Роль та місце забезпечення в процесі кредитування. Значення аналізу банківських кредитів в Україні та методика аналізу. Характеристика основних форм забезпеченості банківських позик. Аналіз фінансової діяльності банку на прикладі ПАТ "БАНК ФОРУМ".
Аннотация к работе
ВСТУП В умовах ринкової економіки банківська діяльність на всіх її етапах супроводжується ризиками, вони притаманні практично всім банківським операціям. Адже банк, вступаючи в кредитні правовідносини, наражається на ризик неповернення своїх кредитних коштів вчасно своїми позичальниками. Це може підірвати його репутацію серед вкладників, які довіряють йому свої заощадження і за рахунок яких банк здійснює активні операції з кредитування, а також може призвести до банкрутства банку, оскільки банк не буде в змозі розрахуватися за своїми зобов’язаннями вчасно за першою вимогою. У взаємному зв’язку між кредитором і його боржником предмет їх спільного інтересу - кредит породжує різні економіко-правові ситуації: для боржника - зобов’язання повернути позичену суму, а для кредитора - право вимагати її отримання у попередньо узгодженому обсязі і терміни. Кожен кредит вимагає забезпечення. Принцип забезпеченості має захистити інтереси банку і не допустити збитків від неповернення боргу внаслідок неплатоспроможності позичальника. Він означає, що проти заборгованості за кредитом, яка відображається в пасиві балансу клієнта-боржника, має бути певне майно, яке враховується в активі його балансу, або зобов’язання третьої особи погасити борг банку (гарантії, поручительства, тощо). Справа в тому, що в умовах планової економіки, відсутності комерційного кредитування, заборони звернення стягнення на основні фонди, інститути забезпечення зобов’язань не мали можливості отримати належного розвитку. Нині в Україні формуються нові економічні відносини, розвиваються підприємництво і конкуренція. Метою дослідження даної роботи є вивчення теоретико методологічних основ форм забезпечення банківських кредитів в Україні, аналіз застосування комерційними банками в процесі кредитування різних форм забезпечення. При цьому реалізація цієї мети потребує вирішення конкретних завдань: - обґрунтування поняття та сутності засобів забезпечення виконання зобов’язань; - вивчення чинної нормативно-правової бази з питань забезпечення кредитних зобов’язань; - обґрунтування особливостей різних видів засобів забезпечення кредиту; - аналіз фінансової діяльності банку на прикладі ПАТ «БАНК ФОРУМ». Забезпечення в процесі надання позики відіграє роль страхування від непередбачених обставин, адже всі позики, навіть ті, які надаються під проекти, що здаються дуже надійними, пов’язані з відомим ризиком, і хоча ризик, звісно можна мінімізувати шляхом ретельного аналізу кредитної заявки, зовсім позбутися його не можливо. Якщо звернутися до практики банкірів англо-американської школи, то, як відмічає Ольшанський А.І., на думку останніх в процесі кредитування будь-якого позичальника необхідно мати два, а краще три “пояси безпеки”, що захищають кредитора від невиконання позичальником умов кредитної угоди стосовно повернення суми позики. Відомий московський фахівець, професор Лаврушин О.І., в своєму хрестоматійному підручнику Банківська справа виділяє забезпечення кредитів як одного з китів системи кредитування серед інших, зокрема субєктів кредитування та обєктів кредитування. Так згідно Положення Національного банку України “Про кредитування” з точки зору забезпечення виділяють наступні види кредитів: забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами), гарантовані (фінансами чи майном третьої особи), з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації), незабезпечені (бланкові). Банки як юридичні особи мають у своїй структурі служби, що не виконують суто банківських операцій, але їх функціонування забезпечує нормальну діяльність банківської установи.