банковскими услугами (количество кредитных организаций, их филиалов, распределение капитала банков по территории страны);
• показатели, характеризующие доступность банковских услуг населению;
• рентабельность банковской системы;
• ценовая характеристика банковских услуг.
Обеспечение конкурентоспособности банковской системы России обусловлено ее переходом на международные стандарты банковской деятельности. С 2004 г. КОУЖЕ работают по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), однако им предстоит выйти на стандарты банковского капитала, управления банковскими рисками, банковского менеджмента и т.д. Решение этих задач сдерживается рядом факторов, средикоторыхспециалистывыделяютследующие: 1. масштабы российс