Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в банке. Экономическая характеристика Сбербанка России. Изучение порядка проведения ревизии в коммерческих банках. Приём и выдача наличных денег предприятиям и организациям в кассе коммерческого банка.
Аннотация к работе
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 1.1 Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в банке 1.2 Виды кассовых операций 2. ПОРЯДОК ПРИЕМА И ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В КАССЕ БАНКА 2.1 Экономическая характеристика Сбербанка России 2.2 Приём и выдача наличных денег предприятиям и организациям 2.3 Порядок проведения ревизии в коммерческих банках 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что на сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится на высоком уровне. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Основными клиентами коммерческих банков выступают юридические и физические лица. Кассовые операции в коммерческих банках совершаются в соответствии с Правилами организации кассовой работы в банках РФ. В состав кассового узла включаются: 1. кладовая (сейфовая комната) - используется для хранения ценностей, 2. приходные кассы, 3. расходные кассы, 4. приходо-расходные кассы, 5. валютные кассы, 6. вечерние кассы - создается для приема денежной выручки от субъектов хозяйствования после завершения банковского дня, 7. кассы по подготовке авансов, 8. кассы пересчета денежной наличности - служит для пересчета проинкассированной денежной выручки. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апреля 1995 г. возложены следующие функции: Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций. Открытие и ведение банковских счетов в рублях и иностранной валюте; 2. Сбербанк России - единственный из коммерческих банков России, вошедших в число 200 крупнейших кредитных институтов мира, в первую сотню европейских банков и ставший членом Всемирного института сберегательных касс. 2 908,0 доля Сбербанка (на 1.10.2010г.): в активах банковской системы, % 24,4 в капитале банковской системы, % 24,9 на рынке вкладов физических лиц, % 50,8 на рынке привлечения средств юридических лиц, % 19,8 на рынке кредитования физических лиц, % 31,1 на рынке кредитования юридических лиц, %; 29,8 остаток средств юридических лиц, млрд. руб.; 1 836,7 филиальная сеть, ед.: 17 территориальные банки 766 Отделения внутренние структурные подразделения 19 639 Таблица 3 Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 октября 2010г. Показатель Значение норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 (min 10%) 14,47 норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 (min 15%) 49,18 норматив текущей ликвидности банка - Н3 (min 50%) 62,53 норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 (max 120%) 77,83 максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6 (max 25%) 18,81 максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 (max 800%) 102,16 максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) - Н9.1 (max 50%) 0,00 совокупная величина риска по инсайдерам банка - Н10.1 (max 3%) 1,88 норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц - Н12 (max 25%) 0,51 2.2 Приём и выдача наличных денег предприятиям и организациям Порядок приема наличных денег от клиентов В кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001