Организация расчетно-кассового обслуживания в АИКБ "Татфондбанке" - Дипломная работа

Банки представляют одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Это организации, созданные для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности. Осуществляя расчетно-кассовые операции, банки способствуют развитию реального сектора экономики. В настоящее время банки средней величины (которые по размеру капитала не входят в топ-сто) представляют собой, как правило, универсальные расчетно-кассовые кредитные учреждения, ориентированные на широкий круг клиентов. Эти банки имеют вполне технологичное расчетно-кассовое обслуживание, налаженную систему удаленного доступа «клиент - банк» для корпоративных клиентов, собственную службу инкассации. Услуги, которые они оказывают, можно охарактеризовать как посредственные (не на высоком уровне), в большинстве своем требующие существенной доработки. Для узкого круга клиентов сотрудники этих банков могут осуществлять весьма широкий круг операций, но поточным это направление не назовешь. Целью дипломной работы является полное и всестороннее изучения расчетно-кассового обслуживания (далее РКО) в банках. Реализация поставленной цели осуществляется путем решения следующих основных задач: определить понятия и значения расчетно-кассового обслуживания в банках; раскрыть основы расчетного и кассового обслуживания клиентов в банке; анализ рассчетно-кассового обслуживания на примере АИКБ «Татфондбанк»; анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в АИКБ ««Татфондбанк» по физическим лицам; анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов В АИКБ ««Татфондбанк» по юридическим лицам; рассмотрение проблемы рассчетно-кассового обслуживания клиентов банком; разработать предложения по совершенствованию рассчетно-кассового обслуживания в АИКБ «Татфондбанк». ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ 1.1 Понятие и сущность расчетно-кассового обслуживания клиентов Действующее законодательство наделило кредитные организации специальной правоспособностью, позволяющей им предоставлять своим клиентам банковские услуги. Наиболее распространенными услугами, предоставляемыми кредитными организациями, являются расчетно-кассовое обслуживание клиентов, а также услуги по открытию и ведению счетов клиентов. Работа банков по привлечению средств должна строиться по следующим основным направлениям: 1) организация индивидуального обслуживания юридических и физических лиц с целью закрепления части средств как крупных, так и мелких корпоративных клиентов в банке, в том числе через работу с контрагентами юридических лиц, находящихся на обслуживании в банке; 2) привлечение средств юридических и физических лиц через выпуск собственных векселей с последующим развитием услуги вексельного кредитования.[41, c.89] Потребность в банковских операциях, в конечном счете, обусловлена функциями денег. Деньги как всеобщий эквивалент используются в наличных и безналичных расчетах и платежах. Но это исключение из общего правила. Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды банковских счетов: - текущие счета; - расчетные счета; - бюджетные счета; - корреспондентские счета; - корреспондентские субсчета; - счета доверительного управления; - специальные банковские счета; - депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; - счета по вкладам (депозитам). Там же говорится, что кредитная организация, Банк России обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. Все кассовые операции, включая инкассацию, регулируются Положением ЦБР от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». [2] Банковские операции - это предусмотренный федеральным законом, нормативными актами Банка России и соответствующей банковской лицензией, порядок приема, учета, хранения, выдачи и доставки по назначению денежной наличности и других ценностей кредитной организацией. Большая часть этих услуг объединяется в понятие «дистанционное банковское обслуживание».[25, c.7] В настоящее время к банковскому дистанционному обслуживанию можно отнести следующее: - интернет-банкинг - осуществление операций через специальные системы, которые позволяют производить банковские и некоторые другие операции благодаря программному обеспечению, доступному через Интернет; - мобильный банкинг - включает возможность осуществления банковских услуг и совершения платежей с помощью телефона, отправления SMS, посредством которых банк может уведомлять клиента о состоянии его счета и иных операциях; - те